外部审计合规管理制度

外部审计合规管理制度1.前言外部审计合规是企业紧要的管理工作之一，它可以有效监督和评估企业的财务情形、内部掌控制度以及遵守法律法规和政策的情况。本制度旨在建立外部审计合规管理规章制度，明确相关部门和人员的职责、权限和流程，确保审计合规工作的规范性和有效性。2.审计目标外部审计合规的目标是确保企业的财务报表真实、完整和准确，同时确保企业的内部掌控制度有效运行，遵守相关法律法规和政策。3.审计责任与权限3.1高层管理层责任高层管理层应确保审计合规工作的紧要性和紧急性，并全力支持审计工作的顺利进行。高层管理层应确保企业内部的审计制度符合相关法律法规和政策，并对内部掌控制度的有效性负有最终责任。3.2审计委员会职责审计委员会是由高层管理层成立的独立机构，负责监督外部审计工作。审计委员会的职责包含但不限于：—确定审计政策和程序，订立审计计划；—监督审计工作的进行，确保审计工作的独立性和客观性；—确保外部审计合规工作的结果及时报告给高层管理层。3.3内部审计部门职责内部审计部门是负责实施内部审计工作的部门，其职责包含但不限于：—订立内部审计工作计划和流程；—审核财务报表，评估内部掌控制度的有效性；—检查并发现潜在违规行为，并提出改进建议；—帮助外部审计工作的开展。3.4外部审计机构职责外部审计机构应具备相关资质和经验，负责对企业的财务报表进行审计，其职责包含但不限于：—依据相关法律法规和审计准则，对企业的财务报表进行审计，确保其真实性和准确性；—考察企业内部掌控制度的有效性，并提出改进建议；—及时向审计委员会报告审计结果，供应审计报告。4.审计流程4.1审计计划订立审计委员会依据企业发展需求和相关法律法规，订立审计计划。审计计划应明确审计的范围、对象、时间和资源需求。4.2审计准备内部审计部门帮助审计委员会进行审计准备工作，包含但不限于：—收集并分析相关信息，了解企业的经营情形和风险情况；—订立审计程序和方法；—布置必需的资源，确保审计工作的顺利进行。4.3审计实施外部审计机构依据审计计划和程序，对企业的财务报表和内部掌控制度进行审计。审计过程中，外部审计机构应保持独立和客观，及时发现并记录审计发现的问题。4.4审计报告外部审计机构依据审计结果编写审计报告，并及时向审计委员会提交审计报告。审计报告应包含审计看法、审计发现和改进建议等内容，并确保报告的真实性和准确性。4.5审计跟踪内部审计部门应跟踪审计报告中提出的问题的整改情况，并及时向审计委员会报告。在发现问题未能完全整改的情况下，内部审计部门应提出进一步改进建议，并帮助相关部门解决问题。5.审计结果的使用与保密5.1审计结果的使用审计委员会应及时将审计结果报告高层管理层，供其参考决策。审计结果应用于完善企业的内部掌控制度和风险管理，提高企业运营效率。5.2审计结果的保密外部审计机构、内部审计部门和审计委员会均应保护审计结果的保密性。未经授权，任何人员不得擅自泄露审计结果。在必需的情况下，可依法依规向相关机构提交审计结果。6.审计改进6.1审计总结与总结审计委员会应及时总结和评估外部审计合规工作，依据实际情况对审计制度和流程进行改进和完善。6.2审计改进建议的落实审计委员会应将审计改进的建议和措施及时落实到企业的管理和运营中，以提高审计合规工作的质量和效率。7.附则7.1相关培训与考核企业应加强相关员工的培训工作，提高其对规章制度和工作流程的理解和遵守。针对审计工作，企业应定期对相关人员进行考核，确保其专业本领和工作质量。7.2规章制度的修订企业应依据实际需要定期对本制度进行修订和完善，并及时向相关部门和人员发布修订通知。7.3本制度的解释权本制度由企业管理负责人负责解释，如有疑义或争议，应及时向企业管理负责人请示。以上为外部审计合规管理制度的内容，该制度