审计风控部规划

演讲人：日期：审计风控部规划contents部门定位与职责风险识别与评估内部控制体系建设审计计划与执行风险应对与处置策略团队建设与培训发展目录01部门定位与职责审计风控部是负责企业内部审计和风险控制的重要部门，通过对企业内部各项业务和流程进行审计、评估和监督，确保企业合规经营和风险控制的有效性。审计风控部需要具备独立性、客观性和专业性，以确保审计结果的公正、准确和可靠，为企业管理层提供决策支持和建议。审计风控部概述职责审计风控部的主要职责包括制定审计计划、实施审计项目、发现和分析问题、提出改进建议并跟踪整改情况等。同时，还需要负责建立和完善企业风险管理体系，识别和评估企业面临的各种风险，并制定相应的风险应对措施。权限审计风控部在履行职责时，具有相应的权限，包括要求被审计单位提供相关资料、进入被审计单位进行实地调查、对违反规定的行为进行制止和纠正等。同时，还需要确保审计结果的保密性，防止信息泄露。部门职责与权限与信息技术部门协作随着企业信息化程度的提高，审计风控部还需要与信息技术部门合作，利用信息技术手段提高审计效率和风险管理水平。与财务部门协作审计风控部需要与财务部门密切合作，共同确保企业财务报告的准确性和合规性，防止财务舞弊和错误的发生。与业务部门协作审计风控部还需要与业务部门合作，了解企业业务运营情况和风险状况，为业务部门提供风险管理和内部控制方面的建议和支持。与法务部门协作在涉及法律问题和合规性方面，审计风控部需要与法务部门紧密合作，共同确保企业合法合规经营，防范法律风险的发生。与其他部门协作关系02风险识别与评估财务报表分析法现场调查法询问沟通法风险评估问卷法风险识别方法01020304通过审查财务报表，发现潜在的风险点，如异常波动、不合理比例等。深入被审计单位现场，了解实际运营情况，观察可能存在的风险隐患。与被审计单位相关人员进行交流，获取风险信息，了解他们对风险的认识和应对措施。设计风险评估问卷，向被审计单位发放并收集回答，以系统了解各类风险情况。制定风险应对措施针对不同等级的风险，制定相应的应对措施。评估风险等级根据风险点的影响程度和发生可能性，评估其风险等级。分析风险信息对收集到的风险信息进行整理、归纳和分析，识别出主要风险点。确定风险评估目标明确风险评估的对象、范围和目的。收集风险信息采用多种方法收集与风险评估目标相关的信息。风险评估流程风险等级划分标准影响程度极大且发生可能性很高的风险，如重大违法违规、严重亏损等。影响程度较大或发生可能性较高的风险，如管理不善、内部控制失效等。影响程度较小且发生可能性较低的风险，如轻微违规、一般损失等。经评估认为不存在明显风险的情况。高风险中风险低风险无风险03内部控制体系建设原则合法性、有效性、适宜性、成本效益原则。确保内部控制活动符合国家法律法规和监管要求，提高经营效率和效果，促进企业发展战略目标的达成。目标合理保证企业经营管理合法合规、资产安全完整、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业发展战略目标的达成。内部控制原则与目标全面梳理企业各类业务流程，包括采购、销售、生产、研发、投资等，明确各流程的关键环节和风险点。业务流程梳理针对梳理出的业务流程，结合企业实际情况，进行流程优化和再造，提高流程效率和风险控制能力。流程优化关键业务流程梳理与优化不相容职务分离控制预算控制运营分析控制绩效考评控制财产保护控制授权审批控制明确各岗位的职责和权限，形成相互制约的工作机制，避免单一岗位权力过大或职责不清。建立严格的授权审批制度，对重大业务和事项实行集体决策审批或联签制度，任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全完整。实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。建立运营情况分析制度，经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。内部控制措施设计04审计计划与执行03周期性安排审计计划应具有周期性，确保各类业务和部门在一定周期内得到审计覆盖。01依据公司战略目标和经营风险审计计划应紧密结合公司的战略目标，关注重大经营风险领域。02参考历史审计结果通过对历史审计结果的分析，确定需要重点关注的领域和问题。审计计划制定依据及周期安排根据风险评估结果和公司需求，选择具有代表性和针对性的专项审计项目。项目选择实施方案跨部门协作制定详细的审计方案，包括审计目标、范围、方法、时间安排和人员分工等。加强与其他部门的沟通与协作，确保审计工作的顺利开展。030201专项审计项目选择及实施方案按照规定的格式和要求，编写审计报告，客观反映审计结果和发现的问题。审计报告编写针对审计发现的问题，提出具体的整改措施和建议。整改措施建议对整改措施的实施情况进行跟踪和监督，确保问题得到彻底解决。整改跟踪审计报告编写及整改跟踪05风险应对与处置策略

风险应对策略制定识别潜在风险通过审计、检查等手段，及时发现和识别可能存在的风险点。评估风险等级对识别出的风险进行量化和定性分析，确定风险等级。制定应对策略根据风险等级和具体情况，制定相应的风险应对策略，如规避、降低、转移等。及时启动风险处置程序一旦发现符合启动条件的情况，应立即启动风险处置程序，防止风险扩大和蔓延。灵活调整风险处置时机根据具体情况和风险变化趋势，灵活调整风险处置时机，确保处置效果最佳。明确风险处置程序启动条件制定明确的风险处置程序启动条件，如风险等级达到一定程度、出现重大违规等。风险处置程序启动条件及时机把握分析可能发生的危机事件01对可能发生的危机事件进行预测和分析，明确危机事件的种类、特点和影响。制定应对预案02针对不同类型的危机事件，制定相应的应对预案，包括应急组织、应急流程、资源保障等方面。定期演练和评估03定期对危机事件应对预案进行演练和评估，确保预案的有效性和可操作性。同时，根据演练和评估结果，及时对预案进行调整和完善。危机事件应对预案设计06团队建设与培训发展通过笔试、面试、案例分析等多种方式，全面评估候选人的专业知识、实践经验和问题解决能力。针对不同岗位和层级，设定明确的职业发展路径和培训计划，确保人才持续成长。确立审计风控部所需的核心能力和专业素质，以此为基础制定选拔标准。人才选拔及培养方向明确010204团队能力提升途径探讨定期组织内部培训，分享行业最新动态、审计方法和风险控制策略。鼓励团队成员参加专业认证考试，提升个人资质和团队整体实力。邀请外部专家进行授课或工作坊，引入新的理念和方法论，拓宽团队视野。建立跨部门合作机制，通过项目交流和资源共享，提升团队综合解决问题的能力。03设立明确的绩效考核标准，将个人绩效与团队绩效、部门绩效挂钩，确保