国际结算重点

第一章国际结算概述

第一节、国际结算的根本问题

一、国际结第的含义

＞英文名称：INTERNATIONALSETTLEMENT

＞定义：是一项国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活

动。

＞根本目的:清偿国际间债权债务关系，跨国转移资金

＞实质：货币的跨国收付活动,

1、范围：国际间

2、原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的结算：再次是对外投资和借贷资金的转移；耳

其次是政府间的资金收付：其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付

的学费、以及股票红利的汇回等。

3、角度：银行

4、国际间债权债务关系的清偿方式：国际结算（最主要的、最通行的）易货以黄金归还

5、国际结算在贸易中往往又表达在货款的收付条款：

6、国际结算的具体手段来定义：应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、

托L攵、信用证等），利用一定的渠道（通讯网、电脑网等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国

际间债权债务得以清偿。

二、国际结算的分类

1、国际贸易结算

＞贸易结算指由有形贸易引起的货币收付活动。

＞这里的贸易包括了所有的商品贸易方式在内，不仅包括了货物所有权的贸易，还包括货物使月

权的贸易。

＞国际贸易结算是国际结算的根底，在国际结算中具有主导地位

2、非贸易国际结算（NON-TRADESETTLEMENT）

/国际非贸易结算的主体：效劳贸易。

/效劳贸易简介：预计，到21世纪30年代，效劳贸易的比重将与货物贸易的比重大体相当，甚

至超过货物贸易的比重，成为国际贸易，也是国际结算的主要对象和主要内容。

/国际效劳贸易：美国是当今世界最大的效劳贸易国。在出口方面，自1981年起，美国的效劳巴

口取代法国而跃居世界首位,并一直保持至今。

,中国的效劳贸易：我国现在效劳业还没有相对开展，如果将中国大陆、香港、台湾地区加在'

起，位居亚洲第一位，出口占5.6船进口5.3乐

非贸易国际结算的范围

⑴、无形贸易结算（INVISIBLETRADESEHLEMENT）：无形贸易引起的货币支付活动

（2）、国际间资金单方面转移结算：指发生在政府及民间的各种援助、捐助、赠款、遗产以及各种资

金调拨行为。

非贸易结算的目的有两个：清偿国际间债权债务关系，跨国转移资金

⑶、金融交易结算

非贸易结算的一种，以转移资金为目的的结算。

又叫金融交易结算，由于结算总量大大超过国际贸易结算和其他非贸易结算之和，有时被划分为一种独

立的结算类型。

金融交易结算的范围

a、金融交易类结算：国际间各种金融资产买卖的结算，如外汇买卖、证券、股票等金融工具的买卖，

期权、期货等衍生金融工具的买卖。

b、银行提供的以信用担保为代表的一系列效劳与结算：以银行保函和国际保付代理为典型应用

c、其他金融结算业务：如外币兑换业务、信用卡及旅行支票业务、买入或托收外币票据业务、托收境

外财产业务等

四、国际结算的研究对象

1、国际结算的工具--票据

❖信用工具一FINANCIALINSTRUMENTS,是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义

务的契约证书.

♦：♦国际结算的工具——票据：是指以无条件支付一定金额为目的，可以自由流通转让的证券。

主要的票据包括-----汇票、本票、支票等

2、国际结算方式

＞定义：它是指以一定的条件实现国际货币收付的方式。简单的说就是用什么方法来实现跨国货

币的收付

＞十要类型包括：汇款(REMITTANCE).托收(COLLECTION),信用讦(LETTEROFCREDIT简称L/C),

银行保函，保付代理(简称保理，FACTORING),包买票据(FORFAITING)等

＞常见的非贸易结算方式:信用卡、侨汇、旅行支票、外币兑换等

3、国际结算中的单据(一)

