2023年中级审计师（二科合一）考试模拟练习（含解析）

2023年中级审计师（二科合一）考试模

拟练习（含解析）

1,下列风险管理领域相关制度指引中，（）不属于信用风险管理领域

相关制度指引。

A.《贷款通则》

B.《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》

C.《商业银行操作风险管理指引》

D.《项目融资业务指引》

【答案】：C

【解析】：

C项，《商业银行操作风险管理指引》属于操作风险管理领域相关制

度指引。

.下列各项不属于商业银行常见业务外包种类的是（

2）o

A.技术外包

B.程序外包

c.业务营销外包

D.资金交易业务外包

【答案】：D

【解析】：

商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来

管理，用于转移操作风险。商业银行常见外包种类包括：①技术外包;

②程序外包；③业务营销外包；④专业性服务外包；⑤后勤性事务外

包。账务系统、资金交易等关键过程和核心业务不应外包出去。

3.依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，属于风险监管核心指

标的是（）o

A.风险暴露类指标

B.风险迁徙类指标

C.风险水平类指标

D.风险识别类指标

E.风险抵补类指标

【答案】:B|C|E

【解析】：

依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标分为

以下三个主要类别：风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类

指标。

4.（）作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障,

确保能够长期、不间断地运行。

A.完善的公司治理机构

B.健全的内部控制机制

C.有效的风险管理策略

D.风险管理信息系统

【答案】：D

20.根据COSO委员会对内部控制的定义，内部控制的目标不包括（）。

A.确保对于企业所适用的法律及法规的遵循

B.确保企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性

C.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、

利益形成的相互制衡关系

D.确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及

从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告

【答案】：C

【解析】：

C项是内部控制的具体内容之一。

5.下列关于VaR的描述正确的是（）o

A.风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等

市场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失

B.VaR值是对损失风险的事后估计

C.VaR并不意味着可能发生的最大损失

D.风险价值并非是指实际发生的最大损失

E.VaR值的计量方法包括但不限于方差■协方差法、历史模拟法等

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

B项，VaR值是对未来损失风险的事前预测。

6.内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同

担保时，需要将风险暴露进行拆分。拆分按（）以及其他抵（质）

押品的顺序进行。

A.金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产

B.应收账款、金融质押品、商用房地产和居住用房地产

C.商用房地产和居住用房地产、应收账款、金融质押品

D.金融质押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款

【答案】：A

【解析】：

内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同担

保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵（质）押品覆盖的部分，分别

计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居

住用房地产以及其他抵（质）押品的顺序进行。

7.通常，以（）为主要资金来源的商业银行，其负债流动性的利率

敏感度相对较低。

A.发行债券

B.公司存款

C.同业拆借

D.居民储蓄

【答案】：D

【解析】：

通常，零售性质的资金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同

质性更低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高

的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相

对较低。

8.下列风险都可能给商业银行造成经营困难，但导致商业银行破产的

直接原因通常是（）。

A.流动性风险

B.操作风险

C.战略风险

D.信用风险

【答案】：A

【解析】：

流动性风险是银行所有风险中最具破坏力的风险。几乎所有摧毁银行

的风险都是以流动性风险爆发来为银行画上句号的。流动性风险堪称

银行风险中的“终结者”。

9.商业银行的零售存款通常被认为是（）o

A.来源集中，流动性风险低

B.不稳定的负债，流动性风险高

C.比较稳定的负债，流动性风险低

D.来源分散，流动性风险高

【答案】：C

【解析】：

通常，零售性质的资金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同

质性更低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高

的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相

对较低。

10.《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行内部资本充足

评估程序应实现的目标有（）。

A.确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告

B.确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应

C.确保商业银行的主要风险能够被预测

D.确保监管部门有效监管商业银行面临的主要风险

