银行固定资产管理办法

银行固定资产管理办法演讲人：日期：固定资产概述固定资产采购与验收固定资产使用与维护保养固定资产盘点与清查工作组织固定资产报废与处置流程规范监督检查与考核评价机制构建目录CONTENT固定资产概述01固定资产定义固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产。固定资产分类从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。固定资产定义与分类

银行固定资产管理重要性保障银行业务运营固定资产是银行开展业务的基础设施和重要资源，加强管理能够确保资产安全完整，保障银行业务的正常运营。提高资产使用效率通过科学、规范的管理，可以优化资源配置，提高资产使用效率，降低运营成本。防范风险加强固定资产管理有助于防范和化解风险，保障银行稳健经营。银行固定资产管理应遵循合法性、合规性、安全性、效益性等原则，确保资产管理的规范、高效。银行固定资产管理的目标是实现资产的安全、完整、保值增值，同时提高资产使用效率，优化资源配置，促进银行业务的稳健发展。管理原则与目标管理目标管理原则固定资产采购与验收02根据银行各部门实际需求和业务发展计划，确定所需固定资产的种类、数量和规格。明确采购需求制定采购计划预算编制与审核结合银行财务状况和市场需求，合理安排采购时间和进度，确保采购活动的有序进行。根据采购计划，编制详细的采购预算，并经过相关部门审核批准，确保采购活动的经济性和合规性。030201采购计划与预算编制通过市场调查和竞争性谈判等方式，选择信誉良好、质量可靠、价格合理的供应商。供应商筛选与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括产品质量、价格、交货时间、售后服务等条款。合同签订建立合同档案，对合同履行过程进行动态监控和管理，确保供应商按照合同约定履行义务。合同管理供应商选择与合同签订验收流程建立规范的验收流程，包括开箱验收、安装调试、试运行等环节，确保固定资产质量符合采购要求。制定验收标准根据采购合同和产品质量要求，制定详细的验收标准，包括外观、性能、质量等方面的指标。验收记录对验收过程进行详细记录，包括验收时间、地点、参与人员、验收结果等信息，作为后续质量问题的追溯依据。验收流程及标准制定03持续改进对质量问题处理效果进行评估和总结，不断完善固定资产采购和验收流程，提高银行固定资产管理水平。01质量问题反馈建立质量问题反馈机制，鼓励员工积极反映固定资产使用过程中出现的质量问题。02问题处理流程对反馈的质量问题进行分类整理和分析，制定针对性的处理方案，并及时与供应商协商解决。质量问题处理机制固定资产使用与维护保养03明确使用责任使用人需对固定资产的完好性和安全性负责，确保资产在使用过程中不受损坏。定期检查与盘点定期对固定资产进行检查和盘点，确保资产数量与账目相符，及时发现并处理问题。建立详细的使用登记制度记录每项固定资产的使用人、使用时间、使用地点等信息，确保使用过程可追溯。使用登记与责任落实根据固定资产的类型、使用频率等因素，制定合理的维护保养计划，确保资产得到及时有效的维护。制定维护保养计划明确维护保养的责任人和执行人，确保计划得到有效执行。落实维护保养责任记录每项固定资产的维护保养情况，为后续的维护保养提供参考。建立维护保养档案维护保养计划制定及执行建立故障排查机制对出现故障的固定资产进行及时排查，找出故障原因并提出解决方案。优化报修流程简化报修手续，提高报修效率，确保故障能够得到及时修复。加强维修质量管理对维修结果进行严格把关，确保维修质量符合要求。故障排查与报修流程优化开展闲置设备调查01定期对闲置设备进行调查摸底，了解闲置设备的数量、类型、分布等情况。制定调剂利用方案02根据闲置设备的实际情况，制定合理的调剂利用方案，提高设备的利用率。加强调剂利用管理03对调剂利用过程进行严格管理，确保调剂利用的公平性和有效性。同时，建立调剂利用档案，记录调剂利用情况，为后续的管理提供参考。闲置设备调剂利用策略固定资产盘点与清查工作组织04确立定期盘点周期根据银行实际情况，确定固定资产盘点的频率，如每季度、半年或年度进行一次全面盘点。制定详细盘点计划包括盘点的时间、地点、人员分工、盘点流程等，确保盘点工作的有序进行。实施盘点并记录按照计划对固定资产进行逐一核对，记录资产的数量、状态、使用部门等信息，确保数据的准确性。定期盘点制度建立及实施通过核对固定资产台账、财务账册等记录，确认资产的存在性和完整性。账面清查对固定资产进行实地查看，确认资产的实际状况和使用情况，包括资产的存放地点、外观、性能等。实地清查采用条形码、RFID等技术手段辅助清查，提高清查效率和准确性；注意对易遗漏或难以核对的资产进行重点清查。技巧分享清查方法选择和技巧分享及时更新固定资产台账根据盘点结果，对固定资产台账进行更新，确保账实相符。落实责任并跟踪整改对盘点中发现的问题进行责任落实，跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。对盘点结果进行汇总分析根据盘点数据，对固定资产的数量、状态、使用效率等进行分析，发现问题并提出改进措施。盘点结果处理及改进措施123建立完善的固定资产管理制度，规范资产管理流程，明确各部门职责和权限。加强资产管理制度建设对固定资产的使用情况进行监管，防止私自挪用、损坏或浪费等行为发生。强化资产使用监管通过定期评估、内部审计等手段，及时发现并防范资产管理中的风险点，确保资产安全完整。建立风险防范机制防止资产流失风险防范固定资产报废与处置流程规范05固定资产达到或超过预计使用年限、技术进步导致设备陈旧、严重损坏且无修复价值、高能耗或低效能、不符合环保要求等。报废条件使用部门提出申请、技术部门进行技术鉴定、财务部门进行价值评估、主管部门审核、领导审批、报废处理。报废程序报废条件及程序明确出售、转让、报废、捐赠、抵债、非货币性资产交换、对外投资等。处置方式根据固定资产的性质、原值、使用状况等因素，按照规定的权限和程序进行审批，确保处置过程合法、合规。审批程序处置方式选择和审批程序残值评估对报废固定资产的残值进行评估，确定其剩余价值。回收利用策略优先考虑报废固定资产的回收利用，如拆解、再利用等，提高资源利用效率。残值评估及回收利用策略环保法规遵守和污染防治环保法规遵守在固定资产处置过程中，严格遵守国家及地方的环保法规，确保处置活动不对环境造成污染。污染防治采取必要的污染防治措施，如废弃物分类、危险废物特殊处理等，降低处置活动对环境的影响。监督检查与考核评价机制构建06总行负责全面监督检查，分行负责定期自查，支行负责日常监督检查。明确各级监督检查职责根据固定资产规模、使用状况和风险等级，确定不同层级的监督检查频次。合理安排监督检查频次对每次监督检查进行记录，确保问题可追溯、可查询。建立监督检查记录监督检查职责划分及频次安排包括固定资产使用率、完好率、维护成本等关键指标。设置科学的考核评价指标根据银行战略目标和业务重点，对不同指标赋予不同权重。合理分配权重根据业务发展和管理需要，适时调整考核评价指标和权重。建立动态调整机制考核评价指标设置和权重分配制定具体的奖惩措施，确保责任明确、奖惩分明。明确奖惩标准确保奖惩措施落实到位，避免出现形式主义和走过场现象。加强奖惩执行力度通过物质奖励、精神激励等多种方式，激发员工参与固定