・：♦单据(DOCUMENTS)的定义--广义的单据泛指国际贸易结算中使用的所有商业/公务证明文据(阍

业单据)与资金支付凭据(金融单据)。

。在国际结算中，将商业单据(COMMERCIALDOCUMENTS)简称为“单据"。指的是狭义的单据。

・：♦金融单据(FINANCIALDOCUMENTS)那么指国际贸易结算中使用的跟单汇票、支票、本票等等各

种资金支付凭据。

❖一般常见的单据主要是商业发票(INVOICE),代表货权的提单(BILLOFLADING,简称B/L),

货物保险的单据保险单(INSURANCEPOLICY),附属单据(海关发票、领事发票)等

❖当代国际贸易交易的根本特征：货物单据化和凭单，而不是凭货付款。

银行在国际贸易结算中作用的表达：只有在凭单付款的情况下，银行才有可能通过控制单据，

进而控制货物，在结算货款、贸易融资等方面发挥作用。

♦：♦单据的开展趋势：随着科学技术的开展，计算机网络在社会上的广泛应用，单据的无纸化已经

成了现时期国际贸易的开展趋势。

❖新型的单据系统EDI(ELECTRONICDATAINTERCHANGE)：它问世和推广，国际贸易及其传统的

单据运作体系将会发生重大的变化。

第二节国际结算的开展和现代特征

一、国际结算的历史演变过程

大致可以归纳为五个开展阶段

二、国际结算演变的具体表现

纵观国际结算的演变过程，明显表现出从低级到高级、简单到复杂、单一到多元开展的特点。

具体表现：I、从现金结算开展到票据结算。2、从凭货物开展到凭单据结算3、从买卖双方直接结算

开展到通过银行进行结算，真正实现了非现金结算。4、人工结算变为电子结算

三、传统国际结算的特点

现金结算(CASHONDELIVERY),直接结算，凭货付款

四、现代国际结算的特征

特征一、按照国际惯例进行国际结算

1、惯例及国际惯例的概念：

惯例：是指人们一般对某种事件的“习惯做法”或"特定方式”。

惯例的特点：(1)、必须在一定范围内被人们经常不断地、反豆地采用。

(2)、必须具有明确的，易于被人们接受的内容。

(3)、必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。

凡具备上述三个特点或条件的“习惯做法”或"特定方式”，即是我们说的惯例

国际惯例：是在国际上通用，不局限于一个国家或地区的惯例

2、使用国际惯例进行国际结算的起源

（1）、国际惯例产生的直接原因：区际惯例的产生和开展总是与国际经济贸易和海事活动的需要联系在

一起的，而国际经济贸易活动和海事活动又必然涉及到不同国家与地区，而不同国家和地区的不同做法

会成为交易混乱的根源。因而有必要形成同一的、易于被不同国家和地区的人们认可的做法。

（2）、国际结算业务开展的前提：公认的法规和惯例

特征二、使用可兑换货币进行结算

（一）可兑换货币的含义：一种货币只要不受限制可以自由兑换成其他货币，就可以称为可兑换货币。

成为可兑换货币的三个条件：1、能自由兑换成其他货币2、对国际性经常工程的支付不受限制

3、该货币国的管理当局不采用或不实行多种汇率制度或差异汇率制度

（二）可兑换货币的种类

现在可兑换货币的种类:世界各国各地区的货市中.属可以完全自由兑换的有20几种.属限制性兑换

的也有20多种，不可兑换的大约有10多种。由于世界各国开展的不平衡，最终用于国际支付和结党的

货币集中在少数几种可兑换货币上（5-6种），如美元，英镑，日元，欧元等。

特征三、实行“推定交货”的原理

（一）“推定交货”原理的含义：推定交货，又称为“象征性交货”，是相对"实物交货”而言的。

实质：货物的单据化

货物单据化的作用：在国际贸易中，货物的本身已经不是非常的重要，而代表货物的单据（发票，提单,

保险单）却起着举足轻重的作用。

国际结算的货物单据化的特点：只要单据外表上符合信用证的要求，或符合合同的规定，货款就必须如

期支付。

特征四、商业银行成为结算和融资的中心

“两个中心”：国际性商业银行在国际结算中发挥了“两个中心”的作用，即“结算中心”和“融资，

信贷中心”。

“中间业务”：外贸业务，国际结算，国际融资三者相辅相成，有机的结合在一起。国际结算这项中间

业务在商业银行中的地位越来越重要了。

特征五、现代国际结算与贸易融资相结合

国际贸易融资，（INTERNATIONALTRADEFINANCE）,又叫国际结算融资，指围绕国际贸易结算的各个环

节发生的资金和信用融通活动。

当代国际贸易融资的特点：

1、融资方式更加多样化

2、融资方法简便、灵活

3、银行信贷融资机构设置发生变化

五、我国的国际结算业务的特点

1、国际结算业务不断扩大

2、办理国际结算业务银行机构增加

3、结算货币多元化

4、结算方式以信用证为主

5、国际结算涉及的地区广泛

6、结算主体多样化

我国银行的国际结算部门的业务包括：

外汇兑换部门、买入外币票据业务、外币票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、信用证业务、

代售旅行支票业务、甲种存款业务、出口保理、出口信贷等业务。

第三节国际结算的电子化

一、SWIFT简介

SWIFT是一个银行同业间的国际合作的国际性非营利法人组织，目前全球大多数国家大多数银行已使月

SWIFT系统，各国都能通过SWIFT匣络直接办理国际间各币种之间外汇清算，目前是全球金融通信和资

金清算的重要系统。SWIFT的使用，使银行的结算提供了平安、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业

务，从而大大提高了银行的结算速度。SWIFT需要会员资格，我国的大多数专业银行都是其成员；费月

较低，：它的的平安性也较高，SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化:

另外，SWIFT的格式具有标准化，对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式，因此目前信月

证的格式主要都是用SWIFT电文。

二、SWIFT报文的类型

R客户汇款(CUSTOMERTRANSFER)2、银行间头寸调拨(BANKTRANSFER)

3、外汇业务(FOREIGNEXCHANGECONFIRMATION)4、托收业务(COI.LECTION)

5、证券业务(SECURITIES)6、贵金属和银团贷款业务(PRECIOUSMETALANDSYNDICATION)7、信月

证和保函(DOCUMENTARYCREDITANDGUARANTEES)

8、旅行支票(TRAVELERSCHEQUES)9、银行帐单处理(STATEMENTS)

三、SWIFT银行认别代码(BIC-BANKIDENTIFIERCODE)