E.确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹

配

【答案】:A|B|E

【解析】：

根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行内部资本充

足评估程序应实现以下目标：①确保主要风险得到识别、计量或评估、

监测和报告；②确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应；③

确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹

配。

11.采用内部评级法计量信用风险监管资本时.，信用风险缓释功能可

以体现为（）o

A.违约概率下降

B.风险损失降低

C.违约损失率下降

D.违约风险暴露下降

E.组合限额降低

【答案】:A|C|D

【解析】：

信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资木时，运

用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移

或降低信用风险。信用风险缓释功能体现为违约概率（如保证的替代

效果）、违约损失率［如抵（质）押和保证的减轻效果］或违约风险暴露

（如净额结算）的下降。

12.风险分散的原理是（）o

A.两种资产之间的收益率变化完全正相关

B.用标准差度量的加权组合资产的风险小于各资产风险的加权和

C.用标准差度量的加权组合资产的风险大于各资产风险的加权和

D.用标准差度量的加权组合资产的风险等于各资产风险的加权和

【答案】：B

【解析】：

因为相关系数一1WPW1,所以有：

则根据上述公式可得，当两种资产之间的收益率变化不完全正相关

（即PV1）时，该资产组合的整体风险小于各项资产风险的加权之

和，揭示了资产组合降低和分散风险的数理原理。

13.（）限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。

A.净头寸

B.总头寸

C.交易

D.头寸

【答案】：A

56.对内部模型计量的风险价值设定的限额是（）限额。

A.交易

B.头寸

C.风险价值

D.止损

【答案】：C

【解析】：

风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设

定限额，例如，对采用内部模型法计量出的风险价值设定限额。

14.企业的生产与经营风险主要表现为（）。

A.行业风险

B.产品风险

C.生产风险

D.销售风险

E.总体经营风险

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

企业的生产与经营风险主要表现为：①总体经营风险；②产品风险；

③原料供应风险；④生产风险；⑤销售风险。

15.声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照（）进行排

序。

A.影响程度和紧迫性

B.影响程度和时间先后

C.时间先后和重要程度

D.时间先后和紧迫性

【答案】：A

【解析】：

声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧

迫性进行优先排序。为此，商业银行需要明确界定对不同利益持有者

所承担的责任，以及即将执行的决策可能产生的结果。

16.银行风险监管指标设计的核心是()。

A.行业监管

B.合规监管

C.法律监管

D.风险监管

【答案】：D

【解析】：

银行风险监管指标设计以风险监管为核心：以法人机构为主体，兼顾

分支机构，并形成分类、分级的监测体系。

17.()方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中

反映。

A.原始损失数据

B.诱因与控制措施

C.关键风险指标

D.资本情况

【答案】：A

【解析】：

操作风险报告的内容包括风险状况、重大操作风险事件、损失事件、

诱因与控制措施、关键风险指标、资本情况六个部分。

18.商业银行采用的定量分析方法主要是基于对和的分

析。（）

A.操作风险的发生频率；操作风险的影响程度

B.内部操作风险损失数据；外部数据

C.业务经营环境；外部数据

D.业务经营环境；内部控制因素

【答案】：B

【解析】：

商业银行通常采用定性与定量相结合的方法来评估操作风险。定性分

析需要依靠有经验的风险管理专家对操作风险的发生频率和影响程

度做出评估；定量分析方法则主要基于对内部操作风险损失数据和外

部数据进行分析。

19.以下属于适应有关客户信用风险监测的预警管理的是（）。

A,存贷比监管预警管理

B.行业和市场风险

C.拨备覆盖比预警管理

D.集中度风险预警管理

【答案】：B

【解析】：

适应有关客户信用风险监测的预警管理指的是为了对信贷客户进行

日常信用风险监测而进行的预警管理。例如，存量客户管理层的重大

变动、现金流监控、重大财务变动、产品技术风险、行业和市场风险

等。

20.为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到（）。

A.“了解你的客户”及所在国家（地区）风险

B.对贷款采取结构性的安排

C.以银团贷款方式分散风险

D.建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入

E.严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除了ABCDE五项外，为有效规避和缓释业务所涉国别风险，还应做

到：①通过投保国别风险保险来转移风险；②增加风险较低的第三国

母公司或银行的担保或承兑；③吸引世界银行、亚洲开发银行等有政

治影响力的多边金融机构参与项目；④合同中增加保护条款，一旦触

发，未提款的合约不再提款，已提款的合约需提前还款；⑤项目收入

币种与贷款币种存在错配时，除了通常的套期保值方式外，可对资金

的筹措、发放、收回约定币种。

21.违约损失率的计算公式是（）。

A.LGD=1一回收率

B.LGD=1一回收率2

C.LGD=1一回收率3

D.LGD=1一回收率4

【答案】：A

【解析】：

违约损失率指估计的某一债项违约后损失的金额占该违约债项风险

暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比（损失的严重程度，LGD

=1一回收率）。

22.下列影响商业银行资产负债期限结构的情形有（）。

A.贷款偿还

B.每日客户存取款

C.贷款发放

D.资金交易

E.基准利率变化

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除了每日客户存取款、贷款发放/归还、资金交易等会改变商业银行

