经费管理制度（31篇）

经费管理制度（31篇）

经费管理制度（精选31篇）

经费管理制度篇1

第四条因公临时出国经费应当全部纳入预算管理，并按照下列

规定执行：

（-）各级财政部门应当加强因公临时出国经费的预算管理，

严格控制因公临时出国经费总额，科学合理地安排因公临时出国经

费预算。

（二）各地区各部门各单位应当加强预算硬约束，认真贯彻落

实厉行节约的要求，在核定的年度因公临时出国经费预算内，务实

高效、精简节约地安排因公临时出国活动，不得超预算或无预算安

排出访团组。确有特殊需要的，按规定程序报批。

第五条出访团组实行计划审批管理，并按照下列规定执行；

（一）各地区各部门各单位应当认真贯彻中央有关外事管理规

定，科学制订年度因公临时出国计划，认真履行因公临时出国计划

报批制度，严格控制因公临时出国团组人数、国家数和在外停留天

数，正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任，谁

派出、谁负责。

（二）因公临时出国应当坚持因事定人的原则，不得因人找事,

不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。

（三）各级外事部门应当加强因公临时出国计划的审核审批管

理，严格把关，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。

驻外使馆答复国内因公临时出国征求意见时，应当严格履行把关职

责。

第六条各地区各部门各单位出国经费的支付，应当严格按照国

库集中支付制度和公务卡管理制度的'有关规定执行。

各地区各部门各单位应当严格执行各项经费开支标准，不得擅

自突破，严禁接受或变相接受企事业单位资助，严禁向同级机关、

下级机关、下属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出访费用。

第七条各地区各部门各单位应当建立因公临时出国计划与财务

管理的内部控制制度0出访团组应当事先填报《因公临时出国任务

和预算审批意见表》（见附1）,由单位外事和财务部门分别出具

审签意见，明确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的,

不得安排出访团组。

经费管理制度篇2

第一条为了进一步规范因公临时出国经费管理，加强预算监督,

提高资金使用效益，保证外事工作的.顺利开展，根据《中华人民共

和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规，

制定本办法。

第二条本办法适用于各级党政军机关、人大政协机关、审判机

关、检察机关、民主党派、人民团体和事业单位因公组派临时代表

团组的省部级以下（含省部级）出国人员（以下简称出国人员）。

第三条各地区各部门各单位因公组派临时出国团组应当坚持强

化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原贝L

严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。

经费管理制度篇3

技术学院基层工会经费收支管理办法

为规范和加强基层工会经费的收支管理，充分发挥基层工会为职

工服务、为发展工运事业服务的作用，根据《中华人民共和国工会

法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办

法》和其他有关规定，制定本办法。

一、工会经费收支管理原则

1、遵纪守法原则。各项经费收支，必须严格执行国家法律法规、

所在地方政府和中华全国总工会的有关规定，认真执行工会财务会计

制度，遵守财务纪律。

2、经费独立原则。依法取得社会团体法人资格的基层工会，应

单独开设银行账户，实行工会经费独立核算。

3、预算管理原则。工会经费收支应全部纳入预算管理，按照

《工会预算管理办法》执行。

4、依法收缴原则。基层工会应依法收缴工会经费，并按规定留

成上缴。

5、服务职工原则。工会经费使用要突出重点，保证维护职工的

合法权益、开展职工服务和工会活动。

6、勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算，少花钱多办事，节

约开支，提高经费使用效益。

7、民主管理原则。要依靠职工管好、用好经费，定期公布账目，

实行民主管理，接受会员监督和经费审查委员会审查。

二、工会经费收入范围

工会经费收入包括：

1、会费收入。指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。

2、拨缴经费收入。指建立工会组织的单位依照规定向基层工会

拨缴的经费，或上级工会委托税务代收后按规定比例转拔基层工会的

经费。

3、上级补助收入。指基层工会收到上级工会补助的款项。

4、行政补助收入。指所在单位行政按照《中华人民共和国工会

法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会的补助款项。

5、事业收入。指工会附属独立核算的企事业单位上缴的收入和

非独立核算的附属事业单位的各项事业收入。

6、投资收益。指基层工会对外投资发生的损益,如购买国债或

企业债券取得的收益。

7、其他收入。指基层工会除上述收入以外的各项收入,如银行

存款利息、接受捐赠收入等。

三、工会经费支出范围

《中华人民共和国工会法》规定,企业、事业单位、机关工会委

员会的专职工作人员的工资、奖励、补贴，由所在单位支付。社会保

险和其他福利待遇等，享受本单位职工同等待遇。

根据《中华人民共和国工会法》和其他有关文件精神，应当由各

级财政和企业、事业、机关等单位行政方面承担的费用，不得由工会

经费开支。

工会经费主要用于为职工服务和工会活动。基层工会要按照所

在省级工会确定的经费分成比例，及时足额上解经费。留成经费支出

包括：

1、职工活动支出。

指工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的

支出。基层工会应将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。

职工教育方面。

用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教

材、教学、消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员（包括

自学）奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识

培训等。

文体活动方面。

用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、

书法、摄影等各类活动；文体活动所需设备、器材、用品购置费与维

修;文艺汇演、体育比赛及奖励；各类活动中按规定开支的伙食补助

费、夜餐费等；用会费组织会员开展集体活动等。

宣传活动方面。

用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活

动；工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板

报等所消耗的用品；工会组织的重大节日宣传费；工会举办的图书馆、

阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。

其他活动方面。

除上述支出以外，用于工会开展的技能竞赛等其他活动的各项支

出。

2、维权支出。

指工会直接用于维护职工权益的支出。

包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、

向职工群众提供法律咨询、法律服务等、对困难职工帮扶、向职工

送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理等其他维权支出。

3、业务支出。

指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各

项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料

和讲课酬金等；评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励；组织劳动

竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动；召开工会代表大会、委员

会、经审会以及工会专业工作会议；开展外事活动、工会组织建设、

建家活动、大型专题调研;经审专用经费、基层工会办公、差旅等其

他专项业务的支出。

4、资本性支出。

指工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购

建而发生的‘支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备

购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。

《中华人民共和国工会法》规定，各级人民政府和企业、事业单

位、机关应当为工会办公和开展活动，提供必要的设施和活动场所等

物质条件。

在行政方面承担资本性支出的经费不足，并且基层工会有经费结

余的情况下，工会经费可以用于必要的资本性支出。

5、事业支出。

指对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等

独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支

出。

6、其他支出。

指工会以上支出项目以外的各项开支：

如用会费对会员的特殊困难补助、由工会组织的职工集体福利

等方面的支出。

工会经费必须及时、足额收缴。不得截留、挪用，不得用于非职

工服务和工会以外的开支;不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不

得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。工会经费开支实

行工会委员会集体领导下的主席负责制，重大开支集体研究决定。

经费管理制度篇4

第十八条除涉密内容和事项外，因公临时出国经费的预决算应

当按照预决算信息公开的有关规定，及时公开，主动接受社会监督。

第十九条各级外事、财政、审计等部门对因公临时出国情况进

行定期或不定期联合检查。各级财政部门应当定期或不定期对各部

门各单位因公临时出国经费管理使用情况进行监督检查。审计部门

应当对各部门各单位因公临时出国经费管理使用情况进行审计。

财务部门应当建立健全因公临时出国团组内部监督检查机制，

每半年向同级外事、财政部门报送本部门本单位因公临时出国经费

使用情况。严格按照预算绩效管理的有关规定，加强因公临时出国

经费预算绩效评价，切实提高预算资金的使用效益。

第二十条组团单位应当采取集中形式，对团组全体人员进行行

前财经纪律教育。对出国人员违反本办法规定，有下列行为之一的,

除相关开支一律不予报销外，按照《财政违法行为处罚处分条例》

等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任：

（一）违规扩大出国经费开支范围的；

（二）擅自提高经费开支标准的

（三）虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费

的；

（四）使用虚假的发票报销出国费用的；

（五）其他违反本办法的行为。

经费管理制度篇5

为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约、反对浪费的各

项规定，规范因公参观学习和出国（境）考察费、公务用车购置及运

行维护费、公务接待费（以下简称“三公”经费）管理，努力降低行

政运行成本，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，制定本办

法。

第一章总则

第一条"三公”经费使用管理严格执行上级及综合管理部门政

策规定。

第二条“三公”经费支出范围。因公参观学习和出国（境）费反

映单位工作人员公务出差、出国（境）参观学习的住宿费、差旅费、

伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费反映

单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保

险费、安全奖励费等支出；公务接待费反映单位为执行公务和开展业

务需要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的交通费、用餐费

和住宿费等支出。

第三条坚持厉行节约、只减不增的原则，单位在每年编制部门

预算时，须单独编制“三公”经费预算并上报市财政局。“三公”