每个申请参加SWIFT组织的银行都必须事先按照SWIFT组织的统一原那么，制定出本行的SWIFT地址代

码,

二、银行清算系统自动化

(一)银行转帐(清算)的原那么：银行票据成为转移资金的重要工具，即成为存款帐户的支付凭证：任

何一笔收付，银行总是先借后贷：同一银行的支票，内部转帐：不同银行的支票，交换转帐。

(二)支付系统的根本要素：付款人；付款人开户行；票据交换所：收款人开户行：收款人

(三)国际银行间清算与支付的原那么：1)、任何外币票据不能进入本币票据交换所。2)、跨国流动

的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人和企业，但是票据的付款人必须是所付货币清算

中心的银行3)、各国银行将外币存款帐户开设在该种外币的发行和清算中心，以便顺利的完成跨国收

付。

(科)银行清算系统自动化

I、清算和清算中心

清算(CLEARING)是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算

网络进行清偿的活动。

银行间债权债务的清算是通过票据清算所和自动清算系统完成的。

在国际结算和清算中，一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。

美元是最主要的结算货币，很多外国银行都在纽约的银行开立美元账户，便于美元结算。

2、国际清算系统的电子化

主要组成局部：输入指令和接受信息的终端;执行指令、运行程序的计算机、连接终端与计算机的通讯

线路和网络、指挥系统运行的软件与程序

三、美元清算系统

1、清算所同业支付系统

CHIPS-CLEARINGHOUSEFORINTER-BANKPAYMENTSYSTEM,简称CHIPS系统由NYCHA(NEWYORK

CLEARINGHOUSEASSOCIATION)建立.是作为替代纸票据清算的一个电子系统。也是一个贷记转帐系统。

参与者可以是商业银行，纽约州银行法规定的投资公司及在纽约设有分支机构的国外银行.

在参与者中，有12家为每个营业日末支付系统交易结算的参与者，他们在纽约联邦银行开设账户，

并拥有一个美国银行协会颁发的ABANO.

其他参与者拥有清算所颁发的UIDNO.,通过结算参与者办理资金清算.

非参与者通过参与者借助CHIPS完成资金转账

CHIPS系统是一个贷记转账系统.即由付款方命令银行将资金划转给收款方.是一个在每日日中进行净额

清算的资金转账系统.运行时间通常是当地时间7：00AM-4:30PM,结算一股在6：00PM以前完成.系统运

行期间，每个参与者在营业日开始时，起始金额为0,支付系统根据发送和接受的支付信息，连续计算

每个参与者的净头寸.4：30PM后，逍知每个参与者的净头寸及结算参与者的总净头寸.

2、FEDWIRE资金电划系统

♦是美国境内美元收付系统，属于美国联邦储版委员会所有。

该体系建立的重要任务之一是为美国银行系统创立一个统一的境内美圆的支付清算设施。

。FEDWIRE是一个实时的，全额的，贷记的资金转帐系统。FEDUIRE资金转帐主要用于银行间隔夜

拆借、银行向结算业务、公司之间付款以及证券公司交易结算等。

四、英镑清算系统

1、CHAPS的产生

CHAPS(CLEARINGHOUSEAUTOMATICPAYMENTSYSTEM)的简称.

英国的11家清算银行加上英格兰银行共12家交换银行集中进行票据交换

2、CHAPS的运行特点

❖该系统不设中央管理机构，各交换银行之间只在必要时才合作

❖付款电传一日发出并经通道认收后,即使马卜被讦实这一付款指令是错误的.发报行也要在当

天向对方交换银行付款

♦：♦各交换银行在规定营业时间内必须保证通道畅通，以便随时接受其他通道发来的电传

。各交换银行必须按一致通过的协议办事

第四节国际标准化货币符号及应外

现在通用的国际标准化货币符号：国际标准ISO-4217三字符货币代码，如常见的USD,HKD,GSP,CNY

等,三位字符，前两位代表该种货币所属的国家和地区，第三位字符表示货币单位。

常用国家和地区的货币名

国家和地区字符代码数字代码货币名称标准代码

名称

中国CY156人民而元CNY

美国US840美圆USD

英国GB826英镑GBP

日本JP392日圆JPY

香港HK344港元HKD

加拿大CA124加拿大元CAD

新西兰NZ554新西兰元NZD

澳大利亚AU036澳大利亚元AUD

欧洲EU欧元EUR

第二章国际贸易术语

第一节国际商会简介

国际商会(TheInternalionalChamberofCommerce,ICC)成立.于1919年，开展至今已拥有来自

130多个国家的成员公司和协会，是全球啡一的代表所有企业的权威代言机构。它所制定用以标准

国际商业合作的规章，如：？托收统一规那么？、？跟单信用证统一惯例？、？国际商会2000国际贸易

术语解释通那么？等被广泛地应用于国际贸易中，并成为国际贸易不可缺少的一局部，国际商会属下

的国际仲裁法庭是全球最高的仲裁机构，它为解决国际贸易争议起着重:大的作用。

一、国际商会的性质

国际商会是为世界商业效劳的非政府间组织，是联合国等政府间组织的咨询机构.

二国际商会的职能

1、在国际范围内代表商业界，特别是对联合国和政府专门机构充当商业发言人；

2、促进建立在自由和公正竞争根底上的世界贸易和投资

3、协调统一贸易惯例，并为进出口商制定贸易术语和各种指南

4、为商业提供实际效劳.

