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文档简介

财务报销制度及报销流程一、制定目的及范围为规范公司财务管理，提升报销效率，确保报销流程的透明与合规，特制定本财务报销制度。该制度适用于公司所有员工的费用报销，包括差旅费、办公费用、业务招待费等。二、报销原则1.报销必须遵循“真实、合规、合理”的原则，确保所有报销项目均有相应的凭证支持。2.所有报销申请需在费用发生后一个月内提交，逾期不予受理。3.报销金额需符合公司财务预算，超出预算的费用需提前获得部门负责人批准。4.各部门需指定专人负责报销审核，确保报销流程的顺畅。三、报销流程1.报销申请员工在发生费用后，需填写《报销申请表》，并附上相关凭证，如发票、收据等。报销申请表应包括费用发生的时间、地点、事由及金额等信息。2.部门审核报销申请提交后，部门负责人需对申请进行审核，确认费用的真实性和合规性。审核通过后，部门负责人在申请表上签字并注明审核意见。3.财务审核部门审核通过后，报销申请表需提交至财务部进行进一步审核。财务人员需核对凭证的合法性、合规性及报销金额的准确性。若发现问题，财务人员应及时与申请人沟通，要求补充材料或修改申请。4.审批流程财务审核通过后，报销申请将进入审批流程。根据公司规定，报销金额在一定额度内的可由财务经理审批，超出额度的需报请公司高层领导审批。5.报销支付审批通过后，财务部将根据报销申请表及相关凭证进行支付。支付方式可选择银行转账或现金支付，具体由财务部根据公司政策决定。6.报销记录所有报销申请及支付记录需在财务系统中进行登记，确保每笔费用都有据可查。财务部应定期对报销记录进行汇总与分析，以便于后续的财务决策。四、特殊情况处理1.紧急报销在特殊情况下，如突发事件导致的紧急费用支出，员工可向部门负责人申请紧急报销。需提供相关证明材料，部门负责人审核后可直接提交财务部处理。2.差旅报销差旅费用报销需提前填写《差旅申请表》，并在出差结束后提交报销申请。差旅费用包括交通费、住宿费、餐饮费等，需附上相应的发票和行程单。3.业务招待费业务招待费用需提前获得部门负责人批准，报销时需提供招待对象名单及相关凭证。五、备案与存档所有报销申请及相关凭证需在报销完成后进行备案，财务部应将报销申请表、凭证及审批记录存档，以备后续审计和查阅。六、报销纪律1.员工责任员工需对报销申请的真实性负责，不得伪造凭证或虚报费用。违反者将受到公司纪律处分。2.审核人员责任审核人员需认真审核每一笔报销申请，确保合规性与合理性。对审核不严造成的损失，相关责任人需承担相应责任。七、反馈与改进机制为确保报销流程的有效性，财务部应定期收集员工对报销流程的反馈意见，及时进行流程优化与调整。可通过定期召开会议或发放问卷的方式，了解员工在报销过程中遇到的问

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