的资产负债期限结构外，存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债

期限结构发生变化。其他诸如股票市场投资收益率上升时，存款人倾

向于将资金从银行转到股票市场，而借款人可能会推进新的贷款请求

或加速提取那些支付低利率的信贷额度，也将对商业银行的流动性状

况造成影响。

23.下列行为中，（）是由于银行内部流程而引发的操作风险。

A.某银行运钞车在半路遭遇抢劫，损失500万元

B.办理抵押贷款时，为做成业务，银行在抵押手续尚未办理完全时即

发放了贷款

C.某商业银行不恰当解除劳动合同

D.银行员工王某联合无业人员张某，偷窃银行重要空白凭证

【答案】：B

【解析】：

A项属于由于外部事件而引发的操作风险；CD两项属于由于人员因

素而引发的操作风险。

24.我国银行监管应当逐步从合规监管向风险监管的方向转变。风险

监管是一种全面、动态掌握银行情况的监管，其目的是重点检查和评

价涉及银行业务的各个方面，并关注银行的（）o

A.业务风险

B.内部控制

C.风险管理水平

D.盈利能力

E.支付能力

【答案】:A|B|C

【解析】：

风险监管是指通过识别银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉

及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价

一家银行经营管理状况的监管模式。这种监管模式重点关注银行的业

务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个

方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。

25.借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，

原因在于，借入资金时商业银行不得不在资金成本和（）之间做出

艰难选择。

A.流动性风险

B.可获得性

C.不可获性

D.最终收益

【答案】：B

【解析】：

在实践操作中，必须清醒地认识到，借入流动性是商业银行降低流动

性风险的“最具风险”的方法，因为商业银行在借入资金时，不得不

在资金成本和可获得性之间做出艰难的选择。商业银行通常选择在真

正需要资金的时候借入资金。

26.商业银行根据压力测试结果可采取的改进措施有（）。

A.重组、变现、终止和对冲风险头寸

B.压缩资产负债规模，调整资产负债结构

C.增加风险缓释

D.调整业务发展策略和定价策略

E.提高信贷审批标准

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

压力测试结果是风险计量体系的重要组成部分。商业银行应定期进行

主要风险的压力测试，压力测试结果作为各风险管理决策的重要参

考一。根据压力测试结果，商业银行可采取的管理措施包括但不限于：

①重组、变现、终止和对冲风险头寸；②增加风险缓释；③提高信贷

审批标准；④调整风险限额；⑤压缩资产负债规模，调整资产负债结

构，包括增加拨备、留存收益、补充资本和增加流动性储备等；⑥调

整业务发展策略和定价策略等。

27.不良资产处置手段包括（）。

A.清收处置

B.贷款重组

C.贷款转让

D.不良资产证券化

E.债转股

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

不良资产处置手段包括清收处置、贷款重组/债务重组、贷款核销、

贷款转让、不良资产证券化、债转股等。近年来，监管政策一直积极

鼓励加大不良资产处置力度，如《关于进一步做好信贷工作提升服务

实体经济质效的通知》要求，充分利用拨备充足的有利条件，在严格

资产分类基础上，综合运用核销、现金清收、批量转让等方式，加大

不良贷款处置力度；鼓励商业银行等积极参与市场化法治化债转股，

推动已签约项目尽快落地。

28,下列不属于商业银行市场风险控制措施的是（）o

A.利用经济资本配置限制高风险业务

B.采用自我评估法评估交易风险和预期损失

C.利用金融衍生品对冲或转移市场风险

D.对总交易头寸或净交易头寸设定限额

【答案】：B

【解析】：

市场风险控制方法包括限额管理、风险对冲等。限额管理是对商业银

行市场风险进行有效控制的一项重要手段，主要包括交易组合定义、

限额结构和限额指标设定与审批、限额监控与报告、限额调整、超限

额管理等；风险对冲的工具主要是金融衍生产品。通过配置合理的经

济资本也可以防某一国家或地区占用过高的经济资本，超出银行可以

承受的范围，限制高风险业务。B项，自我评估法是操作风险控制措

施。

29.监管机构对于商业银行数据灵活性的要求，不包括（）。

A.银行生成的汇总风险数据能够满足内部需求以及监管问询的要求

B.银行的数据加总流程能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适

应组织架构变化和新业务

C.银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据

D.银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力/危机情境下风

险管理报告的需要

【答案】：c

【解析】：

对于商业银行数据的灵活性，巴塞尔委员会要求：银行生成的汇总风