注：提供的实际效劳包括：

设立解决国际商事纠纷的仲裁院、协调和管理货物临时免税进口的ATA单证册制度的国际局、商业法律

和实务学会、反海事诈骗的国际海事局、反假冒商标和假冒产品的反假冒情报局、为世界航运创造市场

条件的海事合作中心和经常组织举办各种专业讨论会和出版发行种类广泛的出版物。

三国际商会的组织机构

国际商会的绢织机构包括：理事会、执行局、财政委员会、会长、副会长及前任会长和秘书长、所属各

专业委员会和会员、会员大会，此外还没有国家特派员。国际商会现卜属24个专业委员会及工作机构。

第二节国际贸易术语的含义与作用

一、国际贸易术语含义

国际贸易术语(InternationalTradeTerms)又称贸易条件、价格术语(PriceTerms),他是一

个简短的概念或三个字母的缩写，用来说明价格的构成及买卖双方有关费用、风险、和责任的划分,

以确定买卖双方在交接货过程中应尽的义务。如FOB，装运港船上交货。

二、国际贸易术语作用

表示价格构成

♦费用、风险和责任的划分

*提高谈判效率

三、有关国际贸易术语的国际惯例

惯例的法律约束力来源丁•两个方面：有关当事人在合同中的自愿适用，私法规那么导致适用

法律的约束力来源于国家的强制力

1、？1932年华沙--牛津规那么？(Mrsaw-OxfordRules1932)

■(Warsaw-OxfordRules)由国际法协会于1928年在波兰首都华沙制订，后与1932年在英国

牛津修订完成，沿用至今。规定了唯一的一个贸易术语CIF。

2、?1941年美国对外贸易定义修订本？(RevisedAmericanForeignTradeDefinitions1941)

■(RevisedAmericanForeignTradeDefinition1941)由美国9个商业团体联合制订。它最

早于1919年在纽约制订，原称?美国出口报价及其缩写条例？。后来在1941年美国第27界对外

贸易会议上做了修订。

■?修订本?共对6种贸易术语作了解释：

■ExPointofOrigin、F.0.B.、F.A.S.C&F、C.I.F.和ExDock

3、2000年国际贸易术语解释通那么(INCOTERMS2000—InternationalRulesfortheInterpretation

ofTradeTerms)

1936年，国际商会提出了一套解释国际贸易术语的具有国际性的统一规那么，称为(INCOTERMS

1936—InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTerms)，随后，为适应贸易

实践开展,于1953,1967、1976、1980、1990、2000作了屡次修改与补充。

♦：♦INCOTERMS2000对买卖双方的义务采用分栏式编排，各为10项。

❖按卖方责任从小到大，共分4组13种

INCOTERMS2000贸易术语分类

第三节：主要国际贸易术语解释

一、FOB

(一)中、英文全称及含义

FOB：FreeonBoard(—Namedportofshipment)船上交货(-----指定装运港)

(二)含义

卖方必须在合同规定的日期或期间内在指定装运港将已经出口清关的货物交至买方指定的船上，并负

担贪物越过船舷为止的一切货物灭失或损坏的风险。

（三）双方的义务

（四）选用FOB应注意的问题

买方派船，卖方交货。一方违约承当相应的责任。注意充分的通知。

□装船费用

>FOBLINERTERMS（班轮条件），买方

>FOBUNDERTACKLE（EOB钓钩下交货〕，买方

>船货交接问题

>FOBSTOWED（FOB并理舱），卖方

>EOBTRIMMED（FOB并平舱）,卖方

•注意变形不改变风险划分，只改变费用划分。

□对个别国家的特殊规定

❖美共有6种，只有EOBVESSEL（……NAMEDPORTOFSHIPMENT）与INCOTERMS的FOB

相近。

□适用的范围:海运或内河运输

二.C1F

（一）英/中文全称

♦：♦相应的出口手续与费用由进口方办理。

CIF：Costinsuranceandfreight（—Namedportofdestination）

本钱加保险费、运费（------指定目的港）

（二）含义：

卖方必须在合同规定的日期或期同内在指定装运港将已经出口清关的货物交至运往指定目的港的附

上，并负担货物越过船舷为止的一切货物灭失或损坏的风险。负责租船或订舱，支付从装运港到目的的

正常运费，并负责办理货运保险，支付保费。

（三）双方的义务

（四）选用CIF应注意的问题

□属装运合同，是象征性交货

以前我国将CIF合同译为到岸价，实际上卖方在装运港将货物装上船，即完成了交货义务。买方凭合

格的单据付款。

□卖方租船或订舱的责任

只按通常条件租船或订舱，买方无权对船籍、船型、船龄、船公司等提出限制。

□卖方办理保险的责任

按最低责任险投保，保险金额为合同金额的110%,并以合同货币投保。贲任自风险转移开始，至目

的港为止。.

□卸货费用的处理

>CIFLINERTERMS（班轮条件一卖方承当）

>CIFEXSHIPSHOLD（舱底交货一买方承当）

>CIFLANDED（卸至岸上一卖方承当）

>CIFEXTACKLE（钓钩下交货一卖方承当）

注意不改变风险划分，只改变费用划分。

□适用范围：海运及内河运输

三.CFR

（一）英/中文全称

CFR：Costandfreight（----Namedportofdestination）本钱加运费（------指定目的港）

（二）含义

卖方必须在合同规定的日期或期间内在指定装运港将已经出口清关的货物交至运往指定目的港的

船上，并负担货物越过船舷为止的一切货物灭失或损坏的风险。负责租船或订舱，支付从装运港到目的

的正常运费.