经费预算执行控制数下达后不得调整和随意追加。特殊情况确需追

加的，要严格按规定程序审批。

第二章因公出差、出国（境）参观学习管理

第四条规范出差、出国（境）参观学习活动

（一）实行干部出差学习审批备案制。由经办人员填写会议及差

旅登记单后，报局分管领导或主要领导批准方能生效，并作为报销

时的重要凭证。

（二）一律不准借学习考察名义用公款组织干部职工外出旅游。

（三）不得用公款组织和参与没有明确公务目的和实质内容的‘外

出学习、考察等活动。

（四）经审核批准后组织干部外出学习考察的，不得借机安排旅

游项目。

（五）出国（境）学习考察按有关规定报批。

第五条对未按要求审批备案的公款出差学习活动产生的费用一

律不予报销。

第六条违规组织公款旅游、正常外出学习考察时借机安排旅游

项目，费用由个人自负，并按有关规定给予问责查处。

第三章公务用车购置及运行维护费用管理

第七条严格按照公车编制和配备标准进行车辆更新和购置。

第八条更新和购置车辆严格按规定程序审批和采购。

第九条达到更新年限的车辆在确保车况和行车安全及修理费无

大幅增长的前提下尽量继续使用。

第十条车辆保险、加油、维修应选择政府采购定点单位。

第十一条车辆维修保养由驾驶员列出清单，经局办公室初审后

报局分管领导批准后实施，并明确责任人，对维修保养进行现场检

查和清单核实，努力降低车辆维修费用。

第十二条对车辆实行一车一卡，在确保车辆性能要求的前提下

统一使用93号汽油。

第十三条不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶

技术；一律不准擅自驾驶公车；一律不准利用职权向企业、有关单位

和他人借用车辆；一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务

活动。

第十四条工作日8小时外、双休日、节假日期间除执行公务外,

必须停放或封存在本单位。

第四章公务接待管理

第十五条公务接待由局办公室负责统一安排。明确公务接待范

围，对无公函的公务活动不予接待。

第十六条公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。公务

接待严格按标准安排住宿、用餐，严禁超规格、超标准接待。

第十七条公务接待中，严禁使用香烟、高档酒和用公款购买礼

品，确需用餐，一般安排在单位食堂就餐。接待对象在10人以内的,

陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三

分之一。禁止工作日午餐饮酒。严禁市内上下级之间、同级之间用

公款互相宴请。

第十八条公务接待费用全部在“招待费”科目和部门决算中如

实反映，不得列入其他费用支出科目，不得转移列入基建项目管理

费用和在下属单位列支，也不得列入单位食堂成本。

第十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、

接待清单及接待审批表。公务接待消费实行国库集中支付或公务卡

支付结算。公务接待费用不得超过年度预算控制数。

第五章管理与监督

第二十条“三公”经费执行实行局分管副局长一支笔签字核销

制度。大额“三公”经费使用需经集体讨论。

第二十一条局纪检组要加强对“三公”经费管理使用情况的监

督检查。畅通群众监督、舆论监督等监督渠道。

第二十二条财务科的主要职责：

（一）负责“三公”经费预决算编制，严格执行“三公”经费预

算。

（二）强化内部财务管理和监督，确保“三公”经费“零增长”，

防止违反财经纪律现象发生，对疏于监管发生的问题负相应责任。

（三）编制年度部门决算时，统计汇总本单位“三公”经费支出

和预算执行情况，报市相关部门备案。

（四）推进“三公”经费公开工作，按照财政关于“三公”经费

一律公开的要求，每半年在局机关和中心公开，接受监督。

第六章附则

第二十三条局设立举报电话（举报电话：），接受群众的举报。

第二十四条本规定由局办公室（财务科）负责解释。

经费管理制度篇6

为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定及

实施细则的要求，加强会计基础工作，规范报账程序，加强财务监

督，提高工作效率，依据国家有关财经法规、会计制度，以及中共

中央办公厅、国务院办公厅、财政部等最新下发的关于厉行节约反

对浪费条例、会议费、国内差旅费和公务接待、培训费等相关规定,

结合我局实际情况，制定本细则。

一、支出管理

（一）费用支出坚持勤俭节约、从严从紧、从简必需的原则。

（二）各项费用支出实行预算管理，支出预算一经下达，必须

在其范围内掌握使用，不得突破。

（三）各项费用支出要明确权责，严格执行审批制度。

（四）严格实行公务卡支付制度，凡属于公务卡强制结算目录

的公务支出，必须使用公务卡结算。

（五）属于政府采购范围的费用支出，须先将年度政府采购计

划列入当年预算，经省局上报国家局、国家局上报财政部审批后，

按照政府采购的有关规定执行。

（六）属于“三公经费”开支范围的费用，年度支出不能突破

省局下达的“三公经费”控制指标。

（七）国家有关部门或系统内有定额标准的'费用支出，实行标

准定额管理，严格执行相关标准。

二、审批权限

（一）财务费用报销实行授权审批制度，审批人对责任范围内

经济活动的真实性、合理性和合法性负责。所有经济业务必须由局

长签字审批；审批人经办的，由其他负责人签字；重大经费支出由

局党组会议研究决定。

（二）对于单笔支出超过1万元或同一经济业务累计支出超过

2万元的支付业务，实行领导班子集体决策和审批，形成书面记录

并签字；在报销大额资金业务时，需附大额资金支付审批单和领导

班子集体研究会议记录复印件。

(三)对于审批人超越权限范围审批的货币资金业务，财务人

员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级主管部门或领导报告。

三、报销管理

(一)费用管理

1、会议费

(1)严格执行相关规定，编制年度会议计划，从严控制会议类

别、会议会期、会议规模，不得超标准、超范围召开会议。会议费

开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用，不得转嫁或

摊派会议费用。

(2)会议费报销时，要填写会议审批单、会议结算单、会议决

算单、会议通知、签到表、饭店提供的消费流水单等。会议费支付

时，须以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。

2、差旅费

(1)依据财政部关于印发中央和国家机关差旅费管理办法的通

知(财行2013531号)和省局差旅费管理实施细则的有关规定，严

格差旅费预算管理，严格控制差旅费支出规模，建立健全公务出差

审批制度。

(2)出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘

坐交通工具的，超支部分由个人自理。到出差目的地有多种交通工

具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选

乘经济便捷的交通工具。

