金蝶EAS固定资产操作手册

第5章固定资产

核算固定资产、抵债资产、无形资产等资产类别

5.1基础设置

本模块为基础设置，主要内容有各种固定资产基础资料的定义操作说明。

基础设置是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。本章主要讲述了金蝶

EAS固定资产系统在初始化前的基础资料如何进行设置固定资产系统的基础设置是

金蝶EAS固定资产业务进行业务操作的第一步，所以设置尤为重要。

在进行初始卡片录入之前，必须定义固定资产业务所需的若干基础资料，才能进

行下一步操作。

从金蝶EAS的主界面，选择K资产管理H->K固定资产X->K基础设置兀如下

图所示：

i

仪管建合计

:i囹定货产

J哥金管理

落林注，

•口电定生产类别

a人力省理

•一□使用次毒

n；D变动方式

3•口酬浴用途

川存业务修理卜3折旧方法

启卜□折旧政策

纳管身分行理

•一口侬?第

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倒f-JH估方法

财务会计口评估方案

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协同平8口卡片理目敷式值设置

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该模块用于设置系统基础数据。包括固定资产类别、使用状态、变动方式、经济

用途、折旧方法、折IH政策、减值政策、模拟折旧方案、评估方法、评估方案、租赁

类型、自定义统计类别、卡片项目默认值。

系统提供初始化数据引入模板，当存在大量初始化数据时，只需将初始化数据按

照规定的格式录入到模板匕通过初始化数据引入功能，快速，准确地完成初始化数

据的输入步骤，从而为完成初始化工作奠定良好的基础。

5.101变动方式

固定资产变动方式是固定资产在进行新增、变更、清理、调拨、盘点等业务时，

需要定义的资产变动的业务原因。变动方式定义主要包括变动方式的新增，修改，删

除等功能。如下图所示：

2

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♦新增

从金蝶EAS的主界面，选择K资产管理》->K同定资产》->K基础设置U->K变

动方式》，选中某个节点，点击R新增》按钮，如下图所示：

3

界面属性列表说明:

属性类型说明和约束是否可是否必录

录入

编码字符系统自动生成，编码要唯一：并符合编码规否否

则的定义

名称字符不允许重复.控制在8()个字符内是是

对方科目字符可输入科目编码，也可选择是是

集团控制级字符用于指定集团控制变动方式的级次关系。只是是

次有一级变动方式需要用户指定控制级次。非

一级变动方式自动继承上级变动方式的设置。

选择的数据范围为0-10的整数，系统默认为

10

备注字符用户输入.控制在255个字符内是是

如果变动方式是舆团定义的，则可以在界面上单击【&引入按钮引入上级定义

好的数据。如下图所示:

引入支动方式xj|

B▼P如•金潘Bx引入比引入P*»-，赢

®±9Oe?iAO未引入

□■眄Sit是否GW科目名密

-

□0011

□001001入2

画2

□001002投费看投入

囹2

□001003

□02

00KXXSfi

□码2

001006在建工H转入

□画2

001006It货也入

□砧2

a00100?砰估增m

内g轿・加

一

出售

盘亏

投财出

1W”出B

的携e

Q

停估战少

1引入11谡出j

用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【3】或

者【I_!!△_I】引入数据•(＞如果用户需要引入所有数据则可以单击【运全造】.

4

快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成

功。用户也可以使用【。已引入】或者【o未引入】选择项杳询引入数据情况。

引入所需数据后退出该界面，在变动方式界面中会显示您所有的变动方式数据。

当引入数据错误时，可以点击【船取消引入H对已引入的数据进行取消操作,

但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。

♦删除

X操作前提：

用户必须拥有删除的权限。

被删除的变动方式必须未使用过并且没有下级节点。

用户需要删除变动方式时，用户需要删除的变动方式下没有下级节点，用户可以

直接选择需删除的变动方式行，点击【p删除。若需要删除的变动方式有下级节点,

则需要删除下级节点后再删除变动方式。

5.102折旧方法

关于固定资产折旧管理业务流程：

设置折旧方法/折旧政策一一〉计提折旧——>折旧维护一一〉审核一一〉完毕

从金蝶EAS的主界面，选择K资产管理d->K固定资产』->。基础设置H->R折

旧方法系统预设的折旧方法包括平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数

总和法。在折旧方法界面主要有查询功能，也提供自定义折旧方法的功能。如下图所

示：

5

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经关总确认，大同商行使用的折旧方法是系统预设的平均年限法（基丁•原值）。