（三）双方的义务

（四）选用CFR应注意的问题

□关于装船通知

是必须的义务。做到及时、详尽。

□卖方租船或订舱的责任、卸货贽用的处理、风险划分等同C1F。

□适用的范围：海运或内河运输

♦三种常用贸易术语的异同点

,1.相同点

1）交货地点均在装运港船上

2）风险划分均在装运港越过船舷

3J运输方式均只适用于海上运输或内河运输

4）交货方式均属于推定交货方式，或称象征性交货

2.不同点

不同点：即买卖双方承当的责任及负担的费用不同

♦因此，就卖方承当的风险而言：FOB=CFR=CIF

♦就卖方承当的责任利费用而言：CIF>CFR>FOB

四.FCA

•中/英文全称

,FCA：FreeCarrier（•,•NamedPlace）,即货交承运人（指定地点）

•含义

•卖方必须在合同规定的日期或期间内将经出口清关的货物交至买方指定的承运人监管。

□与FOB的关系

是在FOB的根底上开展而来的，双方的义务除风险划分为货交承运人外及装货费处理不同外，几乎与

FOB相同.

□适用于任何运输方式.

五.CIP

□中/英文全称

CIP：CarriageandInsurancePaidto（•••NamedPlace）运费、保险费付至（----指定地点）

□含义：卖方必须在合同规定的日期或期间内将经出口清关的贪物交至指定的承运人监管。负责

租船或订舱，支付货物运往目的地的正常运费，负责办理保险，支付保费。

□与CIF的关系

是在CIF的根底上开展而来的，双方的义务除风险划分为货交承运人及卸货费处理不同外，几乎与CIF

相同。

•适用于任何运输方式。

六.CPT

□中/英文全称

CPT：CarriagePaidto（…NamedPlace）,即运费付至（--指定地点）

□含义：卖方必须在合同规定的日期或期间内将经出口清关的货物交至指定的承运人监管。负贡

租船或订舱，支付货物运往目的地的正常运费。

□与CFR的关系

是在CFR的根底上开展而来的，双方的义务除风险划分为货交承运人及卸货费处理不同外，几乎与CFR

相同。

□适用于任何运输方式。

FCACPTCIP三种贸易术语：

•风险划分的界限在：承运人处置货物后

•交货地点：出口国指定地点

•适用的运输方式：任何运输方式

第三节其他贸易术语

一、E组贸易术语：

•EXWExWorks（,•,namedplace）工厂交货

EXV术语要求卖方在规定的时间和指定的交货地点，将符合合同要求的货物交给买方控制。

•由买方承当收到货物后的一切风险和费用（包括自负风险和农用办理货物的运输以及货物的进

口和出口手续）

二、FASFreeAlongsideShip（指定装运港）装运港船边交货

（一）、卖方的义务：

•在合同规定的时间和装运港，将货物交到买方所派的船只旁边，并及时通知买方

•承当货物交至装运港船边的一切风险和费用

•自负风险和费用，取得出口许可证或其他官方证件并办理货物出口的海关手续

•提交商业发票或有同等作用的电子信息

（二）、买方的义务：

•自负费用签定运输合同，并将船名，装货地点等及时通知卖方

•在合同规定的时间和地点，受领货物并支付货款

•承当受领货物后的一切风险和费用

•自负风险和费用，办理货物的进口手续

国际贸易术语•览图

第四节价格的掌握

一,价格换算

FOB价换算为其他价：

CFR价=1；08价+运费

饵价=（FOB价+运费）/（I-保险费率*投保加成）

CFR价换算为其他价：

FOB价《卜1?价-运费

CIF价=CFR价/（1-保险费率*投保加成）

CIF价换算为其他价：

FOB价=CIF价*（1-投保加成*保险费率）-运费

CFR价4正价*（1-投保加成*保险费率）

二、佣金与折扣

1、佣金（Commissions）

❖含义：买方或卖方付给中间商为介绍交易提供劳务的报酬，以是否在价格中说明清楚佣、暗佣。

佣金率一般不超过5%。

♦：♦通常在卖方收到全部货款后再付给中间商

•:♦佣金的表示方法：

>以文字表示：USD1000.00PERM/TCIFLONDONINCLUDE2%COMMISSION

>以字母缩写表示：USD1000.00PERM/TC1EC2%LONDON

♦：♦佣金的计算

含佣价=净价/（1-佣金率）

佣金=佣金价*佣金率

2、折扣（discount）

♦：♦含义：卖方按货物原价给予买方一定比例的减让，以是否在价格条款中出现与否分为明扣、暗

扣，i般以成交额或发票金额计。

♦表示方法：

一股以文字说明表示，如：USD200PersetCIFSanFranciscoincluding3%discount

折扣的计算方法：

单位货物折扣额=原价（或含折扣价）*折扣率

卖折扣的计算方法：

方实际净收入=原价-单位货物折扣价

第二.Q国际结算业务中的往来银行

第一节国际金融业务中的银行机构

一、联行

指一家商业银行内部的篇行、分行及支行之间的关系C

银行处理国际业务机构设置主要类型

