2023年中级银行从业资格之中级公司信贷综合检测试卷A卷含答案

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷综合检测

试卷A卷含答案

单选题（共35题）

1、计提贷款损失准备金时，（）是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到

贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在

损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

A.及时性原则

B.充足性原则

C.保守性原则

D.风险性原则

【答案】A

2、下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是（）。

A.是否已按要求进行核保

B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效

C.抵（质）押物保险金额是否覆盖信贷业务金额

D.是否可以事后补办抵（质）押登记

【答案】D

3、公司信贷中，内部意见反馈原则适用于（）。

A.每次业务面谈

B.初次业务面谈

C.最后一次业务面谈

D.首次与最后一次业务面谈

【答案】A

4、假设某年我国人均购买奶制品1公斤，总产能22亿公斤。若人口为13亿,

平均每公斤奶制品价格为4元，则我国奶制品市场的总市场潜量为（）。

A.75.5

B.74.5

C.92.5

D.52

【答案】D

5、下列借款需求不合理的是（）

A.公司希望换一家贷款银行来降低融资利率

B.公司从上年度开始发生严重亏损，但仍希望按往年惯例发放高额红利

C.公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款

D.公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款

【答案】B

6、项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量累计净现值（）

时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。

A.大于0

B.等于1

C.小于0

D.等于0

【答案】D

7、项目组织与人力资源分析，下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确

的是（）。

A.均应采用双倍余额递减法进行摊销

B.开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销

C.无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销

D.无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销

【答案】C

8、以下关于借款人自主支付方式的表述，正确的是（）。

A.自主支付方式与贷款人对贷款资金用途的控制相排斥

B.自主支付方式下，借款人仍应遵从实贷实付原则

C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式

D.自主支付是实贷实付的重要手段

【答案】B

9、销量很小，利润和现金流均为负值是行业（）的特点。

A.启动阶段

B.成长阶段

C.成熟阶段

D.衰退阶段

【答案】A

10、在圆管流中，紊流的断面流速分布符合（）。

A.均匀规律

B,直线变化规律

C.抛物线规律

D.对数曲线规律

【答案】D

11、银行信贷人员在进行贷款资金用途监控时，发现贷款资金使用违反合同约

定的，可采取的措施不包括（）

A.降低受托支付起点金额

B.要求划回违约支付的贷款资金

C.停止贷款资金发放

D.要求借款人股东给与流动性补偿

【答案】D

12、在波特五力模型中，下列选项中不能反映买方具有比较强的讨价还价能力

的是（）。

A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比

例

B.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

C.购买者有能力实现后向一体化，而卖方不可能实现前向一体化

D.卖方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，

或者很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品

【答案】D

13、信贷档案管理模式包括（）。

A.通盘管理

B.按时交接

C.多人负责

D.不定期检查

【答案】B

14、关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是（）。

A,是否给予办理展期由银行决定

B.展期内容应包括拟采取的补救措施

C.质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明

D.借款人应当在贷款到期口向银行中请贷款展期

【答案】D

15、公用事业属于（）。

A.增长型行业

B.新兴行业

C.周期型行业

D.防御型行业

【答案】D

16、初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款全额、贷款期

限、贷款利率、贷款条件外，还应了解（）。

A.经济走势

B.宏观政策

C.经营现状

D.贷款用途

【答案】D

