深圳建设工程集团施工现场审计管理规定

深圳建设工程集团施工现场审计管理规定为了规范施工现场建设项目内部审计的内容、程序与方法,保证施工现场的正常工作程序、工程质量、进度,促进安全施工、文明施工,切实维护集团公司的经济利益,根据内部审计基本准则、内部审计具体准则、内部审计实务指南及相关法律法规,结合集团公司的实际情况,特制定本制度;1、审计的目的施工现场建设项目内部审计的目的是为了促进建设项目实现“质量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目标;2、审计的原则施工现场建设项目内部审计是管理审计的融合,应将风险管理、内部控制、效益的审查和评价贯穿于建设项目各个环节,并与项目法人制、招标投标制、合同制、监理制执行情况的检查相结合;在开展建设项目施工现场审计时应考虑成本效益原则,结合本项目内部审计资源和实际情况,既可以进行项目全过程的审计,也可以进行项目部分环节的专项审计;3、审计的内容3.1、设备和材料验收、入库的审计3.1.1、检查购进的设备和材料是否符合合同约定的质量,是否有健全的验收、入库和保管制度,检查验收记录的真实性、完整性和有效性;3.1.2、检查验收合格的设备和材料是否全部入库,有无少收、漏收、错收以及涂改凭证等问题;3.2、工程进度控制的审计3.2.1检查施工许可证、建设及临时占用许可证的办理是否及时,是否影响工程按时开工;3.2.2检查现场的原建筑物拆除、场地平整、文物保护、相邻建筑物保护、降水措施及道路疏通是否影响工程的正常开工;3.2.3检查是否有对设计变更、材料和设备等因素影响施工进度采取控制措施;3.2.4检查施工进度计划的制定、批准和执行情况;3.2.5检查是否建立了进度拖延的原因分析和处理程序,对进度拖延的责任划分是否明确、合理是否符合合同约定,处理措施是否适当;3.2.6检查有无因不当管理造成的返工、窝工情况;3.3、工程质量控制的审计3.3.1检查有无工程质量保证体系;3.3.2检查是否组织设计交底和图纸会审工作,对会审所提出的问题是否严格进行落实;3.3.3检查作业班组是否按施工规范和施工程序进行施工,是否存在偷工减序现象;3.3.4检查是否按规范组织了隐蔽工程的验收,对不合格项的处理是否适当;3.3.5检查是否对进入现场的成品、半成品进行验收,对不合格品的控制是否有效,对不合格工程和工程质量事故的原因是否进行分析,其责任划分是否明确、适当,是否进行返工或加固修补;3.3.6检查工程资料是否与工程同步,资料的管理是否规范;3.3.7检查评定的优良品、合格品是否符合施工验收规范,有无不实情况;3.3.8通过核实现场施工人员的身份,分析、判断中标人是否存在转包、分包及再分包的行为;3.3.9检查工程监理执行情况是否受项目法人委托对施工承包合同的执行、工程质量、进度费用等方面进行监督与管理,是否按照有关法律、法规、规章、技术规范设计文件的要求进行工程监理;4、成本管理审计内容4.1检查定额和预算管理制度的执行情况;4.2检查成本责任制的执行情况;4.3检查施工现场成本目标的分解与落实情况;4.4检查施工现场人工、材料、机械台班消耗、费用开支等原始记录资料;4.5检查施工材料计量验收制度的执行情况;4.6检查有无施工浪费现象,参与收方计量工作并作好记录;5、安全、文明施工审计5.1检查安全生产保证体系及其责任落实情况,安全生产标准执行情况;5.2检查特殊工种的持证上岗情况;5.3检查安全管理制度和台帐是否齐全,各级安全施工管理制度是否落实;5.4检查施工现场存在的隐患及整改情况,检查安全设施和安全标志的设置;5.5检查文明施工便民措施落实情况;6、竣工验收审计6.1检查竣工验收小组的人员组成、专业结构和分工;6.2检查建设项目验收过程是否符合现行规范,包括环境验收规范、防火验收规范等;6.3对于委托工程监理的建设项目,应检查监理机构对工程质量进行监理的有关资料;6.4检查承包方是否按照规定提供齐全有效的施工技术资料;6.5检查对隐蔽工程和特殊环节的验收是否按规定作了严格的检验;6.6检查建设项目验收的手续和资料是否齐全有效;6.7检查验收过程有无弄虚作假行为;7、现场审计人员工作职责管理7.1、对建筑公司设备部租用周转材料的进出现场,报废处理的废旧材料和物品进行现场监督检查,减少损耗、杜绝流失;7.2、配合财务部门,参加半年和年终施工现场资产盘点工作;7.3、现场审计人员应参加设计技术交底、施工组织方案审查、生产协调会和监理例会,随时掌握施工进度、质量和安全文明生产情况,按月周向集团有关领导汇报;7.4、现场审计人员应坚持原则、实事求是地反映施工现场情况,监督检查施工现场执行集团公司指令、合同和计划情况,并做好协调工作;对开发项目部、监理部、建筑施工单位因工作失误、玩忽职守、互相推诿、不负责任造成企业财产或企业名誉损失的,有权建议对责任人按集团