1、代表处：英文名称：REPRESENTATIVEOFFICE是商业银行在海外设立的非营业性机构，是海外分支

机构种最低级和最简单的方式

2、代理处：英文名称：AGENCYOFFICE严格说也不能称为营业性机构，本身不具备独立的法人资格。

是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能在驻地（东道国）吸收存款的金融机构，严格说乜

不能称为营业性机构

3、海外分、支行（境外联行）:英文:OVERSEASSISTERBANK/BRANCH,SUB-BRANCH

是商业银行在海外设立的营业性机构。本身不具备独立的法人资格，受总行所在地的金融法规的约束，

同时还受其营业地的管理法规的约束。

4、附属银行（子银行）：英文：SUBSIDIARYBANK指一家商业银行，为了扩人其在海外的业务，收购外

国银行的全部或大局部股份，设置其在国外的附属机构。子银行，在东道国注册，在法律上是完全独立

的经营实体，也可以保存自己原有的名称、营业许可证和工作人员。经营的业务范围广，可以经营东道

国国内可以经营的一切业务。

5、联营银行：英文：AFFILIATEDRANKS在法律地位，性质和经营特点上同子公司类似。与子公司的相

对区别为：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都要在50%以下，其他股权可为东道国所有,

或者几家外国投资银行共有

6、银团银行：英文：CONSORTIUMBANK通常由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公

司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份不超过50以有自己的名称和特殊功能，是一个独立

的法律主体。

注：银团银行的特点：组成银团银行的母银行多数是世界著名跨国银行：银团银行的注册地多为一些国

籍金融中心或离岸金融中心；它所经营的大多是单个银行不能或不愿经营的本钱高、风险大、专业技犬

强，规模难度大的业务：其主要业务对象主要是各国政府和跨国公司，很少面对消费者经营小额零散业

务

6种机构设置综合评价

❖代表处，代理处和分行是不具有独立的法人资格，母银行可以对其进行控制

❖子银行，联营银行，银团银行是独立的法人，母银行只能根据对其控股的多少决定对其的影响

力

就其业务范围来看，代表处，代理处业务有限，而银团银行不而对小额零售业务，只有分支行,

子银行，联营银行的业务范围相对广一些.至于代理行，只是和国内银行签有代理协议的兄弟

行，是完全独立的外籍银行。

二、代理行

（-）代理行简介

英文：CORRESPONDENTBANKS

■和本国银行是相对独立的两家银行。

■我国在国外的主要业务往来关系主要依靠这代理银行。

■目前，中国银行已与世界上近200个国家和地区的1500多家银行的4000家左右的分支机构建

立了代理关系

（二）代理关系的建立

1、代理关系，指两家不同国籍的银行，相互委托,互为办理国际银行业务所发生的往来关系

2、建立代理关系的步骤

♦：♦步骤一、考察了解对方银行的资信。通常没有正式外交关系的国家，不建立代理行关系

步骤二、签订代理协议并互换控制文件。•般由双方总行签订

♦：♦步骤三、双方银行确认控制文件。包括密押，印鉴样本，和费率表

第二节帐户行关系的建立

一、账户行关系定义

❖所谓帐户行.就是指两家银行或者单向存在帐户关系,或者和百在对方开立.帐户.

代理行关系和帐户行关系是两个相互联系，但又相互区别的概念。

代理行的范围比帐户行广。代理行并不一定是帐户行，而帐户行却一定是代理行。

二、帐户行关系的原理

1、帐户行关系：1）、一方在对方设帐2）、双方相互设帐

2、往帐（NOSTROA/C）来帐（VOSTROA/C）

往帐，来帐，是一对相对的概念。往和来是两个方向性的表述语。

三、代理行（含帐户行）业务实务

1、贷记（CREDIT）,借记（DEBIT）

贷记和借记是两个相对的概念，是银行实务中最常见的两个概念。

在银行的处理实务中，单位存款的用加记为贷方，而单位存款的减少记为借方。

2、贷记、借记在实务中的应用

在实务中，一般所说的贷记某单位帐户的意思就是向某单位帐户中转入资金，而借记某单位帐户的意思

就歪从单位帐户中划出资金。

贷记，借记单位帐户后，都要给单位一个通知。即ADVICE（贷记通知，CREDITADVICE；借记通知，DEBIT

ADVICE）o

银行与代理行之间帐务往来的标准语句：

PLSPAYTHETOTALAMTTOBANKOFCHINA,NEWYORKFORCREDTTOOURJIANGSUBRANCHACCOUNT

WITHTHEMVIACHIPSABA326ACCOUNTUID200257UNDERADVICETOUSQUOTINGOURREFNOMENTION

ABOVE.