(3)出差人员应尽量选择经济、便捷、安全的政府采购定点宾

馆住宿，在职务级别对应的住宿费标准限额内据实报销，超出规定

部分，费用自理。

（4）出差人员伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理实施细

则规定执行，未按规定开支的，超支部分个人自理。

（5）住宿费、机票支出等按规定应使用公务卡结算。因特殊原

因发生退票、改签等费用，经审批人批准后予以报销；如遇原始票

据丢失，还须提供相应情况说明，并经审批人批准。

（6）差旅费报销时，填写差旅费用报销单，并附出差审批表、

支出凭单、公务卡消费凭证等。因参加会议或培训赴外地出差的，

报销时还应同时提供会议通知文件复印件。如有特殊情况需要说明

的提供相关说明（附审批签字）。

3、培训费

（1）严格执行国家培训费管理的有关规定，认真编报

培训年度计划，做好培训备案工作，严格控制培训规模和培训

支出。培训费实行综合定额标准，分项核定，总额控制。

讲课费应严格按照国家讲课费标准进行支付。国家公务人员按

照以下标准（税后）执行：

①副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；

②正高级技术职称专业人员每半天最高不超过20_元；

③院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。培训费（讲

课费、小额零星开支除外）采用银行转账或公务卡方式结算，禁止

以现金方式结算。

(2)培训费报销。报销培训费时，应填制培训审批单、培训结

算单、培训决算单、培训通知、参加培训人员签到表、培训费发票、

原始明细单等凭证。

4、公务接待费

(1)严格执行国家公务接待管理的有关规定，严格执行规定的

接待范围，严格按照接待审批制度安排接待。

(2)公务接待费应当采用银行转账或公务卡方式结算，不得以

现金方式支付。年度支出不能突破省局下达的“三公经费”控制指

标。

(3)接待费报销时应填写费用报销单，并提供接待清单、派出

单位公函、财务票据一起作为报销单附件。

5、办公设备购置费

(1)严格执行国家办公设备购置管理的有关规定。办公家具及

设备购置支出要在年初预算中予以列示，符合政府采购要求的申报

政府采购预算，无预算或未申报政府采购预

算的，不予购置。

(2)达到固定资产标准的，按照国有资产购置程序办理报批。

纳入政府采购范围的资产购置，还要提供中央国家机关政府集中采

购电子验收单和中央国家机关政府采购协议供货合同。

6.咨询费、劳务费

(1)咨询费要严格按照国家有关规定标准执行，并提供专家姓

名及身份证号。

（2）劳务费是指为工作实施而支付给个人的劳务费用，包括执

法办案人员、临时聘用人员的工资或劳务报酬。劳务赛要按照市政

府的有关规定及我市用工成本状况确定支出标准，不高于同行业同

类人员的工资或劳务报酬水平。

（3）咨询费和劳务费报销时，应填写费用报销单，并提供劳务

费（咨询费）发放表和相应的文件。

7、医疗费

按照卫生部、财政部颁布的公费医疗管理办法，结合我市规定

参加公务员医疗保险，严格执行医疗保险的有关规定，不得超范围、

超标准报销医疗费用。

8.委托项目费

（1）委托项目费用实行计划审批制度，已列入年初预算计划的

项目根据合同内容分期支付，未列入年初预算计划的项目先履行审

批手续，合同签订后方可支付。

（2）办理项目经费支出时，应填写费用报销单，并附合同（原

件）、合同审批表、发票、项目验收报告。

经费管理制度篇7

1、总则

1.1为了加强我单位施工安全，建立安全生产投入的长效机制,

改善施工作业环境，保障施工人员的人身安全，确保安全生产。根

据国家的法律、法规和行业规定制定本办法。

1.2本办法适用我单位生产经营活动中安全生产费用的提取、

使用和管理。

1.3安全生产费用是指项目部和各工区按照规定标准提取，在

成本中列支，专门用于完善和改善本项目安全生产条件和作业环境

的资金。

2、安全生产费用提取标准及方式

2.1提取的安全生产费用列入工程造价，不得删减。

3、安全生产费用的使用和管理

3.1安全生产费用应当在以下范围内使用：

3.1.1安全设施及安全生产技术措施费用，完善、改造和维护

安全防护设备、设施支出。

安全防护措施、设备包括：

1、四口五临边防护设施；

2、施工现场安全围挡设施；

3、施工配电及用电安全防护设施、接地保护、触电保护等装置,

变压器、配电盘周边防护设施、电器防爆设施，防水电缆及备用电

源；

4、各类机电设备安全装置；

5、防风、反腐、防火、防尘、防水、防辐射、防雷电、防危险

气体等设备设施及备品。

6、起重机械、提升设备上的各种保护及保险装置。

7、锅炉压力容器、压缩机的保险和信号装置。

8、防治边帮滑坡设备设施。

9、作业中防治物体、人员坠落设施的安全网、棚、护栏等。

10、起重、报批作业及穿越村镇、公路、河流、地下管线进行

施工、运输作业所增设的防护、隔离、栏杆等设施。

11、各种安全警示警告标志。

12、航道临时防护及航标设置等

13、安全防护通讯设备

14、其他安全防护设备、设施

3.1.2配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防

护物品支出。

3.L3以保证安全生产为目的，为从业人员配备的劳动保护用

品费用支出。

3.1.4安全生产检查与评价支出。

3.1.5重大危险源、重大事故隐患的评估、整改支出。

3.1.6从业人员安全教育、安全技能培训费用支出。

安全教育培训包括：新员工“三级”安全教育，全员日常安全

教育，上岗前、转岗培训，采用新工艺、新设备、新材料、新技术

操作技能培训，特种作业人员培训取证等。

3.1.7国家实行行政许可的设施、特种设备的安全监督检验、

验收检验、型式试验费用支出。

3.1.8安全检验仪器设备，施工现场有毒、有害气体检测仪器

设备的购置、校验费用支出。

3.1.9危险性较大的工程安全专项施工方案及专家论证审查费

用支出。

3.1.10其他与安全生产直接相关的支出。

3.2本办法规定的使用范围内，应当将安全生产费用优先用于

满足安全生产监督管理部门对安全生产提出的整改措施，或达到安

全生产标准所需支出。

3.3为施工现场作业人员办理意外伤害保险，所需保险费用直

接列入成本（费用），不在安全生产费用中列支。

3.4为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险所需费用,

不在安全生产费用中列支。

3.5对于投标报价中工程量清单已（或隐含在投标报价中工程

量清单）明确、后续变更已明确的工程内容所需费用，不在安全生

产费用中列支。

3.6提取安全生产费用应当专项核算，按规定范围安排使用。

3.7提取和使用的安全生产费用要结合工程特点、工期要求和

工程进度有计划进行。3.8应当确保安全生产费用专款专用，在财

务管理中列出详细的安全费用使用支出清单备查。安全生产费用使

用范围涵盖项目参见附表《安全生产费用使用范围项目明细表》。

3.9安全生产费用不得以任何形式挪用。

4、管理程序

4.1项目部和各架子队的安全生产费用必须保证科学、合理、