,温馨提醒：

因折旧方法是集团共享的基础资料。因此折旧方法的定义，只能在登录总行时才能

进行，下属支行不能自定义折旧方法。

5.103折I日政策

固定资产折旧政竟是用于描述资产折旧的规则与策略的基础资料，是大同商行共

享的基础资料，全集团可以定义多套折旧政策，每家公司可以选用不同的折旧政策计

提折旧。

折旧政策定义主要包括折旧政策的新增，修改，删除等功能。如下图所示：

6

♦新增

；Q操作前提：

操作用户必须通过权限检查，如果没有权限则不允许新增。

从金蝶EAS的主界面，选择E资产管理』->K同定资产》->R基础设置力->R折

旧政策X,如下图所示：

7

折旧豉集

y为退出

界面属性说明列表:

属性类型说明及约束是否是否

可录必须

入

编码字符系统自动生成，编码要唯一：符否是

合编码规则的定义

名称字符不允许布豆是是

描述字符是否

调整变动对布尔型默认影响下期折旧是否

折旧的影响

范围

尾差处理规布尔型系统默认为“最后一期提完折旧”是是

则

计提起止时布尔型系统默认为“本期新增资产不提是是

点折IH,本期清理资产提折IH”

计提判据布尔型系统默认为“根捱使用状态决定是是

是否提折旧”

初始化旧资布尔型系统默认为不选中；此选项对于是否

产按剩余价初始化时即存在折旧的卡片，在

值在剩余使使用平均年限法计提折旧时，可

用寿命内进选择使用基于原值的计算方法或

行折旧摊销基于净值的计算方法，选中，则

采用基于净值的计算方法计维折

8

IH,不选中，则采用基于原值的

计算方法计算折IE

,温馨提醒：

在用户保存折旧政策的时候必须进行合法性检查，检查的逻辑如下：

♦首先再次进行用户权限检查，如果用户没有相应操作权限，则不允许

保存；

♦检查所有必录字段是否都已录入。编码和名称都是必须录入的字段。

♦编码，名称不能重复。

以上任何一项检查如果没有通过，则置输入焦点到相应的位置，等待

用户补充、改正。

5.104使用状态

固定资产使用状态主要标识资产当前的使用状况。是固定资产管理过程中必要的基础

资料之一。

使用状态的基础设置主要包括使用状态的新增，修改，删除等功能。如下图所示：

9

♦新增

从金蝶EAS的主界面，选择R资产管理》->K同定资产》->K基础设置X->R使

用状态X。如下图所示:

界面属性说明列表:

10

属性类型说明及约束是否可录入是否必须

编码字符系统自动生成，编码要唯一；符合编码规则否是

的定义

名称字符不允许重复.控制在80个字符内是是

计提折旧布尔型系统默认为空，选中则代表该状态的资产需是是

要计提折旧，反之不需要计提折价，该选项

需要与折旧政策联合起来才能决定卡片是否

需要提折旧

备注字符用户录入.控制在255个字符内是否

表2-4

如果使用状态是莫团定义的，则可以在界面上单击【於引入1按钮引入上级定义

好的数据。如下图所示:

◎全■O巳引入O未引入

鲁

&it是否0

01便相中一|石0

口

01001莅用

口

囱

0100Z季节怪停用

口

01003超雪性出相研

□r

大立*伸用0

□a

□未使用0

不启用0

1里入11退出j

用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【茵】或

者1r"引入一］］引入数据。如果用户需要引入所有数据则可以单击【点全造工

快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成功。

II

用户也可以使用【三引入】或者£未引入】选择项查询引入数据情况。引入所需数

据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的使用状态数据。

当引入数据错误时，可以点击三二取消引入H对已引入的数据进行取消操作，但取

消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。

♦删除

,0操作前提：

用户必须拥有删除的权限。

被删除的使用状态必须未使用过并且没有下级节点。

用户需要删除使月状态时；用户需要删除的使用状态下没有下级节点，用户可以直

接选择需删除的使用状态行，点击［；］删除。若需要删除的使用状态有下级节点，则需

要删除下级节点后再删除使用状态。

5.105固定资产类别

大多数企业因为所管理的固定资产数量巨大，种类繁多，需要对固定资产对分类处理。

因此.在本系统中.提供了自定义固定资产类别的功能，以满足用户进行固定资产分类管理

的要求。

固定资产类别是在根管理单元（最上级组织大同市商业银行即总行）中控制级次，日

常应用中通常采用的模式是：在根单管理元（总行）中控制所有级次，下级组织单元（支

行）直接引用。

固定资产类别是固定资产卡片必录项之一，直接影响固定资产所有业务管理，由总行

资产会计登录根管理单元（总行）维护，各支行资产会计在具体的组织单元（支行）中通

过【引用】来共享根管理单元（大同市商业银行）中的同定资产类别。

操作前提:

12

维护固定资产类别的操作前提是：计量单位、折旧政策、减值政策已维护完毕。

双击打开固定资产可以看到包括：新增、查询、修改、删除类别等主要功能。

如下图所示：

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♦新增

总行资产会计登录根管理单元（总行），从金蝶EAS的主界面，选择R资产管理1-

>K固定资产1->K基础设置U->K固定资产类别1进入固定资产类别界面。新增一条固定资

产口

类别时，点击【】进入固定资产类别新增界面。如下图所示:

13

界面属性说明列表:

分类属性类型说明和约束是否可是否

录入必录

类别编码字符资产的唯一编码是是

属性名称字符资产的名字手工输是

入

使用年限整型该类卡片预计使用年的默认值手工输

入

计量单位字符该类卡片的默认计量单位通过F7是

选取

预设折字符从折旧方法中选取通过F7

旧方法选取

记账分字符该类卡片的记账科目设置.在通过F7

类基础数据中定义选取

预设折字符从折旧政策中选取通过F7是

旧政策选取

集团控字符只能在一级集团控制级别中设

制级次置，二级控制级别中该功能变

欠

编码规字符手工录入，可以作为此类别卡

则前缀片的编码前缀

预段减字符可选择不减值，减值可冲回和通过卜7

值政策减值不可冲回三种政策选择

按评估布尔选中则代表卡片的账面价值以

值计算当前最新的评估价值为基础计

净值净算，不选中则代表卡片的账面

额价值以入账时的历史价值为基

础计算

允许抵布尔选中则代表该类型卡片的增值

扣增值税进项允许抵力，不选中则代

14

税进项表该类型标片的增值不兑进项不

税允许抵扣

各支行资产会计可以在界面上单击【Ex引入】按钮引入总行定义好的数据。如下

图所示:

用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【苗】或

者【1引入I】引入数据。如果用户需要引入所有数据则可以单击【误全迭】.

快速选择所有数据然后再引入。被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成功。

用户也可以使用【0巳引入】或者IC未引入】选择项杳询引入数据情况。引入所需数

据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的资产类别数据。

当引入数据错误时，可以点击Ez取消引入n对已引入的数据进行取消操作，但取

消操作的前提,必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。

注意：支行和总行之间的引用必须是按组织架构逐级进行。

15

♦删除

用户需要删除固定资产类别时，点击【Q删除C

-L注意：

用户可以选择某一个类别进行删除，当此类别未被使用并且是最明细

节点时,可以被删除,否则系统禁止用户删除.。

只允许用户删除最明细节点，不允许删除上级节点，如果删除，只

能逐级删除。

5.106评估方法

用户在进行资产评估时，需要定义资产评估所使用的具体方法。系统提供评估方

法的自定义功能。该功能包括：新增、查询、修改、删除等主要功能。如下图所示：

16

♦新增

从金蝶EAS的主界面，选择K资产管理X->K固定资产1->K基础设置』->K评估方法》

进□

入评估方法界面。用户需要新增一条评估方法时，点击【】进入评估方法新增界面。如

下图所示:

属性类型说明和约束是否可录是否必

入录

编码字符是是

名称字符是是

描述字符是否

计算公式字符手工录入此评估方法的基木是否

计算公式

♦删除

用户产要删除评估方法时，点击【】删除。

注意:

