公司现金管理内控制度范文（2篇）

公司现金管理内控制度范文1.目标与范围本内部控制方案旨在确保公司现金管理活动得到有效管控和监督，适用于公司内部所有涉及现金操作的业务和流程。2.职责与权限2.1公司总经理负责制定现金管理制度，并监督其执行。2.2财务部门负责执行现金管理制度，监控并分析公司现金流动和资金使用情况。2.3各部门需根据实际需求编制现金预算，并按既定流程向财务部提交申请。2.4财务部负责审核各部门的现金预算申请，根据公司财务状况和预算控制进行审批和分配。2.5财务部负责现金的收付、保管和统计，以及账务的核对和结算工作。2.6内部审计部门定期对现金管理制度执行情况进行审计检查，及时发现并提出改进建议。2.7所有员工有责任按照现金管理制度要求正确使用和保管现金，及时向财务部报告异常情况。3.现金预算控制3.1各部门应在每个财务年度开始前，根据公司发展计划和目标制定年度现金预算，提交财务部审批。3.2财务部根据公司财务状况和预算控制，审核并分配各部门的现金预算。3.3各部门必须严格遵守预算控制，禁止超出预算范围使用现金。3.4如需超出预算的现金支出，需经财务部特别批准，并提供合理解释。3.5财务部定期审计和分析现金预算执行情况，及时发现并解决问题。4.现金收付与保管4.1公司现金收付由财务部门统一管理，禁止个人或部门私自操作。4.2现金收付需有相关单据凭证，详细记录收付时间、金额和用途等信息。4.3财务部门应制定并执行严格的现金保管制度，确保公司现金安全和完整。4.4定期对现金保管地点进行检查核对，发现问题及时报告并处理。4.5禁止挪用公司现金用于个人或其他非业务用途，违规行为将被追责。5.现金账务核对与结算5.1财务部门负责现金账务的核对和结算，确保账务的准确性和可靠性。5.2每月财务部门需向总经理报告现金账务核对和结算情况，并形成书面报告存档。5.3总经理负责审查并签署现金账务核对和结算报告，进行监督和检查。6.内部审计与持续优化6.1内部审计部门定期审计现金管理制度执行情况，发现问题及时纠正并提出改进建议。6.2总经理负责评估内部审计结果，确保问题得到及时解决，并对制度进行修订和完善。6.3全体员工应配合内部审计工作，以确保制度执行和改进的实效性。以上为公司现金管理内控制度的示例，具体制度内容应根据公司实际情况进行调整和优化。建议在制度执行中注重员工培训和宣传，加强内部沟通与协作，以保证制度的有效运行。公司现金管理内控制度范文（二）一、目的与背景阐述公司现金作为其核心资产之一，其合理管理对于提升公司资金流动性及盈利能力具有至关重要的作用。为确保公司财务安全，有效管控现金流动，特此制定并颁布本现金管理制度。二、适用范围界定本制度全面覆盖公司所有部门及员工在现金管理过程中的各项活动，包括但不限于现金的收付、存储、结算等环节，旨在实现公司现金管理的规范化与标准化。三、职责与权限明确1.公司财务部门承担制定现金管理制度、管理公司现金流动及执行相关审批程序的重要职责。2.各部门需合理使用公司现金，确保现金流动与公司经营需求高度契合。3.公司财务与审计部门共同负责监督与检查现金管理制度的执行情况，确保制度的有效落实。四、现金收付管理规范1.明确规定收入款项必须通过银行转账或支票等正规渠道存入公司账户，严禁私自截留或使用现金。2.支付款项需遵循公司指定的支付方式，并保留完整的支付凭证以备查。3.严格控制现金付款流程，确保每一笔付款均符合规定，准确无误。五、现金存储管理要求1.公司设立专用现金库房，实行严格的安保措施，确保现金安全存放。2.现金库房实行定期盘点制度，确保库存现金数量准确无误。3.现金库房钥匙由财务部门专人保管，并定期更换密码，以增强安全性。六、现金结算管理细则1.现金收付必须附有相应的收据或发票作为结算依据，确保结算过程的准确无误。2.合同、报销单等结算文件需经财务部门审批后方可进行结算。3.结算过程需接受审计监督，以确保合规性与准确性。七、风险控制与制度监督强化1.公司建立完善的现金风险控制机制，对现金流动过程中的潜在风险进行及时评估与有效控制。2.财务部门定期对现金管理制度的执行情况进行检查与审计，确保制度得到有效执行。八、违规处理措施对于违反公司现金管理