真实、完整。财务部门必须保存原始发票、协议、支付凭证，不可

分割的必须提供发生安全生产费用部位的费用构成。

4.2各架子队和财务部门每月末30日前提供当月发生的安全生

产费用的台帐，交安质部备案。

5、财务监督

5.1应当及时、足额提取安全生产费用，并按规定使用。在年

度财务报告中应当披露安全生产费用的「提取和使用的具体情况。

5.2项目部财务、安质部门对各架子队的安全生产费用提取、

管理、使用进行监督检查。

5.3未按本办法提取和使用安全生产费用、安全投入不到位明

显落后工程进度要求或挪用安全生产费用、弄虚作假的单位，项目

部将依据《安全生产奖惩制度》予以处罚。

6、附则

6.1安全生产费用的会计处理，应当符合国家统一的会计制度

的规定。

6.2本办法解释权属我单位项目部安质部，各部门、各架子队

执行过程对该办法的修改建议应及时反馈，以便修订。

6.3本办法自发布之日起施行。

经费管理制度篇8

第一条为规范和加强学校公用经费支出管理，提高资金使用效

益，根据教育部、财政部关于印发的《农村中小学公用经费支出管

理暂行办法》和治区财政厅、教育厅《广西农村中小学公用经费支

出管理暂行办法》等文件精神，并结合学校实际制定本办法。

第二条公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服

务等方面开支的费用。主要包括：中央和省级财政安排的公用经费；

县级财政预算安排的.公用经费；用于公用支出的其他资金。

第三条公用经费开支范围：教学业务与管理，教师培训、实验

实习、文体活动、教学资料印刷、水电、公用取暖、交通、邮电；

仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置；房屋、建筑物及

仪器设备的日常维修（维护）等。

学校按《政府收支分类科目》要求，对公用经费进行明细核算，

以准确反映学校公支出状况

第四条教师培训费：按照学校年度公用经费预算总额的5%-10%

安排，用于教师年度培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住

宿费等。教师培训经费不准用于公款旅游、休假、疗养等与教学无

关的支出

第五条设备购置费：小学每年按照学校年度公用经费预算总额

不低于10%安排，中学按不低于15%安排主要用于学校教学仪器设备

的购置。

经费管理制度篇9

国家对中小学义务教育经费补助标准逐年提高，学校公用经费

相对宽裕。加强教育经费管理，规范支出行为，提高资金使用效益，

尤为必要。为加强义务教育公用经费管理，进一步规范教育经费收

支行为，提高教育资金使用效益，结合我校实际，制订《夕阳民族

小学义务教育经费管理制度》。

一、收费管理

1、学校对义务教育阶段学生不得收取任何费用。

2、所有经过批准的收费要进行公示。学校必须按照有关规定收

费，并把收费项目、收费范围、收费标准、举报电话，在单位内外

醒目的地方，以公示栏、公示牌、公示墙的形式进行公示。公示时

间不得少于7天。

3、所有收费，要开据规范性票据。收费学校必须向缴费人开据

安徽省财政厅印制的统一票据。

4、无收费依据，自立收费项目、超标准、超范围、搭车收费、

收费不开据或使用不规范票据、打白条等收费的，缴费的单位和个人

有权拒付和举报。已经发现，严肃查处，追究当事人责任和单位领

导责任。

二、义务教育公用经费管理

1、管理模式

我县义务教育经费管理实行县财政专户管理，资金额度分配到

校，学校把握使用，县会计结算中心统一结算的运作模式。

1）资金额度到校:学区把资金数额明确到各学校，让学校了解可

使用资金额度，以便学校预算安排使用计划；

2）学校把握使用：学校将按照一定原则，认真审核学校预算；

2、义务教育经费使用原则

1）确保学校教育教学正常运转的原则。义务教育经费要首先保

证学校教育教学正常运转，以及在教学活动中、后勤服务、校舍维

护等方面的必要支出；其次要根据不同规模学校的实际情况，科学合

理地分配和使用中小学公用经费，并适当向办学条件薄弱学校倾斜,

进一步改善办学条件，缩小区域内学校之间的差距，促进教育均衡

发展；

2）坚持预算控制的原则。小学预算编制应当遵循真实性、完整

性、重点性、科学性、透明性、绩效性原则。应根据明确的公用经

费数额，按轻重缓急、统筹兼顾、保证重点、量入而出，将学校收

支全额纳入预算，作出预算编制，做到预算不留缺口，严格按照预

算办理各项支出。

3）公开透明原则。大额支出事项，应集体决策并进行公示、公

布，公开透明。

3、公用经费使用范围

学校维持正常运转所需开支的业务费、公务费、设备购置费，

修缮费和其他属于公用性质的费用等方面。

1）业务费是指为开展教学活动所发生的各项业务费用，包括教

学业务费、实践实习费，文体维持费、宣传费等；

2）公务费是指为开展教学活动所发生的办公费、水电费、取暖

费，公用车旅费、会议费、邮电费，机动车燃料费；

3）设备购置费是指因教学和管理需要购置的仪器设备、文体设

备、图书及其他设备；

4）修缮费是指教学和管理用房屋，建筑物和各类设备维修所发

生的人工、材料费用，以及不够基建立项的零星的土建工程费用；

5）教师培训费，按照年度公用经费预算总额的5%安排，用于教

师按照学校培训计划培训所需的差旅费，伙食补助费，资料费和住

宿费等开支；

6）农村中小学义务教育公用经费，不得用于人员经费、基建、

投资和偿还债务等方面的开支。如：工资、奖金、福利补贴等。坚决

禁止不按规定乱发各种津补贴。根据省财政厅、教育厅通知精神，

农村中小学公用经费分项开支应按一定标准。经学校公用经费使用

情况问卷调查结果，结合我县实际情况，可按以下比例：

业务费：不少于年度公用经费支出预算总额的30%；公务费：支出

应控制在年度公用经费支出预算总额的20%以内；设备购置费：支出

应控制在年度公用经费支出预算总额的15%左右;修缮费：支出应控

制在年度公用经费支出预算总额的25%左右;教师培训费：支出在年

度公用经费支出预算总额的5%安排；

4、经费支出程序

1）配备一名专职或兼职报账员，负责本校报账事务。专兼职报

账员要在二年内取得会计从业资格证。经费支出实行学校校长一支

笔审批制度。500元以下的支出，凭正规发票，由经手人签字后交

学校校长验核、批报。千元至万元的设备购置，严格按政府采购手

续办理。

2）大额经费支出，原则上不支付现金，实行转账。

3）完善批报手续。出具票据要规范，手续要齐全;支出票据要有

经手人、审核人、批报人;大额设备购置和校舍维修等支出，票据要

附合同和物品清单，工程类票据要附合同（协议）和预决算清单。

5、加强国有资产管理

1）严格执行国有资产管理的有关规定，定期进行资产清查。

2）学校要加强资产的日常管理，建立健全资产（物品）的购置、

验收、保管、领用、交接、维修等内部管理制度，学校资产的出租、

出借、转让、变更、捐赠、报废、报损等必须按程序报批。资产处

置取得的收入按照政府非税收入管理的规定，实行收支两条线管理,

并按规定安排支出。学校不得为任何单位和个人进行抵押、担保。

6、建立健全各种账目建立健全各种账目，如：各种会计账目、

易损易耗物品和大宗物品固定资产的登记管理台帐等。明确责任，

