出纳工作管理

出纳工作管理演讲人：日期：出纳工作概述现金管理与制度银行存款管理与对账票据管理与使用规范出纳报表编制与分析电子支付工具应用与风险防范contents目录出纳工作概述01出纳定义出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。出纳职责出纳的主要职责包括办理现金收付和银行结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章、空白收据和空白支票等。出纳定义与职责包括收取现金、开具收据、登记现金日记账等步骤。现金收付流程银行结算流程账务处理流程包括填写银行结算凭证、办理银行转账等步骤。包括根据原始凭证编制记账凭证、登记明细账和总账等步骤。030201出纳工作流程促进财务管理出纳工作是财务管理的重要组成部分，出纳人员需要与会计、审计等其他财务管理人员密切配合，共同促进单位的财务管理水平提高。保障资金安全出纳工作直接涉及到单位的现金和银行存款，因此保障资金安全是出纳岗位的首要任务。维护财经纪律出纳人员必须遵守财经纪律和财务制度，保证单位的经济业务合法、合规。提供财务信息出纳人员通过登记现金和银行存款日记账、编制记账凭证等工作，为单位提供准确、及时的财务信息。出纳岗位重要性现金管理与制度02010204现金收付业务处理严格按照公司财务规定进行现金收付操作，确保资金安全。对每笔现金收付业务进行详细记录，包括金额、用途、时间等信息。每日对现金收支进行汇总，确保账目清晰、准确。及时处理现金收付过程中的异常情况，并向上级汇报。03现金应存放在指定的保险柜中，不得随意放置。定期对现金进行盘点，确保账实相符。建立现金盘点记录表，对盘点情况进行详细记录。发现现金短缺或溢余时，应立即查明原因并向上级汇报。01020304现金保管与盘点制度加强现金安全管理意识，提高风险防范能力。建立完善的现金管理制度和流程，规范操作行为。定期对出纳人员进行安全教育和培训，提高安全意识。配备安全设施，如监控、报警器等，确保现金安全。防范现金风险措施银行存款管理与对账03银行存款账户开设及管理企业须在规定银行开设基本存款账户，用于日常转账结算和现金收付。管理一般存款账户企业因借款或其他结算需要，可在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款账户。专用存款账户与临时存款账户管理专用存款账户用于特定用途的资金收支，临时存款账户则用于企业临时经营活动发生的资金收付。开设基本存款账户汇票结算汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票与支票结算本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；支票则是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇兑与委托收款结算汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式；委托收款则是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。银行结算方式选择及应用确定未达账项01企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方因尚未接到有关凭证而未登记入账的款项被称作未达账项。编制调节表02企业应当定期编制银行存款余额调节表，列明双方账面余额、未达账项以及调整后的余额。调节后余额核对03调节后余额为企业和银行双方账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额后的余额，应当核对相符。银行存款余额调节表编制票据管理与使用规范04包括车票、行李票、包裹票等，主要用于铁路客运过程中的售票、行李托运、包裹运输等环节。客运票据包括货物运单、货票、运费杂费收据等，主要用于铁路货运过程中的货物托运、运费结算等环节。货运票据包括退票费报销凭证、定额票据、银行汇票等，用于退票费用报销、特定费用支付等场景。其他票据票据种类及功能介绍根据业务需求，向票据管理部门申请领用相应种类的票据，领用时应核对票据号码、数量等信息，并办理签收手续。票据领用领用后，应将票据信息录入票据管理系统，包括票据种类、号码、数量、领用人等信息，以便后续查询和管理。票据登记对于已使用或作废的票据，应及时在票据管理系统中进行注销操作，并注明注销原因和处理结果，确保票据信息的准确性和完整性。票据注销票据领用、登记和注销流程建立完善的票据管理制度制定票据管理相关制度和规范，明确票据的领用、使用、保管、注销等流程和要求，确保票据管理的规范化和制度化。设置专门的票据保管场所，配备必要的安防设施，确保票据的安全性和完整性；同时，定期对票据进行盘点和清查，及时发现和处理票据遗失、损毁等问题。对票据使用过程进行监督，确保票据的合法性和合规性；同时，定期对票据使用情况进行审核和检查，及时发现和纠正票据使用中的违规行为。对票据管理人员进行定期的培训和教育，提高其票据管理意识和技能水平，确保票据管理的专业性和有效性。加强票据保管和安全管理强化票据使用监督和审核加强票据管理人员培训和教育防范票据风险措施出纳报表编制与分析05

现金流量表编制方法直接法通过现金收入和支出的主要类别直接反映企业经营活动产生的现金流量，如销售商品、提供劳务收到的现金等。间接法以净利润为起点，通过调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及有关项目的增减变动，据此计算出经营活动产生的现金流量。编制步骤收集资料、设置账户、编制调整分录、编制现金流量表主表及附表。未达账项分析针对银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收、企业已付银行未付等未达账项进行分析，找出原因并作出处理。余额核对将银行存款日记账与银行对账单进行核对，确保双方余额一致。编制步骤将企业银行存款日记账余额与银行对账单余额分别列出，加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”并验算平衡。银行存款余额调节表分析工作内容概述成绩与亮点问题与不足未来计划与目标出纳工作总结报告撰写总结出纳工作期间的主要工作内容，如现金收付、银行结算、票据管理等。反思出纳工作期间遇到的问题和不足，如现金管理不善、银行对账不及时等，并提出改进措施。分析出纳工作期间的成绩和亮点，如准确完成收付款、有效管理票据、提高工作效率等。根据出纳工作的实际情况，制定未来的工作计划和目标，如加强现金管理、优化银行对账流程等。电子支付工具应用与风险防范06通过银行提供的网上银行服务，实现网上购物、转账、缴费等功能。网上银行支付如支付宝、微信支付等，提供快捷、便利的在线支付服务，支持多种银行卡和支付方式。第三方支付平台通过手机银行、支付宝、微信等移动支付工具，实现随时随地的支付操作。移动支付电子支付工具种类及功能介绍123用户登录网上银行账户，选择付款账户和收款账户，输入支付金额和支付密码，确认支付信息无误后提交银行处理。网上银行支付流程用户在商户网站选择商品并下单，选择第三方支付平台作为支付方式，跳转至支付平台页面完成支付操作。第三方支付平台支付流程用户打开移动支付应用，扫描商户二维码或输入商户编号，输入支付金额和支付密码，确认支付信息无误后提交支付请求。移动支付流程电子支付工具操作流程演示设置复杂的账户密码，定期更换密码，避免使用弱密码或重复使用密码。强