17、某家电行业每年平均有3亿人购买家电，每人每年平均购买1.5台，平均

每台的价格为2000元，则该家电的总市场潜量为（）。

A.9000亿元

B.6000亿元

C.4.5亿台

D.3亿人

【答案】A

18、下列不属于企业收款条件的是（）。

A.预收账款

B.现货交易

C.赊销销售

D.合资入股

【答案】D

19、关于对借款人的贷后财务监控，下列说法正确的是（）。

A.企业提供的财务报表如为复印件，需要公司盖章

B.企业提供的财务报表如经会计师事务所审计，需要完整的审计报告（不包括附

注说明）

C.财务报表应含有资金运用表

D.对于关键性数据，主要进行纵向比较

【答案】A

20、抵债资产价值确定的原则为（）。

A.借款企业出具的发票及现金流量表等会计凭证记载的价值

B.银行充分评估后确认的价值

C.法院裁决确定的价值

D.任意一方出具的权威评估部门确认的价值

【答案】C

21、下列有关贷款自主支付的表述，错误的是（）。

A.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主

要方式

B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款

人资金支付，又要控制贷款用途

C.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付

的核查的重要环节

D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基

本要求

【答案】A

22、下列选项中，属于商业银行贷款类文件的是（）。

A.企业法人执照

B.企业购销合同

C.已正式签署的合营合同

D.借贷双方已正式签署的借款合同

【答案】D

23、下列关于商业银行贷款合同管理的表述，错误的是（）。

A.银行的法律工作部门对贷款合同的制定、签订和履行负有监督、检查和指导

的职责

B.贷款合同管理工作涉及大量的法律专业问题，应由专门的法律工作部门或岗

位归口管理

C.借款人未按约定用途使用借款时，银行可收取罚息、，银行罚息的计算基础是

贷款本金

D.借款人的基本信息关系到借款主体资格和合同的真实有效性，必须如实填写

【答案】C

24、一般情况下，商业银行进行还款可能性分析的主要内容一般不包括

（）o

A.贷款品种分析

B.非财务因素分析

C.担保状况分析

D.还款能力分析

【答案】A

25、在环流中，（）做无旋流动。

A.原点

B.除原点外的所有质点

C.边界点

D.所有质点

【答案】B

26、审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的与负责信贷业务审查审批

的_____相分离，以达到相互制约的目的。（）

A.业务部门；监控部门

B.业务部门；管理部门

C.调配部门；稽核部门

D.管理部门；调配部门

【答案】B

27、以下利率中，一按本金的千分之几表示的利率是（）。

A.年利率

B.月利率

C.日利率

D.季利率

【答案】B

28、信贷人员需要对客户法人治理结构进行评价。评价内容包括控制股东行

为、激励约束机制、董事会结构和运作过程，以及财务报表与信息披露的透明

度四个方面。下列选项中，属于对董事会结构和运作过程进行评价的关键要素

的是（）。

A.是否被注册会计师出示了非标准保留意见

B.控股股东和改客户之间是否存在不当关联交易

C.董事长和总经理的薪酬结构和形式

D.董事会的业绩评价制度和方式

【答案】D

29、以下说法不正确的是（）。

A.对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力

B.在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资产

C.速动比率用于衡量企'业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力

D.一般认为速动比率为100%比较合适

【答案】A

30、财务内部收益率是（）。

A.使项目在生产期内各年利润总额累计净现值等丁零时的折现率

B.使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率

C.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率

D.项目的净现值与总投资现值之比

【答案】B

31、关于贷款分类的意义，下列说法错误的是（）。

A.贷款分类是银行稳健经营的需要

B.贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性监控的基础

C.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要

D.一银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类

【答案】D

32、流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越（）,债权人遭受损失

的风险就越（）o

A.小；小

B.小；大

C.大；大

D.大；小

【答案】D

33、()是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入己

无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

A.损失类贷款

B.关注类贷款

C.次级类贷款

D.可疑类贷款

【答案】C

34、在贷款的支付环节，审核银行授信业务审批文书是否在有效期内，属于

()