险数据应该有针对性地满足风险管理报告的需要，包括压力/危机情

境下的需要、内部需求以及监管问询的要求。加总流程的灵活性是指

能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业

务。除生成总的风险敞口外，还要具有按监管要求生成数据子集的能

力，例如敞口的国别、行业分布，同时强调了“指定日期”，也就变

相要求了数据的灵活性。c项属于数据完整性的要求。

30.债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变

化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损

失的风险属于（）。

A.信用风险

B.操作风险

C.市场风险

D.流动性风险

【答案】：A

【解析】：

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质

量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造

成经济损失的风险。

31.在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益

的选择，其发挥的重要作用有（）o

A,明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更

紧密

B.把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上

C.明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度

D.更多借鉴内部管理和外部审计的结果，减少低风险业务的测试量和

重复劳动，提高现场工作效率

E.通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计、检

查和监管方案

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五项以外，采用风险为本的监管发挥的重要作用还有：通

过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估能更

好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险，

具有前瞻性。

32.当市场利率呈逐步上升趋势时，对商业银行最有利的资产负债结

构是（）o

A.保持资产负债结构不变

B,以短期负债为长期资产融资

C.以长期负债为长期资产融资

D.以长期负债为短期资产融资

【答案】：D

【解析】：

如果银行以长期存款作为短期固定利率贷款的融资来源，当利率上升

时，存款的利息支出是固定的，但贷款的利息收入会随着利率的上升

而增加，从而导致银行的未来收益增加、经济价值提高。

33.KPMG风险中性定价模型中用到的变量包括()o

A.非违约概率

B.风险资产的承诺利息

C.风险资产的回收率

D.贷款期限

E.借款企业的市场价值

【答案】:A|B|C

【解析】：

根据KPMG风险中性定价模型，无风险资产的预期收益与不同等级风

险资产的预期收益是相等的，即：Pl(1+K1)+(1-P1)X(1+

Kl)X9=l+ilo其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率,

(1—P1)即其违约概率；K1为风险资产的承诺利息；。为风险资产

的回收率，等于“1一违约损失率il为期限1年的无风险资产的收

益率。

34.主权评级结果将作为()的基础。

A.主权客户授信

B邛艮额

C.政策制定

D.风险监测

E.境外客户授信

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

主权评级结果将作为主权客户授信、限额、政策制定以及风险监测等

的基础。E项，国别评级结果主要作为国别限额设定、境外客户授信、

贷款分类、国别准备金计提等的基础。

35.国别风险评级指标体系分为政治环境、经济环境、财政实力、（）

等几个方面。

A.金融环境

B.经商环境

C.国际收支

D.居住环境

E.旅游环境

【答案】：A|C

【解析】：

国别评级反映一国（地区）政治、经济、财政、金融、国际收支、制

度运营等的综合风险程度。

36.监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）o

A.市场竞争状况

B.业务经营的合法合规性

C.资本充足性

D.风险状况

【答案】：A

【解析】：

银行业监督管理机构现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规

性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水

平和内部控制、市场风险敏感度。

37.某资产组合包含两个资产，权重相同，资产组合的标准差为13。

资产1和资产2的相关系数为0.5,资产2的标准差为19.50,则资产

1的标准差为()o

A.1

B.10

C.20

D.无法计算

【答案】：B

【解析】：

设资产1的标准差为。,则根据公式：132=(0.5o)2+(0.5X19.5)