严格管理，厉行节约，提高经费使用效益。

8、严格把握接待、招待标准，压缩公务支出费用。严格控制公

务费支出。禁止超标准招待，利用公款大吃大喝，请客送礼，假公

济私。

三、检查与监督

1、坚持民主理财，推行校务公开。各学校要成立民主理财小组，

大的经费支出事项，要集体研究决定并在校内外，公示、公布；推行

校务公开、财务公开管理制度，接受师生和群众监督；

2、建立责任追究制。对因管理不力，不正确行使职责，造成不

良影响和后果的违规违纪行为，依据《财政违法行为处罚处分条

例》，将严肃处理，情节严重的，依法追究责任。

经费管理制度篇10

1、成立学校学生免费营养午餐经费管理领导小组。

2、“学生营养午餐”专账专设，专人专管，主管、会计、出

纳三分离。

3、“学生营养午餐”台账分社，收支平衡。

4、食堂采购人员当天完成采购工作后，必须当日填写《学生

营养餐采购清单》，交由主管人员审核签字，并存档。

5、执行专款专用，严禁任何部门或个人以任何理由把此款挪

作他用。有此情况者，应追究先关人员的责任，严重者交由有关部

门处理。

6、学校财会人员（报账员）把转款交当日采购员时，应办理

相关手续，做到资金账目清楚，建立好“学生营养午餐”台账。

7、学生领取营养午餐后，应由学生亲自签名。个别学生因特

殊原因当日不在校时应做好登记、并空档不签字。

8、定期通过校务公开栏向全体师生和家长公布学生营养午餐

账目，主动接受社会监督。发现问题及时整改。

9、期末经学校全教职员工或教职工代表核算审理学生营养午

餐专项资金项目，核算审理后的账目档案须由核算审理的教师签名

并存档。

经费管理制度篇11

为深化以为民务实清廉为主要内容的党的群众路线教育实践活

动成果，认真贯彻落实中央八项规定和密切党群干群关系的有关要

求，以严的标准、严的措施、严的纪律坚决反对四风，根据国家有

关法律法规、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《玉溪市三公

经费管理规定（暂行）》，特制定本规定。

第一章总则

第一条切实加强三公经费预算的编制和执行管理，健全完善厉

行节约、反对浪费长效机制，进一步压缩全县三公经费，把节约下

来的资金用于关系广大人民群众切身利益的生态文明建设、美丽乡

村建设等民生工程、惠民工程。一年实现全县的三公经费支出下降

15%,今后逐年下降。

第二条本规定适用于全县各级党的机关、人大机关、行政机关、

政协机关、审判机关、检察机关，以及工会、共青团、妇联等人民

团体和事业单位。

第二章国内差旅和因公临时出国（境）

第三条县直各部门、各乡镇（街道）应当建立健全并严格执行国

内差旅内部审批制度。从严控制国内差旅人数和天数，严禁无明确

公务目的的差旅活动，严禁以公务差旅为名变相旅游，严禁异地部

门间无实质内容的学习交流和考察调研。不得向下级单位或其他单

位转嫁差旅费。

第四条县直各部门、各乡镇（街道）国内差旅住宿费和伙食补助

费开支标准，严格按照《新平县行政事业单位差旅费管理办法》执

行。差旅人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得

接受礼金、礼品和土特产品等，不准接受违反规定用公款支付的吃

请、游览等。

第五条加强对因公出国（境）管理工作的统一领导，按照任务明

确、按需派遣的原则，根据工作需要统筹安排年度因公临时出国（境）

计划。

严格执行年度计划报批、审核制度，出国（境）计划应包括出访

任务、主要人员、时间、前往国家（地区）、邀请方和经费来源。

严格控制团组数量和规模，不得安排照顾性、无实质内容的一

般性出访，不得安排考察性出访，严禁集中安排赴热门国家和地区

出访，严禁以各种名义变相公款出国旅游。严格执行因公临时出国

（境）限量管理规定，不得把出国作为个人待遇，安排轮流出国。

严格控制跨地区、跨部门团组。组织双跨团组（包括双跨类培训

团组）需征求有关外事部门意见。要加强出国培训总体规划和监督管

理，严格控制出国（境）培训总量和规模，科学设置培训项目，择优

选派培训对象，提高出国培训的质量和实效0不得参加由外方资助

的背景复杂、专题敏感的出国（境）培训。不得组织未经批准或计划

外的培训团组。

第六条外事管理部门要加强因公临时出国（境）审核审批管理。

加强因公临时出国（境）经费预算总额控制，严格执行经费先行

审核制度。超过出国经费预算或无出国经费预算安排的不予批准，

确有特殊需要的，按规定程序报批。严格将因公出国（境）经费开支

控制在预算内，严禁违反规定使用出国经费预算以外资金作为出国

经费，不得以任何形式接受或变相接受企事业单位资助，严禁向所

属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出国费用。

第七条出国团组必须按规定标准安排交通工具和食宿，不得违

反规定乘坐民航包机，不得乘坐私人、企业和外国航空公司包机，

不得安排超标准住房和用车，不得擅自增加出访国家或地区，不得

擅自绕道旅行，不得擅自延长在国外停留时间。外事管理部门应核

验护照离、抵记录和出访路线，对违规的出访团组，要及时报告同

级纪委，并按有关规定对责任人进行处理。

出国期间，不得与我国驻外机构和其他中资机构、企业之间用

公款互赠礼品或纪念品，不得用公款相互宴请。

第八条严格根据工作需要编制出境计划，加强因公出国（境）审

批和管理，不得安排出境考察，不得组织无实质内容的调研、会议、

培训、庆典、机构挂牌、开工仪式或内部慰问等活动。

严格遵守因公出国（境）经费预算、支出、使用、核算等财务制

度。财务部门应严格根据经费预算和相关标准及管理办法审核出国

（境）费用，加强对出国（境）经费使用的监督和检查工作，建立出国

（境）经费使用情况检查制度。

领导干部要严格自律，带头学习和严格遵守因公出国（境）各项

规定，不得以任何方式影响出国（境）审核、审批工作，不得接受超

标准接待、高消费娱乐和健身活动，不得接受礼金、贵重礼品、有

价证券、支付凭证等。

第三章公务接待

第九条本规定所称公务接待是指出席会议、考察调研、执行任

务、学习交流、检查指导、请示汇报等公务活动。

第十条严格执行《新平县县级机关集中统一公务接待管理办法》

《新平县党政机关公务接待管理办法》和《中共新平县委办公室新

平县人民政府办公室关于贯彻落实厉行节约控制行政成本支出的通

知》规定，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。国家工作人员不得要求

将休假、探亲、旅游等活动纳入公务接待范围，不得在公务活动中

接受违反规定的吃请、游览和非工作需要的参观。

第十一条县直各部门、各乡镇（街道）应当加强公务外出计划管

理，科学安排和严格控制外出的时间、内容、路线、频率、人员数

量，禁止在各县区、各部门间组织无实质内容、没有特别需要的一

般性学习交流、考察调研，禁止重复性考察，禁止以各种名义和方

式变相旅游，禁止违反规定到风景名胜区（点）举办会议和活动。

第十二条县直各部门、各乡镇（街道）应当严格按照公务接待审

批程序报批后组织实施，对能够合并的公务接待统筹安排，非公务

活动一律不予接待。

第十三条各接待单位应当建立公务接待清单制度，公务接待任

