内部审计与监察制度

内部审计与监察制度第一章总则第一条内容目的本制度旨在规范和管理企业内部审计与监察工作，加强对企业经营活动的监督和掌控，确保企业的合法性、规范性和稳定性，促进企业管理水平的提升，保护企业利益和股东权益。第二条适用范围本制度适用于本企业的全部部门、员工和外部合作伙伴。第三条审计与监察机构本企业设立审计与监察部门，直接向企业负责人负责，负责组织和实施内部审计与监察工作，并向企业负责人和董事会汇报审计与监察结果。第二章内部审计第四条审计范围内部审计的范围包含但不限于财务、经营、风险、合规、管理等方面的审计。第五条审计程序确定审计对象：依据内部掌控和风险评估结果，确定审计的重点对象。订立审计计划：审计与监察部门订立年度审计计划，包含审计目标、范围、时间等。实施审计工作：审计与监察部门依据审计计划，采取抽样、询问、检查等方式，收集、整理、分析相关资料和信息，并提出审计看法和建议。编制审计报告：审计与监察部门依据审计结果，编制审计报告，对发现的问题进行描述，并提出改进措施。跟踪审计整改：审计与监察部门跟踪审计报告中提出的问题整改情况，并报告给企业负责人和董事会。第六条审计保密审计与监察部门及工作人员须保守审计工作过程中涉及到的企业信息和数据，严格遵守保密制度，不得泄露、窜改或滥用相关信息和数据。第七条审计责任企业负责人对内部审计与监察工作负总责，确保内部审计与监察工作的顺利开展和有效实施。审计与监察部门负责订立和执行审计计划，对发现的问题进行调查和跟踪，及时提出改进看法和建议。各部门应搭配审计与监察部门的工作，供应相关资料和信息，并乐观整改审计报告中提出的问题。第八条审计整改发现的问题经审计确认后，应及时订立整改方案，并依照要求完成整改工作。审计与监察部门将跟踪整改情况，并向企业负责人和董事会报告。第三章内部监察第九条监察范围内部监察的范围包含但不限于内部整治、合规、风险掌控、资产保护等方面的监察。第十条监察程序监察计划订立：监察部门依据企业风险评估和监察需求，订立年度监察计划，明确监察目标、范围和时间。监察实施：监察部门依据监察计划，开展监察工作，采取询问、检查、核实等方式收集相关资料和信息，并提出监察看法和建议。监察报告编制：监察部门依据监察结果，编制监察报告，对发现的问题进行描述，并提出改进措施。整改与跟踪：监察部门跟踪监察报告中提出的问题整改情况，并向企业负责人和董事会报告。第十一条监察保密监察部门及工作人员须保守监察工作过程中涉及到的企业信息和数据，严格遵守保密制度，不得泄露、窜改或滥用相关信息和数据。第十二条监察责任企业负责人对内部监察工作负总责，确保内部监察工作的顺利开展和有效实施。监察部门负责订立和执行监察计划，对发现的问题进行调查和跟踪，及时提出改进看法和建议。各部门应搭配监察部门的工作，供应相关资料和信息，并乐观整改监察报告中提出的问题。第十三条监察整改监察部门发现的问题经确认后，应及时订立整改方案，并依照要求完成整改工作。监察部门将跟踪整改情况，并向企业负责人和董事会报告。第四章监督检查第十四条监督检查企业负责人和董事会有权对审计与监察部门的工作进行监督和检查，并提出合理的要求和建议。第五章附则第十五条其他制度的衔接本制度与企业的其他制度相衔接，如有冲突，依照本制度的规定执行。第十六条修订和解释权本制度的修订和解释权归企业负责人和董事会全部，修订后的制度经审议通过后生效。第十七条执行