2+2X0.5X0.5X0.5XoX19.5,解得。=10。

38.风险控制可以分为事前控制和事后控制，常用的事前控制方法不

包括()o

A邛艮额管理

B.制定应急预案

C.风险定价

D.风险转移

【答案】：D

【解析】：

商业银行常用的事前控制方法有：限额管理、风险定价和制定应急预

案等；常用的事后控制的方法有：风险缓释或风险转移、风险资本的

重新分配、提高风险资本水平等。

39.主权评级结果将作为（）的基础。

A.主权客户授信

B.限额

C.政策制定

D.风险监测

E.境外客户授信

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

主权评级结果将作为主权客户授信、限额、政策制定以及风险监测等

的基础。E项，国别评级结果主要作为国别限额设定、境外客户授信、

贷款分类、国别准备金计提等的基础。

40.商业银行系统缺陷包括信息科技系统和（）所产生的风险。

A.员工的必要知识不足

B.业务流程无效

C.一般配套设备不完善

D.外部欺诈

【答案】：C

【解析】：

商业银行的操作风险的产生可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和

外部事件四大原因。其中，系统缺陷方面表现为信息科技系统和一般

配套设备不完善。

41.第二支柱资本要求是在（）的基础上提出的。

A.储备资本要求

B.逆周期资本要求

C.最低资本要求

D.最低资本充足率

【答案】：C

【解析】：

第二支柱资本要求是指监管机构在最低资本要求的基础上提出的各

类特定资本要求的总和。

42.如果某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远

期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元敞口头

寸为（）万美元。

A.300

B.500

C.700

D.1000

【答案】：B

【解析】：

单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头

寸+其他敞口头寸=（即期资产一即期负债）+（远期买入一远期卖

出）+期权敞口头寸+其他敞口头寸=（1000-700）+（500-300）

=500（万美元）。

43.下列各项中，最容易引发操作风险的业务环节是（）。

A.柜面业务

B.法人信贷业务

C.个人信贷业务

D.资金交易业务

【答案】：A

【解析】：

柜面业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操

作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。

44.（）是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益

相关方对商业银行负面评价的风险。

A.法律风险

B.战略风险

C.声誉风险

D.操作风险

【答案】：C

【解析】：

A项，法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反

法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造

成经济损失的风险；B项，战略风险是指商业银行在追求短期商业目

的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业

银行造成损失或不利影响的风险；D项，操作风险是指由不完善或有

问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风

险。

45.外部审计作为一种外部监督机制，已经成为银行监管的重要补充,

下列哪项不属于外部审计的目的？（）

A.评估从商业银行收到报告的精确性

B.评价商业银行总体经营情况

C.评价商.业银行各项风险管理制度

D.评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

【答案】：D

【解析】：

除了ABC三项之外，外部审计的目的还包括：①评价银行各项资产组

合的质量和准备金的充足程度；②评价管理层的能力；③评价商业银

行会计和管理信息系统的完善程度；④商业银行遵守有关合规经营的

情况；⑤其他历次监管中发现的问题。

46.商业银行下列情形中，主要面临汇率风险的有（）。

A.银行因对外币走势具有某种预期而持有的外币头寸

B.外币贷款的借款人出现违约行为

C.外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约

D.银行资产与负债之间的币种不匹配

E.为客户提供外汇交易服务时未能立即轧平的外币头寸

【答案】:A|D|E

【解析】：

汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致强行业务发生损失的风险。

汇率风险通常源于以下业务活动：①商业银行为客户提供外汇交易服

务或进行自营外汇交易，不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、

期货、互换和期权等交易；②银行账簿中的外币业务，如外币存款、

贷款、债券投资、跨境投资等。BC两项，外币贷款的借款人出现违

约行为、外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约主要面临信用风

险而非汇率风险。

47.()是银行增加一级资本最快捷的方式。

A.发行普通股

B.发行优先股

C.留存利润

D.次级债券

【答案】：C

【解析】：

一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。普通股

是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行

不能经常采用；留存利润是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于

发行股票来说，其成本相对要低得多。

48.总风险加权资产等于()加权资产的总和。

A.信用风险

B.市场风险

C.声誉风险

D.流动性风险

E.操作风险

【答案】:A|B|E

12.商业银行制定资木规划，应当()。

A.综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获

得性，确保资本水平持续满足监管要求

B.确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外

部经营环境相适应，兼顾短期和长期资本需求，并考虑各种资本补充

来源的长期可持续性

c.审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性，充分考虑对银

行资本水平可能产生重大负面影响的因素，包括或有风险暴露，严重

且长期的市场衰退，以及突破风险承受能力的其他事件

D.优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结

构，提高资本质量

E.通过严格和前瞻性的压力测试，测算不同压力条件下的资本需求和

资本可获得性，并制定资本应急预案以满足计划外的资本需求，确保

银行具备充足资本应对不利的市场条件变化

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除了ABCDE五项外，商业银行制定资本规划的监管要求还有：①对

