《深圳市S电子科技有限公司出纳工作存在的问题及优化建议》4200字（论文）

=4\*ROMANIV =2\*ROMANII =1\*ROMANI深圳市S电子科技有限公司出纳工作存在的问题及完善对策研究摘要当经济在持续发展时，资金流动也在持续开展，会计行业在经济发展中有着非常重要的作用。出纳是财务活动中最为关键的部分，并且也是容易出现问题的部分。因此如何有效规避出纳问题，使用合适的预防措施是非常关键的。本文以深圳市S电子科技有限公司为例，了解到深圳市S电子科技有限公司的出纳工作现状，就出纳工作过程中存在的人员素质不高能力不够、交接手续不完善、企业对出纳的重视不够、工作性质易造成不良的工作态度、实际操作能力不够等问题进行全面的分析。针对这些问题，对深圳市S电子科技有限公司的出纳工作进行改进方案的设计，希望深圳市S电子科技有限公司出纳工作能够健康的发展。关键词：深圳市S电子科技有限公司；出纳岗位；岗位分析；分析报告目录TOC\o"1-3"\h\u3225一、前言 112893二、深圳市S电子科技有限公司出纳工作现状 124653（一）公司简介 18118（二）公司出纳人员工作现状分析 120736三、深圳市S电子科技有限公司出纳工作存在的问题 219716（一）账务不实引发资金混乱 219972（二）出纳人员整体素质较低 215825（三）出纳工作操作流程不规范 324627（四）企业内部缺乏完善的出纳制度 31313四、深圳市S电子科技有限公司出纳工作存在问题的对策 33533（一）强化对货币资金的管理以及时处理现金 331317（二）通过培训提高出纳人员专业素质 46728（三）严格按照规范流程开展出纳工作 424128（四）完善企业内部出纳制度 427029结论 514796参考文献 6 PAGE6 PAGE1 一、前言在经济快速发展的同时，会计行业是实现资金流通的主要纽带，对经济发展有着十分重要的作用，当前，会计现已变成社会最为主要的专业之一。而收银员是最基本的会计工作，也是存在错误最多的部分，解决出纳工作者工作时遇到的各种问题十分必要。本文是以深圳市S电子科技有限公司为例，通过对出纳工作中遇到的问题进行综合分析，并针对这些问题提出解决办法，从而保证出纳业务健康、平稳地发展。出纳对于深圳市S电子科技有限公司不仅是掌握日常工作中会计信息的主要资料，还是控制资金动向的主要关口，为了能够更好了解深圳市S电子科技有限公司的出纳问题，本文对其开展研究，给有效预防与减少出纳问题带来相应的依据，这也是深圳市S电子科技有限公司出纳工作中应重视的首要问题。二、深圳市S电子科技有限公司出纳工作现状（一）公司简介深圳市S电子科技有限公司成立于2017年11月8日，注册资本300万元，注册资本为300万元人民币，公司现有二十名专业技术人才，一百三十名雇员，是一家致力于模具开发、冲床、弹簧、吸塑、成品组装设计（胎压监测、车载导航、行车记录仪等）、加工及制造的企业。“立足创新、专注质量、诚信服务、真诚合作、共同发展”是S始终如一的追求，为客户提供优质、安全、可靠的技术和产品是S永恒的方针。（二）公司出纳人员工作现状分析深圳市S电子科技有限公司出纳工作的内容包括三个部分：首先，在货币资金上，要确保公司的现金、资金等账目正确，严格按照会计制度执行，做到手续齐全、合法、完整。公司的现金和有价证券也要妥善保管，并做好日记帐等工作，保证帐目与实际收支相符。同时与银行进行核对，及时发现未结帐的原因，并将结算单提交给银行。另外，还要做好公章的保存和二次收入证明审核，销售结算等工作。其次，在结算过程中，要严格控制现金、备用金和其它往来资金，并建立健全的结算体系，防止发生坏帐。对上述工作也要严格执行公司和财务的审批程序，保证程序完整、符合公司的财务制度，不得拖欠、挪用。对非一般的交易和销售以外的应收/应付、暂收/暂付等债权债务，要严格遵守清算程序，并及时追缴和偿还。核查不能收回的和不能偿还的，说明原因，并按相关的会计程序批准。最后，是薪酬管理，根据公司制订的薪酬制度，审核员工薪酬的详细情况，计算员工的业绩报酬，并制作相应的薪酬报告。结合本公司的实际职工数量，按照不同等级的薪酬标准和各个部门的薪酬报表，对工资凭证、绩效奖金等进行核对，并将其汇总，计算出实际发放的工资。并监督工资、奖金的发放情况，并跟进工资方案的实施情况。三、深圳市S电子科技有限公司出纳工作存在的问题（一）账务不实引发资金混乱就深圳市S电子科技有限公司当前库存现金管理而言，大多数库存现金管理都是可以依据企业规定实现管理，满足企业要求。针对于坐支的问题，该公司财务并未对其完全掌控，坐支金额大，不仅会让企业的管理人员产生设立账簿逃脱纳税的违法实现，同时，也会使我国的货币资金管理出现许多问题和不足。坐支金额小，对于收支账目核查带来一定影响，资金安全性无法得到保障，甚至会让公司相关岗位人员出现贪污问题。（二）出纳人员整体素质较低深圳市S电子科技有限公司领导对出纳这个岗位的重视程度远远不及会计。