初级银行专业人员资格公司信贷单项选择题专项强化真题试卷27

初级银行专业人员资格公司信贷单项选

择题专项强化真题试卷27

一、单选题（本题共40题，每题1.0分，共40分。）

1、应包含项目可行性研究报告批复及其主要内容的贷前调查报告为（）。（2012年下

半年）

A、商业银行固定资产贷前调查报告

B、银行流动资金贷前调查报告

C、担保贷款贷前调查报告

D、抵押贷款贷前调查报告

标准答案：A

知识点解析：商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信情

况；②项目可行性报告批复及其主要内容；③投资估算与资金筹措安排情况；

④项目情况；⑤项目配套条件落实情况；⑥项目效益情况；⑦还款能力；⑧

担保情况；⑨银行从项目获得的受益预测；⑩结论性意见。

2、票据贴现属于（）。

A、长期贷款

B、中期贷款

C、中长期贷款

D、短期贷款

标准答案：D

知识点解析：票据贴现的贴现期不得超过6个月，贴现期限为从贴现日起到票据到

期日止，因此为短期贷款。

3、企业与银行往来异常现象不包括（）。

A、到期商业承兑票据无力支付

B、短期借款超过了借款人的合理支付能力

C、借款人在银行的存款有较大幅度下降

D、在多家银行开户（公司开户数明显超过其经营需要）

标准答案：A

知识点解析：与银行往来异常现象包括：①借款人在银行的存款有较人幅度下

降；②在多家银行开户（公司开户数明显超过其经营需要）；③对短期贷款依赖较

多，要求贷款展期；④还款来源没有落实或还款资金主要为非销售回款；⑤贷款

超过了借款人的合理支时能力；⑥借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增

贷款；⑦借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风

险。

4、从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，

再由实物资本转化为（）的过程。

A、资产资本

B、资金成本

C、金融资本

D、生产资本

标准答案：C

知识点解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实

物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容：一是生产

转换周期；二是资本转爽周期。

5、下列关于财务比率的表述，错误的是（）。

A、一般来说成本费用利润率指标值越高越好

B、负债与有形净资产比率越低，表明长期偿债能力越强

C、在计算应收账款周转率时，可采用销售收入净额

D、现金比率是现金余额与流动负债的比率

标准答案：D

知识点解析：现金比率是客户现金类资产与流动负债的比率。

6、已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为150万元。申请保证

贷款的本金为60万元，利息为20万元，则保证率为（）。

A、16%

B、12%

C、40%

D、30%

标准答案：C

知识点解析：保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额xl00%=（60+20）/

（350—150）=40%o

7、我国现有的外汇贷款币种不包括（）。

A、英镑

B、美元

C^瑞士法郎

D、日元

标准答案：C

知识点解析：现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。

8、贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须（）。

A、依靠法律手段，强制收回

B、暂且搁置，待日后收回

C、通过担保人收回

D、与借款人达成还贷协议

标准答案：A

知识点解析：贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠

法律手段，强制收回。

9、甲企业于2010年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项

目投资。截至2011年年底，项目已完工75%,银行已按照借款合同付款750万

元。银行依据的贷款发放原则是（）。

A、进度放款原则

B、计划、比例放款原则

C、资本金足额原则

D、及时性原则

标准答案：A

知识点解析：进度放款原则指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的

多少进行付款。

10,贷款合同的复核发生在（）

A、填写合同环节

B、审核合同环节

C、审核合同与签订合同之间

D、签订合同环节

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

II、商业银行的贷款合同要在法律框架内充分维护其合法权益，这符合商业银行贷

款合同制度的（）原则。

A、维权

B、不冲突

C、完善性

D、适宜相容

标准答案：A

知识点解析：维权原则，即贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合

法权益。

12、商业银行持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款

而定向发行的债券的风险权重为（）

A、0%

B、100%

C、10%

D、5%

标准答案：A

知识点解析：商业银行夺有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行

不良贷款而定向发行的债券的风险权重为0%;商业银行对我国中央政府投资的金

融资产管理公司其他债权的风险权重为100%。

13、若某服装生产企业2013年实现营业收入8000万元，固定资产处置收入200万

元。企业发生营业成本4000万元，营业税金及附加850万元，销售费用800万

元，管理费用300万元，财务费用100万元，营业外支出50万元。企业适用所得

税率为25%。则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为()万元。

A、2100；1462.5

B、2150；1575

C、1950；1462.5

D、1950；1575

标准答案：D

知识点解析♦：从主营业务收入中减去主营业务成本、营业费用、营业税，得出主营

业务利润，即毛利润；以主营业务利润为基础，加上其他业务利润，减去管理费

用、财务费用，得出营业利润；在营业利润上加投资收益和营业外收入，减去营业

