固定资产清理操作手册

定资产清理处理操作手册

手册编码：

流程名称：固定资产清理处理流程

流程编号：

负责人：ERP-FI小组

日期：

版本:V3.0

1.目的

规范固定资产清理业务，保证固定资产清理业务处理H勺有效、有序、科学。

2.流程内容

该流程重要描述固定资产清理的申请、审批及账务处理。

在SAP系统内完毕资产报废、发售、盘亏的操作。

使用部门根据资产使用状况提出固定资产清理申请，并经本部门负责人审批。

由资产管理部门（制造部门，IT部门，行政部门，仓储部门，质量部门）确定如下几点：与否

确实要报废或发售，确定与否需要赔偿，赔偿负责人及赔偿金额。财务最终确认与审核。

3.流程图

4.操作环节：

4.1.固定资产直接报废业务

路径：会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废

事务代码：ABAVN

事务描述：通过报废收回资产，没有任何收入

©

菜单生编辑（且收藏夹（2细节（&_系统（XI帮助日）

&-邮yOIIC0QI£

SAP轻松访问

SB诊L同口口1臼0

口收藏夹

▼SiSAP菜单

0口办公室

0□交叉应用组件

D□后勤

▽6）会计核苴

▽a财务会计

»口总分类帐

“门应收款

o□应付帐款均

»口银行

▽a固定资产

▽6过帐

»口购置

»口在建工程资本化

»口传输

▽公报废

0口有收入的报废

0ABAVN-通过报废收回资产

字段R/0顾客操作和输入值注释

企业代码R1000

资产R100006

凭证日期R

资产价值日R

点周，后保留

R

©

业务（工）编指缸转到（2附加区环境⑼系统①帮助坦）

管［切qE）］©@0胆画S3西花方后［图［

输入资产业务：通过废弃的资产报废

固定资产报废冲销

字段R/0顾客操作和输入值注释

企业代码R1000

资产100006

叵

处理（工）编辑@转到但）环境⑼系统（工）帮助（

©q旦166e

资产凭证

西

公司代码1000

资产100006@

次级编号0

会计年度2009

回车后在跳出u勺画面中选中要冲销u勺记录，保留即可。

4.2.固定资产报废待处理业务

路径：会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废

事务代码：ABA0N

事务描述：固定资产转为固定资产清理科目，暂不处理（后续也许有收入，也许没有收入）

0

菜单（吼编辑昼收藏夹（2_细节虬系统9帮助:

©I一国|<i01e，

SAP轻松访问

口收藏夹

▽aSAP菜单

o□办公室

D□交叉应用组件

»口后勤

▽a会计核篁

▽a财务会计

»口总分类帐

o□应收款

»口应付帐款

00银行

▽8固定资产

▽6过帐

D口购置

0□在建工程资本化

0a传输

▽6报废

▼si有收入的报废

gF-92-有客户

舫ABAON-'无涉而资K肖言

、・・・・・・•・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・••

字段R/0顾客操作和输入值注释

资产R100006

凭证日期R

资产价值日R

像*BNBVBWA叵@0

©

业务（工）编辑息转到（亚附加丝环境（吵_系统（X）帮助（生________________

&I-.Q@7©0e晅闻铛的m6

输以资产业务：无客户的资产销售_____________________________

同的行项目"||介更改公司代码||・去重资刊厂!画

公司代码1000深圳市实益达科技股份有限公司

资产|100006I0厂房A

“业务数据।附加明细科目「部分报废。注释

凭证日期

过帐日期

资产价值日

文本

选中后，点模拟后保留

©

业务（工）编辑但）转到但）设置值）系统（工）帮助（生

¥10on@@©Q(M(HhaOiIo

输入资产业务：无客户的资产销售

F］日因国圈同降］何因|圈圈倒惇"砌府保存|［71而iQ福

凭证标头信息

凭证日期：2009.04.28凭证类型：AA公司代码：1000

过帐日期：2009.04.28期间：04会计年度：2009

行项目

定…PK部门痣帐帐目|短文本£金额|货而

1751601010000000010000600005,183,320.30-CNY

2701602010000000010000600006,000.00CNY

34016060000固定资产清理5,177,320.30CNY

>0.00CNY

4.3.固定资产发售，收益

路径：会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入时报废

事务代码：F-92

事务描述：固定资产发售收入不小于帐面净值

©

菜单（ML编辑（2，收藏夹（包细节系统（9帮助（

©1q向।60加］

SAP轻松访问

国回庖］画臼臼|臼臼

弋口收藏夹

▽aSAP菜单

o口办公室

D口交叉应用组件

D0后勤

▽£会计核算

▽S1财务金讨

0口总分类帐

D□应收款

D□应付帐款

D□银行

▽6）固定资产

▽公过帐

»口购置

»口在建工程资本化

»口传输

▽公报废

▽6可喙入的报废

^F-92-

....................•*［・・・

字段R/0顾客操作和输入值注释

凭证日期K

过帐日期R

凭证类型RAA

过帐期间R4

企业代码R1000

货币/汇率RCNY

记帐码04一般总帐借方

科目O10020231

©

凭证（9编辑®转到（3附加⑥设置环境网）系抚包）帮助但）

加研；0g|©0念1缶⑶巫TX后后国囱②嚼

销售部门用户处的资产报废：抬头数据

暂存的凭证II帐户模型II号快速数据输入II©用参考凭证记帐2翁辑选项

凭证日期2009.04.28凭证类型aa公司代码1000

过帐日期2009.04.28过帐期间4货Hi/汇率CNY

凭证编号换篁日期

参照公司往来凭证号

凭证抬头文本

=====-------

伙伴业务范圉

凭证首项7

记帐码研科目口0020101@L标识事务类型

字段R/O顾客操作和输入值注释

金额R50000000输入报废的金额

原因码R123收到现金对应日勺原因码

记帐码R50一般总帐贷方

科目R16060000固定资产清理

©

凭证（？）编辑缸转到&L附加（乂）设置显环境电）系妩（丫）帮助电）

©一圆|QHI©@©|Q"（M瓦晒的©QD区］囱［②国

输入资产过帐：改正总戚科目项

上国因©中耳它数据帐户模型g快速数据输入03税收

总帐科目10020101银行存款-人民币•兴业银行南11支行①01065尸）

公司代码1000深圳市实益达科技股份有限公司

项目1/借方分录/40/附加明细/

金领50,000,000.00~|CNY本位而金领50,000,000.00CNY

原因代码123

下一行项目/_______________

记帐码阮愀目—

116060000@L标识事务类型新公司代码

字段R/0顾客操作和输入值注释

金额R50000000或*输入报废的金额

公刊迥.......0R勾选资产收回标签

R点模拟

©

凭证©）编辑回转到包）附加区设置⑥环境⑼系妩笺帮助⑻

0<1G）6。会窜闻有1©的砂田U国团@照

输入资产过帐：改正总帐科目项

应画因『16苴户蜀据口帐户桎型快速翱据给人|IH税收

总帐帐目1606C000固定资产清理

公司代码1000深圳市实益达科技股份有限公司

资产◎更多

采购凭证

分配；资产收回回

文本/长文本

下一个行项目

—

记帐码科目SGL标识事务类型新公司代码

字段R/O顾客操作和输入值注释

资产R100006

资产价值日R

回完全报废R

回车后，点模拟后显示如下:

©

凭证©）编辑代）转到（G）附加（X）设置⑤）环境网）系统（Y）帮助组）

亘］oaa।

G入资产过帐：显示总览

sI拈显示货而।画税收||唆）重番

凭证日期2009.04.28凭证类型AA公司代码1000

过帐日期2009.04.28过帐期间4贷而CNY

凭证编号内部的会计年度2009换算日期2009.04.28

参照公司往来凭证号

凭证抬头文本伙伴业务范围

PK业2务部门帐户CNY金额税额

001400010020101银行存款-兴业南山支行（001065）50,000,000.00

002500016060000固定资产清理50,000,000.00-

00375001601010000000010000600005,183,320.30-

00470001602010000000010000600006,000.00

005400016060000固定资产清理50,000,000.00

006500063010100营业外收入-非流动资产处置利得44,822,679.70-

D100,006,000.00C100,006,000.000.00*6行项目数

点模拟总分类帐，显示如下:

叵

清单驾编辑「）转到视图⑥设置（2宗茨（2帮助（旦）

¥]<3EI@@©nB(MS仃心0£1国囱Q②厘

总分类帐模拟

园,圄同国］圜；国画图囤切陶画圄园围|间由分类帐|呼蕨蔽

凭证日期2009.04.28过帐日期2009.04.28会计年度200S

参照公司往来凭证号过帐期间4

丑Mf■、/八Z£f八

Co..."项行项目PK|S|总帐帐目|总分类帐名称金额|货而

100010000014010020101银行存款-兴业南山支行（0050,000,000.00CNY

20000025016060000固定资产涪理50,000,000.00-CNY

30000037516010100固定资产-房屋建筑5,183,320.30-CNY

40000047016020100累计折旧-房屋建筑6,000.00CNY

50000054016060000固定资产清理50,000,000.00CNY

60000065063010100营业外收入•非流动资产处呈44,822,679.70-CNY

4.4.固定资产发售，损失

路径：会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废

事务代码：F-92

事务描述：固定资产发售收入不不小于帐面净值

©

菜单画）编辑怎）收藏夹（E）细节色）系统（Y）帮助（

SAP轻松访问

国画|囹］画□□〔□臼

个口收藏夹

▽SiSAP菜单

0口办公室

D口交叉应用组件

D□后勤

▽£会计核算

▽a财务会计

0口总分类帐

D□应收款

D□应付帐款

D□银行

▽6）固定资产

▽3）过帐

»口购置

»口在建工程资本化

»口传输

▽a报废

▽6可喙入的报废

^F-92-<^P

字段R/0顾客操作和输入值注释

凭证日期R

过帐日期R

凭证类型RAA

过帐期间R4

企业代码R1000

货币/汇率RCNY

记帐码040一般总帐借方

科目010020231

©

凭证©）翁辑恒）转到（叵）附加区）设置⑤）环境的）系统口）帮助电）

够____Q＜］旦||［000］白阳用］0心幻名［图囱］0匾

销售部门用户处的资产报废：抬头数据

।暂懒凭怔।帐户模型11超懊速数据输i©用参考凭证瓯夕编辑选正

凭证日期2009.04.28凭证类型aa公司代码1000

过帐日期2009.04.28过帐期间7货而/汇率CNY

凭证编号换篁日期

参照公司往来凭证号

凭证抬头文本

伙伴业务范圉

凭证首项

记帐码回科目|£0020101回L标识事务类型|~~

字段R/O顾客操作和输入值注释

金额R5000输入报废的金额

原因码R123收到现金对应日勺原因码

记帐码R50一般总帐贷方

科目R16060000固定资产清理

LE7

凭证（亚编辑缸转到⑨_附加（型_设置（2环境3L系统（Y）帮助电）

©▼】iae＞（aeGai战」正团出国

输入资产过帐：添加总帐科目项

因画画画|£＞其它911帐户模型110快速数据输元||旧税收

总帐帐目10020101I银行存款-人民币-兴业银行南止支行（001065户）

公司代码1000深圳市实益达科技股份有限公司

项目1/借方分录/4。」_______

金额50000CNY

1

□计算税额

起息日2009.04.28

分配

文本矽长文本

下一个行项目/

记幡玛M科目」606000。|@L■标识Jf事务类型新公司代码

字段R/O顾客操作和输入值注释

金额R5000或*输入报废的金额

公刊迥.......0R勾选资产收回标签

R点模拟

©

凭证©）翁辑代）转到@）附加堡）设置⑤）环境但）系妩（丫）帮助但）

©＜］H|©@©口尚隅口也凸o之图囱［②峭

输入客户发票：改正总帐科目项

至!|任1@忙,正其它数据」帐户模型|［募快速数据输入O税收■■■■■■■

总帐帐目16060000固定资产清理

公司代码1000深圳市实益达科技股份有限公司

下一个行项目

记帐码科目ISGL标识X事务类型q新公司代码

字段R/O顾客操作和输入值注释

字段R/0顾客操作和输入值注释

资产R100006

资产价值日R

回完全报废R

回车后，点模拟后显不如卜:

©

凭证©）编辑（目）转到叵）附加量）设置⑤）环境的）系统（丫）帮助组）

<JE）［©（a©目偏归i©的心的。匡］囱②।照

输入客户发票：显示总览

aSS显示货市03税收］|⑥重置］

凭证日期2009.04.28凭证类型DR公司代码1000

过帐日期2009.04.28过帐期间4货市CNY

凭证编号内部的会计年度2009换算日期2009.04.28

参照公司往来凭证号1

凭证抬头文本伙伴业务范围

PK业务部门帐户CNY金额税额

001400010020101银行存款-兴业南山支行（001065）