（四）往来银行的选择

联行是最优选择，理由：与本行为一个整体，在业务受理平安性方面，收汇速度方面有很大的优势，风

险少

代理行中的帐户行是次优选择

在没有联行的地区开展业务时，一般优先选择帐户：理由：帐户的存在，可以使两家银行之间用最快的

方法收汇，付汇，并能控制收付汇的平安

代理行中的非帐户行是次次优选择。理由：两家银行只有代理关系，没有帐户关系，帐务往来要通过第

三家银行办理，资金收付不太方便9

第三黄

国际结算中的票据

第一节票据的性质和功能

。票据的含义

。票据的根本特征

。票据的功能

一、票据的含义（BILLS）

❖广义的票据概念泛指一切有价证券和各种凭证，包括汇票、支票、本票、股票、仓单、提单、债券

等等。

。国际结算中的票据是指狭义的票据，包括汇票、支票和本票。

❖狭义票据的定义：票据是由债务人按期无条件支付一定金额，并且可以流通转让的有价证券

准确理解狭义票据的含义

■票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付

一定金额，可以流通转让的一种有价证券。

■对该定义的理解：

1）以支付一定金额为目的

21无条件支付

3）可以流通转让

4）转让无需通知债务人

5）受让人可以获得完整的权利

各国对票据的具体定义：

1、在“票据”的总称下规定汇票、支票、本票。

2、票据只包括汇票与本票，不包括支票。如：德国票据法、日内瓦统一票据法等规定，汇票和本票是

票据，支票是与之并列的另一种有价证券，单独立法。

3、英国和美国的票据法规定，票据即指汇票和本票，支票包括在汇票之中。

二、票据的根本特征（一）

（一）、票据是无因证券（non-causativenature）

票据原因的定义：票据上权利的产生，是有原因的。这些原因是票据当事人的权利义务的根底，所以也

叫票据原因。

无因证券的含义：

即证券在一旦设立以后，其证券权利就和证券原因别离了，成为独立的债权债务关系，不再受先前票据

原因的影响。

（二）、票据是一种要式证券（requisiteinform）

要式性的含义：指票据的形式要符合法律的规定，要素要齐全，并符合法律规定。

票据的存在不重视其原因，却非常强调其形式和内容。

（三）、票据是一种流通证券（Negotiation）

所谓流通，就是可以转让，具备转让的特点。

票据的本质除了支付外，就是流通。

流通的特性具体表现在：

1、持票人可经交付或背书后交付将票据转让他人，不必通知原债务人

2、票据的受让人接受票据即获得票据上的全部权利。如票据出现拒/寸等问题，受让人有权以自己的名

义提出诉讼

3、善意且付过对价的票据受让人不因前手票据权利的瑕疵而影响其权利

例子：

假定B是通过汇票来转让债权，B对A供货后开立一张以A为付款人，C为收款的汇票.C成为该汇票的善意

的付过对价的持票人，即正当持票人.

当C持汇票向A提示付款时，A不能以B提供的商品质量问题为由拒绝付款.

一般来说，A有两种方法处理此类问题：

方法一、拒付，C遭拒付后按法定要求出具拒绝证书向B进行追索

方法二、A支付C款项后，对B提请诉讼，要求B赔偿其损失.

实践中，A往往选择拒付

（四）、票据是一种可追索的证券（Recourse）

可追索性的含义:指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或付款,正当持票人为维护其权利,

有权通过法定程序向所有债务人起诉，追索，要求得到票据权利。

（五）、票据是设权证券（righttobepaid）

所谓设权是指票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务就随之确定了。

票据发行的目的不在于证明已经存在的权利和义务，而是设定票据的权利义务。

票据发行的另一目的为支付，这就是证券的含义。

（六）票据为文义证券

票据行为的内容完全以票据上文字记载为准,只要持票人合法善意地取得票据,向付款人提示后,付款人

就得按票据上记载的内容无条件的向持票人付款，而不能以票据以外存在民事关系为由来对抗票据权利

的行使.

三、票据的功能

。汇兑功能-原始功能

也支付功能-背书，转让

小信用和融资功能-现代核心功能

第二节票据权利与票据义务

A票据权利

A票据义务

A票据抗辩

一、票据权利

（一）票据权利的含义

票据权利是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利。具体表达在票据上的金钱给付请求

权包括付款请求权和追索权两种。

（二）票据权利的特征

1、证券性-债券与证券所有权统一；失去票据，即失去票据权利

2、单一性一票据权利不能共享，其所有者只能有一个

3、二次性一只有一个债权人，但可以有多个债务人；

债权人可以行使二次请求权，即追索

4、期待性一即追索权是在付款请求权未能实现时，才能享有的

5、无因性一权利人享有票据权利只以持有票据为必要，与权利

人取得票据的原因无关

（三）票据权利的种类

■主票据权利：请求票据主债务人支付票据上所记载金额的权利，是第一次请求权。

■副票据权利：在主票据权利未能实现时，向从债务人要求归还票据金额及其他金额的权利。属于第

二次请求权.包括追索权和再追索权.

■辅助票据权利：在主票据权利无法实现时，向特定从债务人请求支付票据金额和其他金额的权利。

包括：对参加承兑人和保证人的付款请求权。

（四）票据权利的取得和行使

■票据权利的取得：

（1）原始取得一一般通过出票行为取得

（2）续受（受让）取得——般通过背书转让和交付转让取得

■票据权利的行使一一提示

(1)提示承兑

(2)提示付款

二、票据义务

■(一)票据义务的含义和特征

■含义：票据债务人按照票据上所记载文义支付票据金额及其他金额的义务。

■特点：给付金钱

(1)单向性：单独承当无条件支付票款的义务

(2)连带性：凡签名者均为债务人。

(3)双重性：给付金钱和担保

(二)票据义务的种类

■主票据义务：按照票面记载给付金钱，由主债务人承当

■副票据义务：背书人被追索

■辅助票据义务：参加承兑、保证

三、票据抗辩

■(一)定义：依法拒绝履行票据义务的行为

■(二)类型：

(1)对物的抗辩

(2)对人的抗辩

第二节票据法

小票据法的含义

》票据法的调整对象

O西方国家的票据立法

0国际票据法

。中国票据法

一、票据法的含义

》票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律标准的总称

O我们这里讲到的票据法是狭义的票据法，是形式意义上的票据法

二、票据法的调整对象(一)

票据法调整对象：票据关系中的主要当事人

1、票据中的根本当事人：

出票人(DRAWER)：指签发票据的人，一般来说是票据的主债务人。本票的出票人有时又被称为制票人

(MAKER).

