2024年版事业单位协议风险管理及内控制度操作指南版B版

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2024年版事业单位协议风险管理及内控制度操作指南版B版本合同目录一览第一条：协议风险管理概述1.1：风险管理定义1.2：风险管理目标1.3：风险管理原则第二条：内控制度框架2.1：内控制度设计2.2：内控制度实施2.3：内控制度评价与监督第三条：风险识别与评估3.1：风险识别3.2：风险评估3.3：风险分类与等级划分第四条：风险应对措施4.1：风险预防措施4.2：风险转移策略4.3：风险承担与风险回避第五条：内部控制要素5.1：控制环境5.2：风险评估过程5.3：信息系统与沟通5.4：控制活动5.5：监督活动第六条：业务活动内控规定6.1：财务活动内控6.2：人力资源活动内控6.3：资产管理内控6.4：合同管理内控第七条：内部审计7.1：内部审计职责7.2：内部审计程序7.3：内部审计报告第八条：信息披露与报告8.1：信息披露内容8.2：信息披露途径8.3：报告机制第九条：培训与宣传9.1：培训计划9.2：培训内容9.3：宣传与推广第十条：违规责任与处理10.1：违规行为界定10.2：责任追究10.3：处理措施第十一条：合同变更与解除11.1：变更条件11.2：解除条件11.3：变更与解除的程序第十二条：争议解决方式12.1：争议类型12.2：协商解决12.3：调解解决12.4：诉讼解决第十三条：合同的终止与失效13.1：终止条件13.2：失效条件13.3：终止与失效的程序第十四条：附件14.1：风险管理手册14.2：内控制度操作指南14.3：相关法律法规第一部分：合同如下：第一条：协议风险管理概述1.1：风险管理定义风险管理是指对事业单位在运营过程中可能发生的风险进行识别、评估、应对和监控的过程，以降低风险对事业单位运营的影响，保障事业单位的合法权益。1.2：风险管理目标风险管理的目标是通过建立健全的风险管理体系，有效识别和评估各类风险，合理控制风险，确保事业单位的合法权益和持续发展。1.3：风险管理原则风险管理原则包括全面性、重要性、及时性、适用性和成本效益原则，要求对各类风险进行全面识别和评估，关注重点风险，确保风险管理工作的有效性和高效性。第二条：内控制度框架2.1：内控制度设计内控制度设计应结合事业单位的实际情况，明确内控制度的目标、原则、要素和具体措施，确保内控制度的科学性和适用性。2.2：内控制度实施内控制度实施包括内控制度的宣传、培训、推广和监督等工作，确保内控制度在事业单位得到有效执行。2.3：内控制度评价与监督内控制度评价与监督是指对内控制度的有效性、适用性和执行情况进行定期评价和监督，发现问题及时进行整改，确保内控制度的不断完善和优化。第三条：风险识别与评估3.1：风险识别风险识别是指通过各种手段和方法，对事业单位在运营过程中可能出现的风险进行发现和识别，为风险评估提供基础。3.2：风险评估风险评估是对识别出的风险进行分析和评价，确定风险的概率、影响程度和风险等级，为制定风险应对措施提供依据。3.3：风险分类与等级划分风险分类是根据风险的性质、来源和影响范围等因素，将风险划分为财务风险、市场风险、操作风险、法律风险等不同类型。风险等级划分是根据风险的概率、影响程度和风险控制能力等因素，将风险划分为高、中、低不同等级。第四条：风险应对措施4.1：风险预防措施风险预防措施包括制定风险预防计划、加强内部控制、完善管理制度等，以降低风险发生的概率。4.2：风险转移策略风险转移策略包括购买保险、签订合同条款、采取金融衍生品等手段，将风险转嫁给其他方。4.3：风险承担与风险回避风险承担是指在风险评估的基础上，按照风险管理原则，决定是否承担风险。风险回避是指在识别出高风险时，采取措施避免风险的发生。第五条：内部控制要素5.1：控制环境控制环境包括事业单位的管理层、管理结构、文化和道德价值观等，为内部控制提供基础和支持。5.2：风险评估过程风险评估过程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等环节，确保事业单位对各类风险进行全面管理。5.3：信息系统与沟通信息系统与沟通包括信息收集、信息处理、信息传递和沟通渠道等，确保信息的准确性和及时性。5.4：控制活动控制活动包括授权、审批、监督、检查等，确保事业单位的运营活动符合内控制度要求。5.5：监督活动监督活动包括内部监督和外部监督，对内控制度的实施情况进行检查和评价，发现问题及时进行整改。第六条：业务活动内控规定6.1：财务活动内控财务活动内控包括预算控制、财务报告控制、资产控制等，确保财务活动的合规性和准确性。6.2：人力资源活动内控人力资源活动内控包括招聘控制、员工培训控制、绩效考核控制等，确保人力资源管理的合规性和有效性。