务结束后，接待单位应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。

接待清单包括接待事由，接待对象的单位、姓名、职务，公务活动

项目、时间、场所和主要行程安排，就餐、住宿和用车安排，以及

接待费用开支等情况。接待清单作为财务报销凭证之一。

第十四条接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，

实行定点安排食宿，执行协议价格。

第十五条公务接待的出行活动应当按照礼仪从简、轻车简从的

原则，集中乘车，合理使用车型，严格控制随行人员和车辆。

第十六条县直各部门、各乡镇（街道）应当加强对公务接待经费

的预算管理，合理限定接待费预算总额。公务接待费用应当全部纳

入预算管理，单独列示。

第十七条县直各部门、各乡镇（街道）应当严格执行公务接待标

准，实行接待费支出总额控制制度。不得在接待费中列支应当由接

待对象承担的差旅、会议、培训等费用，不得以举办会议、培训为

名列支、转移、隐匿接待费开支；不得向下级单位及其他单位、企业、

个人转嫁接待费用，不得在非税收入中坐支接待费用；不得借公务接

待名义列支其他支出。

第十八条各接待单位要严格按照有关财经纪律和财务管理制度,

严格实行接待经费报销审批程序，从严控制接待费用支出，切实加

强公务接待经费的审核报销和使用管理。对未经批准，以及超范围、

超标准的费用不予报销。接待费资金支付应当严格按照国库集中支

付制度和公务卡管理有关规定执行，严格控制现金使用量，凡是具

备条件的地方一律采用银行转账或公务卡进行结算，不得以现金方

式支付。

第十九条县直各部门、各乡镇（街道）不得以任何名义新建、改

建、扩建内部接待场所，不得对机关内部接待场所进行超标准装修、

装饰和超标准配置家具、电器。

县直各部门、各乡镇（街道）应当推进机关内部接待场所的集中

统一管理和利用，建立资源共享机制，并报同级公务接待管理部门

备案。机关内部接待场所应当建立健全服务经营机制，推行企业化

管理，推进劳动、用工和分配制度与市场接轨，建立市场化的接待

费结算机制，降低服务经营成本，提高资产使用效率，逐步实现自

负盈亏、自我发展。

第四章公务用车

第二十条公务用车配备使用管理严格执行《玉溪市党政机关公

务用车配备使用管理实施细则》（玉办发（20_）74号）及《玉溪市

党政机关执法执勤用车配备使用管理实施办法》（玉财行（20_）2

号），公务用车配备使用遵循经济适用、节能环保、保障公务、规范

管理的原则。

第二十一条公务用车实行编制管理。车辆编制数以《新平彝族

傣族自治县人民政府办公室关于核定党政机关一般公务用车编制的

通知》（新政办发（20_）50号）及新平县党政机关执法执勤用车编

制核定数为准，不得随意调整。

公务用车按照统一调配、分级负责、齐抓共管和谁使用、谁管

理、谁负责的基本原则实施。

第二十二条配备公务用车必须严格履行审批手续，未经批准不

得擅自购置。原则上一年、20_年不得再购置一般公务用车。

第二十三条县直各部门、各乡镇（街道）应当从严配备公务用车,

不得以特殊用途等理由变相超编制、超标准配备公务用车，不得为

公务用车增加高档配置和豪华内饰，不得以任何方式换用、借用、

占用下属单位或其他单位和个人的车辆，不得接受企事业单位和个

人赠送的车辆。

第二十四条公务用车要严格按照规定用途使用，强化安全意识,

遵守交通法规，确保行车安全。一律按要求在规定位置粘贴公务用

车标识，严禁公车私用，严禁对外出租、出借，自觉维护部门形象,

并接受社会监督。对发现有公车私用、出租、出借等违规违纪行为

的，各部门查清事实后提出处理意见，视情节轻重追究相关责任人

责任。

县直各部门、各乡镇（街道）负责人是车辆管理、使用、安全的

直接责任人，驾车人员是具体责任人。

第二十五条建立健全公务用车使用管理登记制度，一般公务用

车严格执行公务活动派车制度。集中管理，统一调度，严禁分散管

理使用，减少空驶，提高使用效率。

第二十六条根据公务活动需要，严格按规定使用公务用车，落

实工作日外、节假日封存停驶制度，除值班车辆外，公务用车统一

停放在指定位置。

第二十七条公务用车在使用中发生交通肇事，须在24小时内

通知车辆投保的保险公司，按规定程序进行事故处理，并及时将车

辆肇事情况告知负责领导。

对公务用车肇事不按规定处理的，车辆使用时严重违规造成较

大影响的，各部门查清事实后，视情节轻重提出处理意见，追究直

接责任人、具体责任人的责任，造成经济损失的，由责任人进行经

济赔偿。

第二十八条县直各部门、各乡镇（街道）要建立健全公务用车有

关文书档案的立卷、整理、归档和管理制度，并对公务用车进行定

期清查。

第二十九条公务用车专段号牌按《玉溪市市级机关公务车辆专

段号牌使用暂行办法》执行，各部门一律不准违规借用、套挂军用、

警用或民用等车辆号牌。

第三十条根据中央、省、市公务用车配备管理规定，领导干部

不得以任何名义配备专车。新提拔和工作调动的领导干部不得以任

何理由占用原单位车辆。

第三十一条党政机关公务用车报废严格执行《机动车强制报废

标准规定》，并按规定程序办理相关报废手续。

第五章监督检查和责任追究

第三十二条县直各部门、各乡镇（街道）应当定期汇总本部门三

公经费支出情况，按时报同级财政部门、纪检监察机关备案。

第三十三条财政部门应当对党政机关三公经费的开支和使用情

况进行监督检查。审计部门应当对党政机关的三公经费进行审计，

并加强对机关内部接待场所的审计监督。

第三十四条公务接待管理部门和财政部门应当按年度组织公开

本级公务接待的制度规定、标准、经费支出、接待场所、接待项目

等有关情况，各单位应按时公开本单位的三公经费开支情况，接受

社会监督。

第三十五条县直各部门、各乡镇（街道）应当建立厉行节约反对

浪费工作责任追究制度。对违反本规定造成浪费的，应当依纪依规

追究相关人员的责任，对负有领导责任的主要负责人或有关领导干

部实行问责。

第三十六条有下列情形之一的，追究相关人员的责任：

（一）未经审批列支财政性资金的；

（二）采取弄虚作假等手段违规取得审批的；

（三）违反审批要求擅自变通执行的；

（四）违反管理规定超标准或以虚假事项开支的；

（五）利用职务便利假公济私的；

（六）有其他违反审批、管理、监督规定行为的。

第三十七条有下列情形之一的，追究主要负责人或有关领导干

部的责任：

（一）本地区、本部门、本单位铺张浪费、奢侈奢华问题严重，

对发现的问题不纠正、不查处，不建立规章制度，干部群众反映强

烈的；

（二）指使、纵容下属单位或人员违反本规定造成浪费的；

（三）不履行内部审批、管理、监督职责造成浪费的；

（四）不按规定及时公开本地区、本部门、本单位有关厉行节约

反对浪费工作信息的；

（五）其他对铺张浪费问题负有领导责任的。

第三十八条违反本规定造成浪费的，根据情节轻重，由有关部

门依照职责权限给予批评教育、诫勉谈话、责令作出检查、通报批

评或调离岗位、责令辞职、免职、降职等处理。

应当追究党纪政纪责任的，依照《中国共产党纪律处分条例》

《行政机关公务员处分条例》等有关规定给予相应的党纪政纪处分。

涉嫌违法犯罪的，依法追究法律责任。

第三十九条违反本规定获得的经济利益，应当予以收缴或纠正;

