2023年中级银行从业资格之中级公司信贷能力测试试卷A卷附答案

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷能力测试

试卷A卷附答案

单选题（共30题）

1、银行应通过检查企业的（），分析公司的最近经营状况。

A.审贷材料

B.提款申请书

C.借贷凭证

D.银行对账单

【答案】D

2、公司贷款按照贷款担保方式划分-，不包括（）。

A.保证贷款

B.抵押贷款

C.信用贷款

D.特定贷款

【答案】D

3、销量很小，利润利现金流均为负值是行业（）的特点。

A.启动阶段

B.成长阶段

C.成熟阶段

D.衰退阶段

【答案】A

4、下列关于财务分析内容的说法，错误的是（）。

A.分析客户盈利能力时，应着重对盈利时间进行分析

B.客户营运能力越强，资产周转速度越快，盈利能力越强

C.所有者权益在资金来源中比重越大，客户偿债能力越强

D.贷款决策中，还要使用盈利比率、效率比率、杠杆比率、偿债能力比率等指

标综合反映借款人财务状况

【答案】A

5、下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是（）。

A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本0的

C.自主支付是实贷实付的重要手段

D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据

【答案】C

6、申请强制执行是依法收贷的重要环节，申请执行的法定期限为（）。

A.4年

B.1年

C.3年

D.2年

【答案】D

7、某公司2008年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司

2008年度的应收账款周转天数为（）天。

A.4

B.73

C.85

D.200

【答案】B

8、商业银行在项目评估中，对项目设备选择是否合理进行的评估属于（）。

A.项目技术评估

B.银行效益评估

C.项目建设配套条件评估

D.项目财务评估

【答案】A

9、（）是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益

受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。

A.诉后财产保全

B.诉前财产保全

C.诉中财产保全

D.诉讼财产保全

【答案】B

10、关于变更担保条件，以下说法正确的是（）。

A.在变更担保条件过程中，担保人具有决定权

B.变更担保条件可以将抵押转换成保证，但保证不允许转换为抵押或质押

C.保证人的责任无法得到直接免除

D.若担保条件有明显改善，则银行可以同意变更担保

【答案】D

11＞下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。

A.全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断

哪些应作为其现金流入和流出

B.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金

流量表时，利息支出应作为现金流出

C.在计算现金流量时，固定资产折旧，无形资产和递延资产摊销都不能作为现

金流出

D.全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期

等指标

【答案】B

12、下列有关固定利率的说法中，错误的是（）。

A.固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率

B.借款人按照固定的利率支付利息

C.借贷双方所承担的利率变动风险较大

D.在贷款合同期内，若市场利率变动，则利率按照固定幅度调整

【答案】D

13、下列各项中，反映区域信贷资产质量的指标的是（）。

A.信贷平均损失比率

B.流动比率

C.存量存贷比率

D.增量存贷比率

【答案】A

14、股票、债券、保单担保贷款属于()o

A.抵押担保贷款

B.动产担保贷款

C,不动产担保贷款

D.权利财产担保贷款

【答案】D

15、()是以财务报表中的某一总体指标为100第，计算其各组成部分占总

体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。

A.结构分析

B.比率分析

C.时间序列分析

D.指标分析

【答案】A

16、流动比率越高，表明借款人短期偿债能力越，债权人遭受损失的风

险越o()