用户可以选择某一个评估方法进行删除,当此评估未被使用时,可以

17

被删除，否则系统禁止用户删除.。

5.107评估方案

用户在进行资产评估时，需要对评估的对象、评估的要素、财务核算规则作一个

规定。系统提供评估方案功能，以便对这些内容进行定义。该功能包括：新增、查询、

修改、删除、启用、禁用评估方案等主要功能。如下图所示：

♦新增

从金蝶EAS的主界面，选择K资产管理XK同定资产U->K基础设置》->K评

估方案》进入评估方案界面。用户需要新增一个评估方案时，点击［U1进入评估方

案新增界面。如下图所示：

18

界面属性列表说明:

属性类型说明和约束是否可录是

入否

必

录

编码字符是是

名称字符是是

评估目的简述字符是是

评估项目枚举可以进行评估的卡片项目.通过-><-从是

候选项目

选取

会计处理规则分总体规则，具体参数两部分。是

其中总体规则分不处理、账项调

整两项。当选择不处理时•会计

处理规则”里的其他参数均不可

选择；当选择账项调整时，''会计

19

处理规则”里的其他参数可选择。

评估目的对象字符是否

及范围详细说

明

评估程序说明字符是否

如用户需要新增一个与刚保存的评估方案相似的方案，可以点击【晶】快速新增

一张方案。

♦删除

用户需要删除评估方案时，点击【，幻删除。

L主意：

用户可以选择某一个方案进行删除.当此方案未被使用时.可以被删除.否则

系统禁止用户删除

5.108租赁类型

用户在进行资产租赁时，需要对租赁的性质进行划分，系统提供租赁类型的查看

功能。该功能包括：查询功能。如下图所示：

20

，■&♦■母YJIQC寻

♦查看

从金蝶EAS的主界面，选择K资产管理X->K固定资产X->K基础设置』->K租赁类型》

进DI

入租赁类型界面；用户需要查看一条租赁类型时.点击r1进入租赁类型查看界面。如

下图所示:

界面属性列表说明:

属性类型说明和约束是否可录是否必

21

入录

编码字符是是

名称字符是是

描述字符是否

5.109自定义统计类别

用户在进行跨类别统计时，需要将不同类别的资产在同一统计项目下进行汇总，

因此需要一个虚拟的统计用类别存在，系统提供这样的的统计用类别的定义。该功能

包括：新增、查询、修改、删除等主要功能。如下图所示：

UWEVIM

1<«峰

♦新增

从金蝶EAS的主界面，选择K资产管理1->K固定资产］->K基础设置1->K自定义统

计类口

别U进入自定义统计类别界面.用户需要新增一个自定义统计类别时.点击［］进入自

定义统计类别新增界面。如下图所示：

22

界面属性列表说明:

属性类型说明和约束是否可录是否必

入录

类别编码字符自定义类别的编码是是

类别名称字符自定义类别的名称是是

资产名称字符是否

规格型号字符是否

管理部门字符F7选择否

备注字符是否

所属资产字符通过“增加行”选择已有的固定资力Hi“增是

产卡片，选入该自定义类别中。则加行”按

在按自定义类别统计查询时，被选钮，通过

入同一自定义类别的卡片将一起被卡片查询

统计界面选择

卡片

♦删除

用户需要删除自定义统计类别时，点击【＜】删除。

，注意：

如果用户需要删除某个已经被自定义统计类别引用的卡片，则必须

在自定义统计类别中取消该卡片之后，才能被正确删除。

23

5.110减值政策

减值准备政策是系统预设的基础资料，包括：001减值；002减值，允许转回;

003减值，不允许转回。

减值政策是全局共享资料，总行资产会计统一维护，减值政策是固定资产必录项

之一，直•接影响固定资产日常处理减值准备的计提。

从金蝶EAS的主界面，选择K资产管理X->R固定资产U->R基础设置X->K减

值政策》进入减值政策界面。该界面有系统预设的三种减值政策。如下图所示：

5.111经济用途

固定资产经济用途是表明固定资产经济属性的重要内容。经济用途定义主要包括

经济用途的新增，修改，删除等功能。如下图所示：

24

“吟而■e3M金KtAS

BH*B>T

♦新增

从金蝶EAS的主界面，选择K资产管理》->K同定资产》->K基础设置.U->k经

济用途X,点击R新增》按钮，如下图所示：

界面属性列表：

-15说明和约束是否可录是否必

入录

25

编码字符系统自动生成，编码要唯一是是

是是