用公款支付、报销应由个人支付的费用，应当责令退赔。

第四十条受到责任追究的人员对处理决定不服的，可以按照相

关规定向有关机关提出申诉。受理机关应当依据有关规定认真复核

并作出结论。

申诉期间，不停止处理决定的执行。

第六章附则

第四十一条各乡镇（街道）可以根据本规定，结合实际制定相关

办法和措施。有关职能部门应当根据各自职责，制定完善相关配套

制度。

第四十二条本规定由中共新平县委办公室、新平县人民政府办

公室、新平县财政局会同有关单位负责解释。

第四十三条本规定自发布之日起施行。

经费管理制度篇12

为有效管理学校公用经费和正确使用经费，避免盲目浪费公用

经费，做到合理合法。经学校校委会全体成员一致讨论通过，特制

定以下经费管理制度。

一、学校的预算内外经费均纳入学校行政统一管理。财务人员

要求做到努力增收节支，提高经费使用效益。总务处负责经办学校

用赛的开支。

二、由校长直管财务管理工作，经费收支实行审批制度。各机

构需要使用经费的必须请示汇报学校领导。五千元以下的由校长审

批，5000元以上由学校校委会讨论通过开支。

三、根据事业发展需要和财力情况，本着“量入为出，统筹兼

顾，保证重点，收支平衡”的原则，合理预算经费开支。

四、各项支出的原始凭证，经会计主管审核，内容真实合法，

符合财务制度规定，并有经办人，经校长签字后方可办理支出，否

则财务人员不准予报销。

五、严格遵守物价部门核准的范围和标准进行亮证公开收费，

根据上级规定，各项收入使用财政统一规定收费票据，收费必须全

部纳入学校财务统一管理。禁止任何班级和个人以任何名义向学生

乱收费；

六、财务人员要注好经费使用帐目，尽职尽责。用款数额较大

（10000元以上）的经费不准提现金，保证资金安全。

七、凡是学校预算内、外资金的全部存入学校的公家户头，凡

属于公用经费的一律不得挪作他用，各项专用基金严格按规定提取,

分别核算管理，专款专用。

八、严格控制借款，因公借款，需以书面形式汇报所需的开支

数额及相关说明，并经校长批准后方可借支，并按规定时间及时结

算。

九、禁止动用公用经费变相或乱发奖金、实物、补贴等等。

十、财务人员每月月末及时向校长汇报收支结余情况，定期向

师生公布有关经费的收支情况。

经费管理制度篇13

1、以《会计法》和国家相关财务制度为依据，建立、健全财务

账目，规范财务核算。在园长的领导下，做到计划开支，合理使用

资金，使有限资金发挥最佳效益。

2、坚持以收定支、合法支出的原则，根据收入情况，合理确定

成本费用开支标准，按照规定用途使用各项专用资金，杜绝违规使

用各类资金。

3、实行钱、账、物分管制度，后勤部门负责管好实物资产，财

务部门负责账务核算、资金管理工作，并负责对实物资产的管理实

施监督，确保资金、资产安全。

4、会计人员应按照相关财务制度规定进行会计核算，做到账物

相符、账账相符、账表相符，认真履行会计岗位责任制度。

5、财务报账实行“园长一支笔”审批制度，严格控制各项费用

支出；外购资产坚持事前申请、事后验收的原则，尽量采购物美价

廉的商品，使有限的资金发挥更大的效益。

6、建立低值易耗品和固定资产台账，加强实物资产管理，完善

各项资产管理制度，发挥资产的最大使用效益，避免损失、浪费。

7、按照相关制度规定进行财务预决算工作，根据上级部门要求

及时报送各类报表，积极配合上级部门的监督检查工作。

8、按照规定妥善保管会计凭证、账簿、报表、电子版U盘等会

计档案资料，遵守财务保密制度。

经费管理制度篇14

为规范我院教研、科研经费管理，推动各类立项课题的顺利开展,

力争多出成果、出好成果，确保教研、科研经费的有效使用，按照

“专款专用、规范管理、合理开支、提高效益”的原则，特制订本暂

行规定。

一、资助与管理原则

1、凡学院批准立项的院级教研、科研课题，根据课题的实际需

要和学院的财力，适当拨给一定的研究经费加以资助,保证其研究。

2、凡上级行政或业务主管部门、学术单位批准立项的纵向教研、

科研课题，学院根据实际需要和学院的财力决定是否资助；自选课题

的项目，学院原则上不资助，但也可视其成果获奖情况给以适当资助。

3、凡企业批准立项的横向技术或管理项目（如为企业进行产品

开发、技术攻关、技改、管理创新、软件开发等），学院原则上不资

助。

4、凡要求学院给予经费资助的项目，由课题组长提出申请，说明

需要经费资助的理由、经费资助额并列出经费开支项目，报教务处初

审后送院领导审批（附批准立项课题复印件）。

5、科研项目经费的使用应按项目计划或有关合同执行，项目经

费使用应符合上级有关规定。

二、经费开支范围

1、管理费：凡上级部门批准立项的纵向课题，学院收取10%的管

理费；凡企业批准立项的横向课题，学院收取20%的管理费。

2、科研业务费

(1)国内调研费：指为完成研究工作而必须进行国内社会调研活

动开支的差旅费。其标准依照学院出差补助有关规定执行。调研差

