会计信息系统（第4版）课件：总账系统

总账系统计会信息系统本章学习重点及难点3.1账务处理的一般程序及业务分析手工进行账务处理的一般程序我国一般采用的账务处理程序有记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序。手工进行账务处理的处理流程如图.手工账务处理各岗位的核算业务及其结转关系总账系统与其他专业核算系统的接口3.2记账凭证管理记账凭证的数据分析记账凭证是账务处理的基础数据，因此，凡各类账簿所需反映的信息，必须要在记账凭证中进行记录，如果设置了辅助核算，凭证与辅助核算之间的联系，也必须在凭证表结构设计时统一考虑。3.3总账系统与其它系统的关系总账系统与其它子系统间数据传递总账系统是完整会计信息的汇集地，各子系统的处理结果都会以凭证的形式进入总账系统，构成企业完整的会计信息。采购系统应付系统薪酬系统固定资产系统报表系统应收系统总账系统存货系统销售系统制造与成本系统①赊购发票①入/退库单⑥凭证⑧凭证②凭证⑤凭证⑨凭证④提/退货单③领料单③入库单⑦凭证⑩提取数据总账系统内部模块之间的数据处理关系系统参数初始余额现金流量凭证审核凭证过账报表查询凭证查询凭证录入期末调汇结转损益期末结账初始设置日常处理期末处理3.4总

账

系

统

实

验

指

导总

账

系

统

初

始

设

置总账系统启用后，如果默认参数与实际需求不符，企业可以根据实际情况，设置适合本单位的各种参数。单击“业务工作”---“总账”---“设置”---“选项”。录

入

期

初

余

额数据栏显示三种颜色：白色框：表示末级科目，可以直接输入数据。灰色框：表示有下级科目，不能输入数据，其余额由下级科目自动汇总计算。黄色框：表示有辅助科目，也不能输入数据，要录入辅助项目的余额后系统将自动计算数据填入。对

账

与

试

算

平

衡

对账是检查上下级科目之间是否符合平衡关系，核对上下级科目是否平衡，与其他子系统是否一致。试算平衡，检查各一级科目之间是否符合平衡关系，即检查资产、负债、权益、成本和损益类余额是否借贷平衡。在“期初余额”界面，单击“对账”：期初余额界面单击“试算”总

账

系

统

日

常

业

务

处

理1填制凭证（1）涉及辅助核算业务的凭证填制以业务1为例，“在建工程”科目有“辅助项”核算，如图：总

账

系

统

日

常

业

务

处

理1填制凭证（2）涉及现金流量和银行存款业务的凭证填制业务2为例，填制凭证完成后，保存弹出“现金流量录入修改”窗口，点击“项目编码”输入栏，选择现金流量项目,单击“确认”，再单击“保存”。总

账

系

统

日

常

业

务

处

理2.审核凭证单击“凭证”菜单下的“审核凭证”，在凭证审核过滤界面输入选择条件，过滤后再双击需要审核的记录进入凭证界面，单击工具栏“审核”完成审核，也可以选择“批处理”、“成批审核凭证”，最后单击“确定”，完成审核。总

账

系

统

日

常

业

务

处

理3.查询凭证对于已输入的凭证，系统提供了任意组合条件的查询界面，根据凭证的特征进行查询步骤如下：（1）单击“凭证”菜单下“凭证查询”,输入查询条件，点击确认。（2）查询出符合条件的记录，双击单条记录，弹出对应凭证。总

账

系

统

日

常

业

务

处

理4.修改凭证（1）未记账凭证修改

单击“查询凭证”，设置查询条件，找到需要修改的凭证后，直接修改内容，再单击“保存”。若凭证已审核，则取消审核后，执行同样操作。（2）已记账凭证修正已记账凭证的修正有两种方法，一种是“补充登记法”，适用于会计科目正确但输入金额小于实际金额的情况，只需计算出少计的金额，另外补充一张凭证即可，方法与普通凭证填制一样；另一种是“红字冲销法”，先填制一张与原来错误凭证内容一样的红字凭证，与原来的错误凭证相抵消，再填制一张符合实际业务的正确的凭证，而且红字冲销凭证也要进行审核、记账。总