由于公司领导的不重视，聘用出纳人员过于随意，实习公司的两位出纳人员中，一位是由刚刚毕业的大专生担任，并未通过专业的基础知识培训，甚至还未拿到相关证书，没有相关工作的业务基础，自身素质并不高，专业水平和财务能力都不够，导致实际工作中常常出现各种低级错误，例如：签发支票时金额大小写错误、工资表金额整理有误、银行日记账登记格式错误、对各种单据的用途理解不透彻等等一系列低级错误。另一位出纳人员同时也兼任会计，因此，在实际工作中往往会因为同时兼任两个工作岗位而心有余力不足，偶尔也会将两个岗位的工作内容混淆，导致工作效率低下等问题。然而，出纳是一份非常重要的工作，需要的不仅仅是专业知识，还要对数字有一定的敏感度，要有处理相关事务的能力。只要存在错误，不及时给予改正，就会造成很大问题。（三）出纳工作操作流程不规范深圳市S电子科技有限公司的出纳岗位调动到会计岗位，原出纳员与现出纳员进行交接时，原出纳员只是将财务章、收据以及银行日记账和现金日记账交给现出纳员，交接现场甚至连监交人都没有，更别说核对移交清册和账目等流程了。工作交接完成后，原来出纳工作者的银行存款日记账与现金日记账都未登记完毕，导致现出纳人员只能等待他将日记账登记完成以后再登记交接的账目，这样不仅大大降低了出纳的工作效率，还增加了账目的错误率。在年底检查时，出纳员只是草草手写了一份出纳人员岗位移交清册交给领导查看，并未加盖交、接、监三方的签章，这样的工作交接流程导致的直接后果就是容易出现账目混乱的情况，出现错误时，两任出纳的责任划分不明确，影响工作效率。（四）企业内部缺乏完善的出纳制度深圳市S电子科技有限公司至今尚无完善的收银员工作制度，同时，其主管部门对收银员的工作也不够重视，这会导致工作的管理不合理，没有严格按照出纳的基本工作规范和政府的出纳准则的要求和规定，出纳人员的工作体系并不完善，有的还借助上司的亲戚这一身份做兼职，这就造成了很多问题。这里的一切，都是上面的人说了算，不能按照规矩来。深圳市S电子科技有限公司曾出现过出纳员对帐单进行检查的案例。四、深圳市S电子科技有限公司出纳工作存在问题的对策（一）强化对货币资金的管理以及时处理现金对货币资金管理制度进行优化，使得会计行为不断规范化，按照国内的相关法律法规，针对企业的货币资金实现有效管理，进一步健全相关监管机制。单位责任人需要负责本单位的内部会计控制的实施，并确定各个部门的责任，将责任进行有效划分，有效带动所有部门的积极热情，让各个部门在货币资金管理上作出努力，确定各个部门的管理权限，严格按照相关要求，确定相应的审核权限、方法、责任以及相关的程序等。（二）通过培训提高出纳人员专业素质首先，要不断地提升自己的专业水准和能力，要能够实现企业的实际发展需要。要能够提供较多的学习机会，利用培训实现出纳人员综合水平的提升。针对态度好、培训效果好的员工，制定有针对性的奖罚制度，并给予一定的精神和物质上的奖励，以最大限度的提高员工的工作热情。另外，公司经理要重视员工的职业道德建设，要有强烈的责任心，认真的工作，严格遵守国家的法律法规，完成本岗位的一切工作。其次，针对企业的实际发展情况，制订培训计划和目标，并通过绩效评估，使其达到最大限度地提升员工的业务素质，以适应当前的经济和社会环境对出纳的各种要求。另外，要及时确认出纳的工作状况，以免因工作人员的疏忽而导致帐目错误。（三）严格按照规范流程开展出纳工作对于深圳市S电子科技有限公司会计与出纳人员之间进行岗位交接时，交接手续不完善的问题，企业管理层应制定具体的工作交接手续。建议在深圳市S电子科技有限公司中具体的出纳岗位交接流程是：（1）交接前应将手头的账目全部登记完毕，并且需要进行盖章；（2）交接资料时，需要针对并未处理的事情进行报备；（3）核对现金日记账与银行存款日记等，需要确保账实相符；（4）编制移交清册，将要移交的账簿、相关印章、各种债券、股票、汇票、现金、收据等物品列请；（5）交接完成以后，需要进行盖章。制定具体的工作交接手续，可以明确划分交接双方的工作责任，日后如果出现账目错误，有关文件或物品丢失等问题也会直截了当的确定责任人。（四）完善企业内部出纳制度一方面，要改进出纳的管理体系，尤其是要提高收银员的工作透明度，使出纳员的工作有条条框框。导致现金管理信息失真的主要原因是会计主管和会计人员的欺诈行为。所以，我国的收银员管理体系要适应我国目前的发展和经营主体多样化的要求。实施出纳制度、出纳预约制度、运用出纳结算中心管理等，实现净化出纳工作环境的目标，使收银员免受外部环境的干扰，保障信息失真的管理更加有效。其次需要积极开展监督机制的建设。各大财务机构需要增加对机关、企事业机构的检查，要可以实现日常化。要能够通过完善的监督机制，实现出纳工作的有序开展。结论现如今，随着社会经济的高速发展，出纳在会计工作中变得的更加重要。在任何经济组织中，出纳都是极其重要的一个环节，单位领导应该重视起来，不得设置一人多岗的制度，这样会打压出纳人员的工作态度和自信心。在工作中，会计人员不得兼任出纳，同时，作为出纳员，应当提升自己的业务知识和思想素质，要具有较强的事业心与责任感，需要具有较好的工作态度，及时处理工作中存在的不足与缺陷，变成会计工作的重要监督者。参考文献[1]杨沛沛.出纳在事业单位财务管理中的作用探析[J].财会学习,2022(31):19-21.[2]张晓君.企业