旅费不得用于课题组以外的'人员。非本院课题组成员的调研费不能

从学院配套经费中支付。参加学术会议须有正式会议通知。

(2)小型会议费：指为完成研究工作而举行的小型会议所开支的

费用。会议参加者一般应为课题组成员。若必须吸收课题组以外人

员参加会议时，事先应向主管副院长提出申请，待批准后，方能让其参

加会议，否则不能支付其会务费。小型会议费尽量节俭，根据会议需

要事先作初步预算并报主管副院长审批,根据批复意见执行。

(3)图书资料费：指研究工作所需要的报刊、档案、文献等的征

订、打印、复印、翻译以及购买必要的图书等费用。

3、协作费：指外单位协作承担项目研究工作且需开支的科研经

费。若项目确需要外单位协作完成的，事先应报主管副院长审批，经

同意方能作此项开支。

4、成果鉴定费：指由课题主管部门直接组织或委托我院组织的

成果鉴定活动所需的费用，包括会务费和鉴定专家的劳务费。鉴定会

各项费用按照国家有关规定执行。鉴定工作的组织和会务人员不得

领取劳务费。

5、印刷出版费：用于课题研究成果的印刷出版费用。

6、业务接待费：严格控制接待费的使用。纵向课题：经费总额在

2万元以内的(含2万元)，控制在12%以内，经费总额在2万元以上的,

控制在10%以内。横向课题的接待费用比例可适当放宽。

7、结余经费：

(1)纵向项目：结余经费的60%作为课题组酬金,40%用于相关后

备研究或留作科研基金作为项目的资助经费。

(2)横向项目：结余经费的60%用于课题组酬金,20%作为学院的

科研基金,20%作为学院创收收入。

8、理、工类课题除以上开支外,根据课题进展的需要，允许列支

以下开支项目：

(1)实验、材料费：指原材料等消耗性物品购置费；样品的采集加

工费和包装运输费。

(2)仪器设备费：专用仪器设备购置、运输、安装费；自制专用仪

器设备的材料、配件购置费和加工费。但声像录放设备、复制打印

设备、冷藏空调设备及行政办公设备等费用不得列入开支。个别项

目确需声像录放设备、冷藏空调设备作研究专用设备的，申请项目可

列入经费预算内，根据项目评审批准结果，经受资助单位领导批准，按

专控商品规定报批购买。

(3)实验室改装费：为改善项目研究的实验条件，对实验室进行简

易改装所开支的费用。

科研业务费一律不得用于采购与课题研究无关的通讯设备、交

通运输工具、行政办公设备、计算机等。确需购买的设备，必须列入

经费使用计划，如遇特殊情况需要增加购买设备，须经主管副院长批

准后方可购买。用科研经费购买的仪器设备必须办理验收登记手续,

列入学院固定资产进行管理。

三、经费管理与报销

1、没有与立项单位签订合同的项目，项目组长接到立项通知后，

按批准的实际资助经费和配套经费总额，在原申报开支计划的基础上,

重新修改经费使用计划，于两周内交教务处，逾期学院将取消配套经

费。

2、科研经费由教务处负责在财务科单独建账，严格按财务制度

管理，单独核算、专款专用、超支不补。财务科为每个项目建立项目

经费帐卡，课题组成员持卡办理报销手续。

3、经费报销。课题经费实行课题组长负责制，课题组长经手的

开支报教务处长签字，课题组成员的开支报课题组长签字，经院领导

审签后送院财务部门按学院财务制度报销。

4、项目进行中，经检查有下列情形之一者，学院将视情况追回部

分或全部配套经费。

(1)无故不完成研究任务或自行中止研究工作的课题；

(2)经费使用不符合本规定及有关规定的；

(3)未通过中期检查的课题；

(4)未按要求及时结题的项目；

(5)经课题主管部门批准中止、撤销的项目。

5、课题结束后1个月内，应及时办理结题手续，清理账目，核实

拨款与支出数额，填写决算表，连同结题报告，课题研究成果一式三份

报教务处。逾期不办理者，结余经费划入学院科研基金。

四、本办法的解释权在教务处,从发文之日起实施。

经费管理制度篇15

第一条为加强科研经费的管理，保证科研工作的顺利开展，提高

科研经费的使用效益，根据《安徽省高速公路总公司科研工作管理办

法》和财务制度的有关规定,制定本办法。

第二条本办法适用于总公司所辖部门、单位、个人为从事科研

工作而支配科技项目经费的一切活动。

第三条科研经费帐户及科研资金来源

（一）总公司设立专用科研经费帐户，由总公司建设处财务部按科

技项目名称分类代理财务管理。科研经费的支出由总公司科技领导

小组组长审批，或委托其办公室主任审批。

（二）总公司科研经费帐户的资金来源由以下部分构成：

1.总公司根据每年科研工作计划列支专项科研经费，经总公司办

公会审定后，总公司财务处一次性拨付至科研经费专用帐户。

2.新、改建高速公路项目中批复概算已列的研究试验费。

3.交通部或交通厅立项的科技项目，由交通部或省交通厅安排下

拨专项补助经费。

4.其它渠道获得的科研经费。

第四条科技项目研究经费的预算，由项目承担单位根据需要如实

申报。办公室在咨询有关专家的基础上进行审核，报总公司科技领导

小组审批。

各科技项