外支出，得出利润总额；从利润总额出发，减去所得税，得出当期净利润。该企根

2013年度实现营业利润二8000—4000—850—800—300—100=1950(万元)，净利润

=(1950+200—50)x(1—25%)=1575(万元)。

14、下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是()。

A、企业资产结构与其资产转换周期相关

B、资本密集型行业流动资产占比通常较高

C、企业资产结构与其所在行业有关

D、劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

标准答案：B

知识点解析：资产结构是指各项资产占总资产的比重C由于借款人行和资产转换

周期的长短不同，所以其资产结构也不同。故选项A、C两项正确。资本密集型行

业固定资产占比通常较高，劳动力密集型行业流动资产占比通常较高，故选项B

不正确。选项D正确。

15、下列贷款中，最有可能归属于可疑类贷款的是()。

A、借款人还款意愿差

B、借款人销售收入、利润下降

C、借款人处于停产状态

D、借款人采取隐瞒事实等手段套取贷款

标准答案：C

知识点解析：可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯

定要造成较大损失。可疑类贷款的特征是肯定要发生一定的损失，只是因为存在借

款人重组、兼并、合并等待定因素，损失金额还不能确定。

16、关于逾期贷款的催收通知，卜.列表述正确的是（）。

A、银行应每季开出催收贷款通知函，不需同时发送担保单位签收

B、银行应每半年开出催收贷款通知函，同时发送担保单位签收

C、银行应每季开出催收贷款通知函，同时发送担保单位签收

D、银行应每半年开出催收贷款通知函，不需发送担保单位签收

标准答案：C

知识点解析：对逾期贷款，银行有关部门应每季开出催收贷款通知函，并同时发送

担保单位签收。

17、按照五层次理论，产品的咨询和融资便利属于公司信贷产品中的（）。

A、核心产品

B、基础产品

C、期望产品

D、延伸产品

标准答案：D

知识点解析：根据银行公司信贷产品的五层次理论，延伸产品是指某种产品衍生增

加的服务和收益。由于客户购买某种产品的目的不仅是为了满足某种需要，而且要

求获得相关的附加服务，例如产品的咨询和融资便利等，因此银行在设计和营销产

品时必须建立整体的系统概念，从而通过延伸产品把自己的产品和其他银行的类似

产品区别开来。由此可知，题中的叙述属于延伸产品。因此，本题的正确答案为

Do

18、某银行现有一笔贷款需要发放，目前有4个行业可以选择：市场上只有一家厂

商的A行业；市场上有许多厂商生产和销售有差别同种产品的B行业；市场上有

许多厂商生产和销售无差异同质商品的C行'也：市场只有3家厂商的D行业。则

银行应当选择（）。

A、A行业

R、R行业

C、C行业

D、D行业

标准答案：A

知识点解析：同一行业中的企业竞争程度在不同的行业中区别很大。处于竞争相对

较弱的行业的企业短期内受到的威胁就较小，反之则相反。由题可知，A行业只有

一家厂商，竞争力最小。

19、借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应

归类为（）。

A、可疑

B、次级

C、正常

D、关注

标准答案：C

知识点解析：我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关

注、次级、可疑和损失五类（后三类合称为不良贷款）。（1）正常：借款人能够履行

合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注：尽管借款人目前

有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级：借

款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，

即使执行担保，也可能会造成一定损失。（4）可疑：借款人无法足额偿还贷款本

息。即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失：在采取所有可能的措施或

一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

2。、授权适度原则指，铜行业金融机构应兼顾信贷风险控制和（）两方面的要求，合

理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。

A、提高贷款份额

B、提高审批效率

C、扩大贷款数额

D、获取最大利息收入

标准答案：B

知识点解析：授权适度原则指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率

两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转

授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

21、保证期间是指（）主张权利的期限。

A、保证人向债务人

B、保证人向债权人

C、债权人向保证人

D、债权人向债务人

标准答案：C

知识点解析：保证期间是指保证人承担保证责任的起止时间，是指债权人根据法律

规定和合同的约定向保证人主张权利的期限C

22、评价信贷资产质量的指标不包括（）。

A、信贷余额扩张系数

B、利息实收率

C、流动比率

D、加权平均期限

标准答案：C

知识点解析：评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①信贷平均损失比率；②

信贷资产相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤利息实收率；⑥

加权平均期限。

23、在对抵债资产处理的考核中，某商业银行在该年度待处理的抵债资产账面总价

为2亿元，已经处理的抵债资产账面总额为0.8亿元，实现变现价值为0.6亿

元，剩余待处理抵债资产账面总价为1.2亿元，根据目前市场行情，该1.2亿元

剩余待处理资产市场价值为0.7亿元。则该银行该年的抵债资产年处置率和抵债

资产变现率分别为（）。

A、30%,75%

B、30%,70%

C、40%,75%

D、40%,70%

标准答案：c

知识点诵析：抵债资产的年处置率=一年内已经处理抵债资产的列账总价值/一年

内待处理抵债资产的列账总价值xl00%=0.8/2=40%；抵债资产变现率=已史理