于重度压力测试结果，商业银行应当在应急预案中明确相应的资木补

充政策安排和应对措施，并充分考虑融资市场流动性变化，合理设计

资本补充渠道；②商业银行高级管理层应当充分理解压力条件下商业

银行所面临的风险及风险间的相互作用、资本工具吸收损失和支持业

务持续运营的能力，并判断资本管理目标、资本补充政策安排和应对

措施的合理性。

49.洗钱、恐怖融资、扩散融资三者的区别包括（）o

A,洗钱的资金来源为非法所得，恐怖融资和扩散融资的资金来源往往

合法

B.洗钱的目的是为了隐臧犯罪资金来源，恐怖融资和扩散融资的资金

主要被用于政治目的

C.洗钱的资金量大、交易复杂，恐怖融资的资金量小、交易简单，扩

散融资的资金量大、交易隐蔽

D,洗钱的资金环形流动，恐怖融资和扩散融资的资金点到点流动

E.洗钱的目的是为了隐藏犯罪资金来源，恐怖融资和扩散融资的资金

主要被用于军事目的

【答案】：A|C|D

【解析】：

BE两项，洗钱的目的是为了隐藏犯罪资金来源，恐怖融资的资金主

要被用于政治目的，扩散融资的资金主要被用于军事目的。

50.在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益

的选择，其发挥的重要作用有（）o

A.明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更

紧密

B.把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上

C.明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度

D.更多借鉴内部管理和外部审计的结果，减少低风险业务的测试量和

重复劳动，提高现场工作效率

E.通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计、检

查和监管方案

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五项以外，采用风险为本的监管发挥的重要作用还有：通

过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估能更

好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险，

具有前瞻性。

51.“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”，这一投资格言说明的风险管

理策略是（）o

A.风险分散

B.风险对冲

C.风险转移

D.风险补偿

【答案】：A

【解析】：

风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。

52.监管机构对银行业金融机构进行审慎有效的监管，其主要目标有

()。

A.推动银行业资产规模的快速增长

B.努力减少金融犯罪，维护金融稳定

C.通过相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对

现代金融的了解

D.增进市场信心

E.保护广大存款人和金融消费者的利益

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

银行监管的具体目标包括：①通过审慎有效的监管，保护广大存款人

和金融消费者的利益；②通过审慎有效的监管，增进市场信心；③通

过相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代

金融的了解；④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

53.下列各项关于监督检查的说法，错误的是（）o

A.非现场监管和现场检查两种方式相互补充，互为依据，在监管活动

中发挥着不同的作用

B.通过现场检查可修正非现场监管的结果

C.通过非现场监管系统收集到全面、可靠和及时的信息，这将大大减

少现场检查的工作量

D.非现场监管结果将提高现场检查的质量

【答案】：D

【解析】：

D项，现场检查结果将提高非现场监管的质量。检查小组从实地获取

的第一手资料将验证非现场监管人员的分析判断，特别是从被监管机

构的内部控制和管理质量方面为非现场监管的分析提供大量佐证，提

升分析的准确性。

54.下列关于中央交易对手的说法正确的是（）。

A.金融危机后要弱化中央交易对手

B.中央交易对手不存在信用风险

C.中央交易对手能够将所有交易对手的敞=1汇总，进行多边净额清算

D.中央机构作为交易对手

【答案】：C

【解析】：

中央交易对手指的是为交易双方提供清算的中间媒介，并作为每一笔

交易双方的交易对手而存在的机构。中央交易对手能够将所有交易对

手的敞口汇总，进行多边净额清算，大大减少衍生产品交易的总体风

险敞口。2008年国际金融危机后，各国监管机构都在大力推进中央

交易对手体系的建设，加强对交易对手信用风险的监管力度。

55.商业银行对（）变化的敏感度，最显著影响其资产负债的期限结

构。

A.存款准备金率

B.国债收益率

C.票据贴现率

D.存贷款基准利率

【答案】：D

【解析】：

商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产（现

金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。除了每日客户存取款、

贷款发放/归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外,

存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。商业

银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构，因为任何

利率波动都会导致商业银行资产和负债的，介值产生波动。

多选题

如果房地产市场发展过热，一方面居民大量存款买房，另一方面大量

房地产企业和个人向银行借款，这种情况下，当房地产市场严重下跌,

大量个人住房贷款无法偿还，房地产企业也由于倒闭而无力偿还贷

款，这时商、业银行所面临的主要风险包括（）o

A.操作风险

B.市场风险

C.流动性风