A.强；小

B.弱：大

C.弱：小

D.强;大

【答案】A

17、固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目

总投资5%或超过（）万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方

式。

A.200

B.300

C.400

D.500

【答案】D

18、贷款经批准后，银行业务人员应先（）。

A.发放贷款

B.通知有关人员

C.落实贷款批复条件

D.与借款人签署借款合同

【答案】C

19、贷款项目评估是根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存

在的将影响评估结果的各种（）因素，重新对项目的可行性进行分析和判

断，为银行贷款决策提供依据。

A.客观

B.非客观

C.主观

D.非主观

【答案】B

20、在信贷业务中经常运用的担保方式不包括（）。

A.保证

B.留置

C.抵押

D.质押

【答案】B

21、商业银行项目融资贷前调杳报告内容分为非财务分析和财务分析两大部

分，其中财务分析不包括（）

A.项目建设期和运营期内的现金流量分析

B.项目盈利能力分析

C.项目不确定性分析

D.市场需求预测

【答案】D

22、某公司2013年度销售收入净额为3000万元，年初应收账款余额为150万

元，年末应收账款余额为250万元，每年按360天计算，则该公司应收账款周

转天数为（）天。

A.22

B.17

C.24

D.15

【答案】C

23、银行债权应首先考虑以形式受偿，从严控制以__________抵

债。（）

A.货币；物

B.物；货币

C.债权；资产

D.资产：债权

【答案】A

24、在商业银行抵押贷款中，对（）的评估，主要考虑的因素是无形损耗和折旧。

A.机器设备

B.产成品

C.房屋

D.存货

【答案】A

25、对于季节性融资，如果某公司在银行有多笔贷款，且贷款可以展期，银行

一定要确保其不被用于（）。

A.长期投资

B.股票投资

C.投机投资

D.其他投资

【答案】A

26、根据《巴塞尔新资本协议》要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是

（）0

A.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险

B.主要依据公开市场所披露的财务信息和经营数据

C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估

D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力

【答案】A

27、下列关于贷款担保作用的说法，错误的是（）。

A.协调稳定商品流转秩序，维护国民经济健康运行

B.降低银行存款风险，提高资金使用效率

C.促进企业加强管理，改善经营管理状况

D.巩固和发展信用关系

【答案】B

28、项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（）。

A.流动资产投资

B.建筑工程费用

C.建设投资

D.固定投资

【答案】C

29、下列资产中，无法使用市场价值法确定价值的是（）。

A.股票

B.外汇

C.期货

D.贷款

【答案】D

30、常用的泵与风机实际能头曲线有三种类型：陡降型、缓降型与驼峰型。陡

降型的泵与风机宜用于下列哪种情况？（）

A.流量变化小,能头变化大

B.流量变化大,能头变化小

C.流量变化小,能头变化小

D.流量变化大,能头变化大

【答案】A

多选题（共20题）

1、市场需求预测的内容包括（）。

A.估计潜在的市场需求总量

B.估计区域市场潜在需求量

C.评估行业销售额

D.评估企业的市场占有率

E.评估企业的资产负债率

【答案】ABCD

2、融资担保公司不得进行（）。

A.吸收存款

B.自营贷款

C.受托贷款

D.受托投资

E.为其控股股东提供融资担保

【答案】ABCD

3、由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融

资的，对于这部分融资需求，实际是一种（）。

A.非预期性支出

B.季节性融资

C.短期融资需求

D.长期融资需求

【答案】D

4、贷款合同通常存在不合规、不完备等缺陷问题，属于这一问题的有（）。

A.未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件

B.对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力

C.担保方式的约定不明确、不具体

D.对借款人基本信息重视程度不够

E.未明确约定罚息的计算方法

【答案】ABC

5、下列属于渎职行为的是（）。

A.收受客户贵重礼物、现金、购物卡或有价财物

B,与客户串通或授意客户隐瞒不良信用记录

C.与客户串通或授意客户提供虚假财务、非财务信息及资料

D.参与客户组织的高档娱乐、餐饮活动

E.主动危害银行利益的行为

【答案】ABCD

6、商业银行的贷款清收根据是否诉诸法律，可以划分为（）。

A.追索到底

B.常规清收

C.诉讼保全

D.以物抵债

E.依法收贷

【答案】B

7、针对商业银行等金融机构的骆驼评级分析系统包括（）。

A.流动性

B.管理能力

C.资产质量

D.资本充足率

E.盈利性

【答案】ABCD

8、无形资产没有规定使用期限的，按（）平均摊销并计算纳税。

A.预计使用期限

B.不超过10年的预计使用年:限

C.不少于10年的期限

D.小超过10年的期限

E.长于5年的期限

【答案】AC

9、对于抵押贷款，商业银行要求借款人提供的材料一般应包括（）。

A.借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为笫一受益人的文件材料

B.抵押人为外商投资企业或股份制企业的，应出具同意提供抵押的董事会决议

和授权书

C.抵押物价值评估报告

D.抵押物权属证明文件

E.抵押物清单

【答案】BCD

10、下列关于企业“经营杠杆”的表述，正确的有（•o

A.保持较高的销售量和维持市场占有率是经营杠杆较盛的行业成功的关键

B.固定成本占总成本的比例越大，经营杠杆越高

C.通常情况下，高经营杠杆代表着高风险

D.经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大

E.在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业

的增长速度缓慢

【答案】ABCD

11、以下属于次级类贷款的主要特征有（）。

A.贷款的抵押品、质押品价值下降

B.银行对贷款缺乏有效的监督

C.借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金

D.借款人不能偿还对其他债权人的债务

E.借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款

【答案】CD

12、授权书应当载明的内容包括（）。

A.授权人全称

B.受权人全称

C.授权范围和权限

D.关于转授权的规定

E.授权书生效日期和有效期限

【答案】ABCD

13、关注类贷款的主要特征有（）。

A.借款人净现金流量持续减少

B.银行贷款所依赖的抵押品价值下降

C.借款人销售收入、经营利润下降，出现流动性不足的征兆

D.借款人不与银行积极合作

E.借款人处于停产、半停产状态

【答案】ABCD

14、项目可行性报告是项目业主进行（）的必备材料。

A.投资决策

B.报批项目

C.控股股东行为

D.财务报表与信息披露的透明度

E.申请贷款

【答案】AB

15、对于季节性增长借款企业，银行需通过对（）进行分析，判断企业是

否具有季节性借款需求及其时间、金额，决定合适的季节性贷款结构及偿还时

间表。

A.现金流预测

B.资产结构预测

C,营运资本投资

D.销告水平

E.现金水平

【答案】ACD

16、贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括

（）0

A.贷款品种

B.贷款利率

C.授信对象

D.发放条件与支付方式

E.担保方式

【答案】ABCD

17、贷款抵押的风险防范措施主要包括（）。

A.做好抵押物的保管工作

B.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

C.对抵押物的价值进行准确评估

D.做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力

E.对抵押物进行严格审查

【答案】BCD

18、国别风险可能由（）等情况引发。

A.政府拒付对外债务

B.一国或地区经济状况恶化

C.政治和社会动荡

D.外汇管制或货币贬值

E.资产被国有化或被征用

【答案】ABCD