A.放款执行部门

氏法律保全部门

C.财务会计部门

D.首席审批部门

【答案】A

35、下列选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是()。

A.商业负债比重较大

B.应收账款的比重较人

C.流动资产比重较大

D.经营现金流较充足

【答案】B

多选题（共20题）

1、银行效益评估包括（）。

A,盈利性效益评估

B.信用风险分析

C.流动性效益评估

D.银行效益动态分析

E.客户目标定位

【答案】ACD

2、下列表述正确的有（）。

A.质权的设立不需转移质押标的物的占有

B.质押期间质权人依法有权收取质物所生的天然孽息和法定孽息

C.质权人对质物负有善良管理人的注意义务

D.质押没有受偿的顺序问题

E.质物是为常见的是不动产

【答案】BCD

3、以下关于间接法从企业净利润出发计算经营活动产生现金流量净额，说法正

确的有（）O

A.应扣减未收到现金的应收账款增加

B,应加上未发生现金支付的折旧

C.应加上未销售出去的存货增加

D.应加上未进行现金支付的应付账款增加

E.应扣减未发生现金流出的应付税金

【答案】ABD

4、呆账核销工作总结要着重分析说明（）等问题。

A.当年呆账核销工作的成绩和不足，今后呆账核销工作预测

B.与往年呆账核销工作相比，当年呆账形势和核销工作的变化

C.当年中报但未核销的呆账笔数和数量，以及不予核销的主要原因

D.贷款形成呆账的主要原因，以及从呆账核销中暴露出信贷管理中的问题

E.当年申报的呆账的发放时间分布、账龄分布、地区分布、行业分布和期限分

布

【答案】ABCD

5、授信额度的决定因素有（）。

A.客户的还款能力

B.贷款组合管理的限制

C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制

D.银行的客户政策

E.关系管理因素

【答案】ABCD

6、一来说，满足（）条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力。

A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比

例

B.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

C.购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济

上也完全可行

D.购买者有能力实现前向一体化，而卖主不可能实现后向一体化

E.购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化

【答案】ABC

7、项目财务评估主要包括（）。

A.项目不确定性评估

B.项目基础财务数据评估

C.项目所需资金落实情况评估

D.项目投资估算与资金筹措评估

E.项目的盈利能力和清偿能力评估

【答案】ABD

8、下列关于存货周转率及持有天数的说法，正确的有（）。

A.存货持有天数增加，一般表明客户存货周转速度加快

B.存货持有天数减少，一般表明客户可能耗用量或销量增加

C.存货周转率过快，也可说明客户存货缺乏、采购过于频繁、批量太小

D.存货周转率通常按年计算

E.存货周转率与存货持有天数是倒数关系

【答案】BCD

9、以下属于企业产品创新能力的重要指标的有（）。

A.产品的销售价格

B.能否在竞争对手之前推出新产品

C.新产品、专利产品在销售中所占的比例

D.企、业的经营效益

E.开发下一代新产品所需时间

【答案】BC

10、下列关于客户评级流程的表述，正确的有（）。

A.评级人员对计量模型评级结果的推翻，不包括评级认定人员对评级发起人员

评级建议的否决

B.评级认定的岗位设置应满足独立性要求，不能由评级发起人员兼任

C.银行应规定本行不同机构对•同一债务人或债项评级发起的相关授权流程

D.评级发起人员应遵循尽职原则，充分、准确地收集评级所需的各项数据，审

查资料的真实性

E.商业银行对非零售风险暴露的债务人和保证人评级应至少每年更新一次

【答案】BCD

11、在项目评估中，贷款人为有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的各

类风险，可以采取的措施包括（）。

A.要求借款人或者通过借款人要求项目相关方投保商业保险

B.要求借款人使用金融衍生工具对冲相关风险

C.要求发起人提供资金缺口担保

D.要求借款人签订长期供销合同

E.贷款人要求项目相关方提供完工担保

【答案】ABCD

12、信贷人员分析客户的渠道可以从（）等方面来考虑。

A.供货地区的远近

B.运输方式的选择

C.有无中间环节

D,进货量的大小

E.进货资质的取得

【答案】ABC

13、贷放分控的操作要点主要包括（）。

A.设立独立的放款执行部门

B.明确放款执行部门的职责

C.审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性

D.建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制

E.核准放款前提条件

【答案】ABD

14、从理论上看，企业最佳资金结构是指（）时的资金结构。

A.总资产收益率最高

B.权益资本净利润率最高

C.企业所有者权益最多

D.企业价值最大

E.综合成本最低

【答案】BD

15、银行在分析评估工艺技术方案时，必须考虑的方面有（）。

A.工艺技术的先进性和成熟性

B.是否能保证产品质量

C.产业基础与生产技术水平的协调性

D.原材料适应性

E.技术来源的可靠性和经济性

【答案】ABCD

16、下列关于我国现行增值税制度的说法中，正确的有（）。

A.目前企业的会计核算实行价税分离

B.在货物购进阶段，增值税计人进项税额

C.用于计算销售收入的销售价格为含税价格

D.产品成本中不含增值税

E.产品销售税金中包含增值税

【答案】ABD

17、现行的《人民币银行结算账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为

（）0

A.基本存款账户

B.一存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

E.保证金存款账户

【答案】ABCD

18、流动资金的估算方法有（）。

A.加权平均估算法

B.资产负债表法

C.比例系数法

D.分项详细估算法

E.回归分析法

【答案】BCD

19、项目盈利能力分析指标主要包括（）。

A.财务净现值

B.投资回收期

C.投资利润率

D.投资利税率和资本金利润率

E.财务内部收益率

【答案】ABCD

20、信贷客户经理需安排面谈等方式进行前期调查，面谈中需要了解的信息包

括（）。

A.客户的贷款需求状况

B.客户的还贷能力

C.客户的公司状况

D.抵押品的可接受性

E.客户与银行关系

【答案】ABCD

大题（共10题）

一、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为45。元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1.盈亏平衡时的产量是（）万

吨。（四舍五入，答案保留整数）2.盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%o

（四舍五入，答案保留整数）

【答案】

二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问

题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

（）万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化,该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365442.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

三、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值

10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300

万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公

积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股

股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。请根据以上材料，回答下列问

题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。（答案保留1位小数）（填空

题）（2）2015年每股收益增长率为（）机（答案保留2位小数）（填空题）

（3）2015年普通股每股股利为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）

【答案】

四、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值

10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300

万元,比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公

积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股

股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。请根据以上材料，回答下列问

题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。（答案保留1位小数）（填空

题）（2）2015年每股收益增长率为（）机（答案保留2位小数）（填空题）

（3）2015年普通股每股股利为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）

【答案】

五、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

六、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10乳产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B,2600C、

2500D、31002、正常年份,该项目的投资利润率为（）%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产及资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X（1+10%）+500=3金0万元2、B。正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500T500-2500X10%=750万元投资利

润率二正常年份利润/总投资又100%=750/3100X100%=24.19%3、Do资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500义：00期50与

七、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料回答下列问

题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

（）万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365^42.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由