的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价xl00%=0.6/0.8=75%o

24、投资利税率是（）。

A、使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率

B、项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率

C、项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均

利税总额与项目总投资的比率

D、项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润

总额与资本金比率

标准答案：C

知识点诵析：投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总

额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。

25、资金结构是指借款人全部资金来源中，（）所占的比重及相互关系。

A、流动负债和资产

B、所有者权益和资产

C、负债和资产

D、负债和所有者权益

标准答案：D

知识点解析：资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和

相互间的比例关系。通过分析借款人的资金结构，可以准确计算负债在资金来源中

所占的比重，进而判断出借款人偿债能力的强弱。

26、在信用评级操作程序中，不合要求的是（）。

A、相关部门调查、初评

B、报送到信贷管理部门审批

C、上报至银行主管风险管理领导审批

D、银行领导签字认定后直接向业务部门反馈认定信息

标准答案：D

知识点解析：信用评级程序在不同商业银行间的做法大同小异。以某银行评级程序

为例：银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评，核定客户授信

风险限额，并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门审核。风险管理部门

对客户信用评级材料进行审核，并将审核结果报送本级银行主管风险管理的行领

导。行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理

部门向业务部门反馈认定信息。

27、以下不属于所有者权益项目的是（）。

A、未分配利润

B、资本公积

C、盈余公积

D、累计折旧

标准答案：D

知识的解析：所有者权益按实收资本、资本公积、盈余公积、木分配利润等项目分

项列示。

28、银行营销机构的组织形式不包括（）。

A、直线职能制

B、事业部制

C、合伙合作制

D、矩阵制

标准答案：C

知识点解析：银行公司信贷营销组织的形式概括地说有直线职能制、矩阵制、事业

部制。

29、下述哪一种情况的出现将意味着行业中现有企业之间竞争的加剧（）。

A、行业进入导入期

B、行业进入壁垒高

C、资本运作比较频繁期

D、退出市场的成本高

标准答案：D

知识点解析：退出市场的成本越高，竞争程度越大。例如，在固定资产较多，并且

很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻易选择退出市场。在经

济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一

情况更为严重。

30、企业向银行借款属于（），发行债券、股票属于］）。

A、直接融资；间接融资

B、间接投资；直接投资

C、间接融资；直接融资

D、直接投资；间接投资

标准答案：C

知识点解析：企业向银行借款是资金需求单位（企业）通过金融机构（银行）融资的活

动，属于间接融资；发行股票、债券属于资金需求单位（企业）直接到市场上向资金

盈余单位（投资者）融资的活动，因而属于直接融资。

31、信贷审查岗职责不包括（）。

A、表面真实性审查

B、完整性审查

C、实质性审查

D、可行性审查

标准答案：C

知识点解析：信贷审查岗职责包括表面真实性审查、完整性审查、合规性审查、合

理性审查和可行性审查。

32、财务杠杆比率考察的是借款人的（）。

A、盈利能力

B、长期偿债能力

C、短期偿债能力

D、营运能力

标准答案：B

知识点解析：财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力，即长期偿债能

力。故选B。

33、《人民币利率管理规定》中指出，中长期贷款（期限在1年以上）利率实行（）年

一定。

A、1

B、2

C、3

D、4

标准答案：A

知识点解析：根据《人民币利率管理规定》第21条规定，中长期贷款（期限在1年

以上）利率实行一年一定。

34、下面（）不属于借款人主体资格方面的主要审查内容。

A、借款人经营资格的合法性

B、借款人与担保人是否存在关联关系

C、借款人是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序

D、借款人的银行及商业信用记录

标准答案：B

知识点解析：在贷款审查过程中，对借款人的资格条件方面的审查内容主要有：借

款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围

内：借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明附f,法人治理结构

是否健全；借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序；借款

人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行

和个人信用记录。本题的最佳答案为B选项。

35、经营杠杆是（）相对于销售量变化敏感度的指示剂。

A、存货

B、营业利润

C、销售费用

D、营运资本

标准答案：B

知识点解析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越

大，销售量对营业利润的影响就越大。

36、贷款区别于拨款的基本特征是（）

A、与社会物质产品的生产和流通相结合

B、以偿还为前提的支出，有条件的让渡

C、信贷资金运动以银行为轴心

D、产生经济效益才能良性循环

标准答案：B

知识点解析：”以偿还为前提的支出，有条件的让渡”是贷款区别于拨款的基本特

征。

37、信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、