账

系

统

日

常

业

务

处

理5.删除凭证凭证删除要先作废凭证，再整理凭证。凭证删除只能在凭证未被审核前进行，已审核凭证先取消审核，再删除。已记账的凭证不能作废和删除。操作步骤：单击“查询凭证”，找到要删除的凭证，单击凭证窗口栏“作废/恢复”，凭证被标上“作废”,单击凭证窗口栏上“整理凭证”，在弹出的窗口选择凭证期间，单击“确定”，进入“作废凭证表”窗口，双击“删除？”栏，显示“Y”标志，最后单击“确定”。总

账

系

统

日

常

业

务

处

理6.凭证记账凭证审核后，可对其进行记账处理。记账之后的凭证不能被修改或删除。若上月未结账，本月不能进行记账处理。操作步骤：单击“凭证”菜单下的“记账”，在窗口单击“全选”，再单击“记账”，系统开始登记总账、明细账、辅助账，结束后，系统弹出“记账完毕”的提示框，单击“确定”完成记账。总

账

系

统

期

末

处

理总账系统期末处理主要自动转账设置与生成、对账、结账和进行账表管理。1自动转账（1）转账定义—期间损益结转设置选择“期末”“转账定义”“期间损益”，进入“期间损益结转设置”窗口。（2）选择凭证类别“转账凭证”，选择“本年利润4103”，最后单击“确定”按钮。总

账

系

统

期

末

处

理（3）自定义转账生成，选择“期末”“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。（4）选择“期间损益结转”，单击“全选”按钮，再单击“确定”按钮，生成转账凭证。总

账

系

统

期

末

处

理2对账和结账（1）对账①选择“期末”-“对账”，在窗口勾选所有核对内容，双击

“是否对账”栏，出现“Y”标志，单击“对账”按钮。对账完毕后，显示对账日期和对账结果。②再单击“试算”按钮，对各科目余额进行试算平衡，结果如图。总

账

系

统

期

末

处

理（2）.结账结账是指将本期内所发生的经济业务全部登记入账后，按照规定的方法结算出本期发生额合计和余额，并将其余额结转下期或转入新账。结账只能每月进行一次。①选择“期末”-“月末结账”，在窗口双击需要结账月份的“结账标识”栏。②单击“下一步”，“对账”，对账完毕后，显示工作报告。③单击“下一步”，单击“结账”，即可完成结账工作。总

账

系

统

期

末

处

理3账簿管理（1）科目账查询科目账查询时主要有总账、余额表、明细账、多栏账、综合多栏账和日记账。①总账，选择“账表”菜单下的“科目账”，单击“总账”，在窗口选择“制造费用”，勾选“末级科目”和“包含未记账凭证”,单击“确认”.总

账

系

统

期

末

处

理②综合多栏账综合多栏账可以将科目作为分析栏目查询明细账，也可将辅助项及自定义项作为分析栏目查询明细账，并可完成多组借贷栏目在同一账表中的查询。要进行综合多栏账查询，首先要进行定义。可以定义并查询综合多栏账的科目有“管理费用”、“主营业务收入”、“主营业务成本”、“在建工程”等。选择“科目账”菜单下的“综合多栏账”，在窗口单击工具栏的增加按钮，在“综合多栏明细账定义”窗口输入多栏账名称“主营业务收入”，选择辅助核算“项目核算”，单击栏目组框下的“增加”，在弹出的窗口，输入栏目组名“主营业务收入各产品账”，选择核算科目“主营业务收入”，单击“增加栏目”，在“栏目定义”框下的新增行填写方向、科目编码、辅助项、栏目名称之后，单击“确定”，设置完成。总

账

系

统

期

末

处

理总

账

系

统

期

末

处

理现金流量表查询针对设置了“指定为现金流量科目”的会计科目的数据查询。单击“账表”菜单下的“现金流量统计表”，在窗口勾选“包含未记账凭证”，选择“按月查询”，单击“确认”。跳转至“现金流量统计表”。账务处理是财务会计的核心，会计核算的基础数据都集中在总账系统，其他专业核算系统的最终处理的结果，都必须生成凭证进入总账系统。各个核算系统之间数据的联结，都是依靠会计科目的核算关系来实现。会计科目在会计信息系统中，像人体的神经网络，它作用于任何一项业务处理。因此，在总账系统的科目设置中，不仅仅