19、衡量借款人长期偿债能力的指标有（）。

A.资产负债比率

B.现金比率

C.速动比率

D.流动比率

E.产权比率

【答案】A

20、关于贷款项目盈亏平衡点，下列理解正确的是（）。

A.盈节平衡点越低,项目抗风险能力越强

B.盈亏平衡点越高,项目风险越小

C.盈亏平衡点越低,项目抗风险能力越弱

D.盈亏平衡点越低,项目风险越小

E.在盈亏平衡点上,项目不盈不亏

【答案】AD

大题（共10题）

一、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入150J万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10机产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为530万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为O%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X（1+10%）+500=3100万元2、Be正常年份利润;年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金=25007500-2500X10%=750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资乂100%=750/3100乂100%=24.19%3、Do资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500X100脏50%

二、G公司是一家啤酒生产企业，拥有总资产2000万元，总负债1200万元。

总资产中，流动资产1300万元，现金类资产200万元，无形与递延资产150万

元，存货800万元，预付账款与待摊费用200万元。总负债中，流动负债500

万元。若20XX年度该企业实现总利润400万元，发生利息费用20万元，适

用税率为25琥？？根据以上资料，回答下列问题：1.G公司的资产负债率为

（）o（单项选择题，2分）A.20%B.40%C.60%D.80%2.G公司的负债与所有者

权益比率为（）。（单项选择题）A.66.7%B.80%C.110%D.150%3.G公司的负债

与有形净资产比率为（）。（单项选择题）A.54.17%

【答案】

三、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为200。万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问

题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

（）万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）oA.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为:210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365^42.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365-12.6-31.9,得

X~88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

四、A公司为扩大生产经营，以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元，双

方签订了书面合同并办理了抵押登记；以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款

200万元，双方签订了书面合同但并未进行抵押登记。A公司在经营过程中，因

缺乏流动资金向丙自然人借款50万元，未提供任何担保。抵押期间，A公司将

上述机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的

设立抵押权的情况，上述三笔借款到期后，A公司因产品销售不畅均未能偿

还，此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权，丙因要求A公司偿还到期借款遭

到拒绝，强行开走了该公司的一辆轿车，以迫使A公司还款，与此同时，A公

司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院。在A公司不履行法院生效判决的

情况下，应C公司申请，法院对上述厂房和机器设备进行了查封。请根据以上

资料，回答下列问题：1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押

合同的效力。（）2、甲银行抵押权因抵押物被查封而尢法实现。（）3、由于未办

理抵押登记，故乙银行的抵押权没有设立。（）4、乙银行不能对已经出售的机

器设备行使抵押权。（）5、B公司不能取得该机器设备的所有权。（）6、关于丙

强行开走A公司一辆轿车的行为，下列表述中，正确的是（）A.该行为属于合法

有效行为，应得到法律支持B.该行为属于行使质押权行为，应得到法律支持

C.该行为属于行使留置权行为，应得到法律支持D.该行为没有法律依据，不

应得到法律支持

【答案】

五、某公司2014年、2015年的年俏售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2Q16年销售收入将达到

3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有:X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）o

六、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1503万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投费方向调节税。固定资产贷款利率为10机该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10以产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为530万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B>2600C、

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）％A、20

【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定及产投资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X（1+10%）+500=3100万元2、Be正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500X10脱750万元投资利

润率=止常年份利润/总投资乂100%;750/3100乂100%=24.19%3、Do资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500X100%=50%

七、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有:X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（力兀）。

八、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14机不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10乐企业适用所得税率为30%。己知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10席的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

九、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券(五

年期，年利率14机不计复利，到期一次支付本息)，利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10怆企业适用所得税率为30%已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为()元。2、投资方案B的净现值为()元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案()A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

(1+14%X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A