6.3：资产管理内控资产管理内控包括资产采购控制、资产使用控制、资产处置控制等，确保资产管理的合规性和效益。6.4：合同管理内控合同管理内控包括合同签订控制、合同履行控制、合同变更控制等，确保合同管理的合规性和履行效果。第八条：信息披露与报告8.1：信息披露内容信息披露内容包括事业单位的财务状况、经营成果、风险状况等信息，确保信息的真实性和透明度。8.2：信息披露途径信息披露途径包括定期报告、临时报告、新闻发布会等，确保信息披露的及时性和广泛性。8.3：报告机制报告机制包括内部报告和外部报告，内部报告主要用于向事业单位内部管理层报告风险管理情况和内控制度执行情况，外部报告主要用于向监管机构、投资者等外部利益相关者报告事业单位的运营情况和风险状况。第九条：培训与宣传9.1：培训计划培训计划包括确定培训对象、培训内容、培训时间等，确保员工对内控制度和风险管理有充分的了解和掌握。9.2：培训内容培训内容包括内控制度、风险管理知识、相关法律法规等，确保员工具备必要的知识和技能。9.3：宣传与推广宣传与推广包括制定宣传方案、开展宣传活动等，提高内控制度和风险管理的知名度和认同度。第十条：违规责任与处理10.1：违规行为界定违规行为界定包括明确违规行为的类型、性质和后果，为处理违规行为提供依据。10.2：责任追究责任追究包括对违规行为的直接责任人和间接责任人进行追责，确保违规行为得到有效遏制。10.3：处理措施处理措施包括警告、罚款、停职、解除合同等，根据违规行为的严重程度进行相应处理。第十一条：合同变更与解除11.1：变更条件变更条件包括合同双方同意、法律法规变化等，确保合同变更的合规性和公正性。11.2：解除条件解除条件包括合同到期、双方协商一致、法律法规规定等，确保合同解除的合规性和公正性。11.3：变更与解除的程序变更与解除的程序包括双方协商、签订变更协议或解除协议、通知相关方等，确保合同变更和解除的程序合法、合规。第十二条：争议解决方式12.1：争议类型争议类型包括合同履行争议、合同条款解释争议等，根据争议类型选择合适的解决方式。12.2：协商解决协商解决是指双方通过沟通、协商解决争议，以达成一致意见。12.3：调解解决调解解决是指通过第三方调解机构进行调解，协助双方解决争议。12.4：诉讼解决诉讼解决是指通过司法机关进行诉讼，依法解决争议。第十三条：合同的终止与失效13.1：终止条件终止条件包括合同到期、双方协商一致、法律法规规定等，确保合同终止的合规性和公正性。13.2：失效条件失效条件包括合同对方违约、法律法规变化等，确保合同失效的合规性和公正性。13.3：终止与失效的程序终止与失效的程序包括双方协商、签订终止协议或失效协议、通知相关方等，确保合同终止和失效的程序合法、合规。第十四条：附件14.1：风险管理手册风险管理手册包括风险管理策略、风险管理流程、风险应对措施等，为风险管理提供详细指导。14.2：内控制度操作指南内控制度操作指南包括内控制度的具体操作步骤、流程图等，确保内控制度的可操作性。14.3：相关法律法规相关法律法规包括与风险管理、内控制度相关的国家法律法规、政策文件等，为合同执行提供法律依据。第二部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：14.4：风险管理手册附件附件名称：风险管理策略框架附件详细要求：详细描述事业单位风险管理策略的框架，包括风险管理目标、风险管理原则、风险识别与评估方法、风险应对措施等。14.5：内控制度操作指南附件附件名称：内控制度操作流程图附件详细要求：提供内控制度操作的具体流程图，明确各个环节的操作步骤和责任人，确保内控制度的有效实施。14.6：相关法律法规附件附件名称：法律法规汇编说明二：违约行为及责任认定：15.1：违反风险管理要求违约行为：违反风险管理定义、目标、原则等要求。责任认定：按照违反的风险管理要求进行责任追究，包括但不限于警告、罚款、停职等。示例说明：如果事业单位在运营过程中未按照风险管理原则进行操作，导致风险发生，将被视为违反风险管理要求，需承担相应的责任。15.2：违反内控制度要求违约行为：违反内控制度设计、实施、评价与监督等要求。责任认定：按照违反的内控制度要求进行责任追究，包括但不限于警告、罚款、停职等。示例说明：如果事业单位在运营过程中未按照内控制度操作流程进行操作，导致内控制度失效，将被视为违反内控制度要求，需承担相应的责任。15.3：违反风险识别与评估要求违约行为：未进行全面的风险识别与评估，或风险识别与评估结果不准确。责任认定：按照违反的风险识别与评估要求进行责任追究，包括但不限于警告、罚款、停职等。示例说明：如果事业单位在运营过程中未进行全面的风险识别与评估，导致未能及时发现和应对风险，将被视为违