收款人(PAYEE)：又称票据的抬头，指出票人交付票据指定其收取票款的人，一般，是票据的主债权

人。

付款人(DRAWEE)：又称为受票人，是指票据上载明的承当付款责任的人。

远期汇票的付款人在对汇票承兑后，成为承兑人(ACCEPTOR)；本票的付款人为出票人本身；而支票的

付款人为出票人指定银行。

二、票据法的调整对象(二)

2、票据的流通当事人

票据的流通当事人（REMOTEPARTY）指票据在出票完成之后的流通中产生的当事人。

1、）转让人（TRANSFEROR）和受让人（TRANSFEREE）

票据所有人将其票据所有权（债权）转让给他人的行为，叫做票据转让，其中，前者叫转让人，后者叫

受让人。

按照票据转让时转让人是否作签名/签章背书，可将票据转让分为背书转让和无背书转让两种不同的转

让形式（因此，票据的转让人又有背书转让人和无背书转让人之分）。

在背书转让时,按照转让人在背书时是否记载受让人名称,又可将背书转让分为记名转让和无记名转让。

（因此票据的受让人也有被背书记名受让人和无记名受让人之分）。

二、票据法的调整对象（三）

2）、背书人（ENDORSER）和被背书人（ENDORSEE）

通过在票据反面签名/签章将票据转让给他人的转让行为，叫做背书转让，并称这一转让人为背书转让

人，简称背书人；如果背书转让人在作背书时记载了票据受让人名称，那么又称这一被记名之人为被背

书记名受让人，简称被背书人。

一般来说，无论是记名背书、不记名背书或无背书转让，其正当受让人的票据权利均优于前手。

票据可以连续转让，无论是无背书转让还是背书转让。

在背书转让中，原来的第一个被背书人可以在票据上再加背书而再次转让票据，成为第二背书人，而第

二背书人的后手还可以再次作背书转让票据成为第三背书人，依次类推。

二、票据法的调整对象（四）

3、票据的各种持票人概念

1）、持票人（HOLDER）：泛指一切以合法债权人身份占有票据的人，如占有票据的收款人，占有票据

的被背书人或空白背书受让人、占有执票来人抬头票据的人等。

2）、对价持票人（HOLDERFORVALUE）：

所谓“对价"，是指任何足以支持一项简单和约的票据双方当事人认可的相对应代价（可以是货物、劳

务或货币等）。

对价持票人就是指其本人或其前手在取得票据时付出过适当代价的持票人。

注：对价持票人未必时亲自付过对价，如，通过税收、继承、赠与等依法无偿取得票据的持票人也可以

获得对价持票人的身份。

3）、善意持票人（BONAFIDEHOLDER）：

他必须是可流通票据的善意受让人：其取得的票据必须票面完整合格且未过期；而且他必须在取得票据

时并不知道该票据曾被退票或其任何前手有权利缺陷。

注：由于只有票据的受让人才能取得善意持票人的资格，所以票据的收款人不可能取得善意持票人的资

格。

4）、正当持票人（HOLDERINDUECOURSE）

依照？日内瓦统一法?，善意的对价持票人即为正当持票人；但依照英国票据法和我国票据法，正当持票

人不但必须是善意持票人，还必须是自己付过对价的持票人。

显然，票据的收款人也不可能取得正当持票人的资格。

三、票据关系

❖票据的根底关系包括三方面的内容：

1、出票人和收款人之间的关系，称为原因关系

2、背书人和受让人（被背书人）的关系，又称为对价关系

3、出票人和受票人的关系，资金关系

四、西方国家的票据立法（一）

在1930年以前，世界的票据立法大概可以分为三个体系：法国法系、德国法系、英美法系

1、法国法系：又称拉丁法系，是最早形成的票据法体系。

法国法系的特点：把票据作为代替现金运输的工具，而不是流通手段和信用工具。

具体表现：1、但凡票据必须载明对价文句，说明已受到对价，否那么就不能产生票据法上的效力；

2、汇票和支票的出票人与受票人之间要存在资金关系。

2、德国法系：又称日尔曼法系，是继法国法系之后形成的有重要影响的体系

德国法系的主要特点：是注重票据的流通和信用功能，强调票据是一种不要因的证券，票据的权利不受

根本关系的影响。支票单独立法。

德国票据法体系的形成，推动了欧洲各国票据法的开展。德国的票据法体系代替法国法系，最终成为欧

洲大陆法系票据法的代表。以？日内瓦统一法?为主要法律依据。

3、英国（美国）票据法体系

又称英美票据法体系，是由英国票据法和美国票据法形成的票据法体系。以英国票据法为依据。

英国的票据法体系的特点和德国票据法的特点根本相同，强调票据的流通性和信用功能。

英国票据法对美国、加拿大、澳大利亚、印度、新西兰、南非及其他一些英联邦国家影响很大.

4、现行的票据法体系：三大体系中，由于法国体系最后被德国体系所替代，目前一般认为现在存在两

大体系，欧洲大陆体系和英美票据法体系。这两个体系的特点相近，实质并没有什么不同。

五、国际票据法（一）

长期三大体系的并存，给国际贸易的开展带来了很多不便。进入二十世纪，国际票据法的统一被提上的

议事日程。总结起来，共经过了三个阶段。

第一阶段：海牙统一票据法时间：2D世纪初到第一次世界大战前

具体过程：1910年，在德国和意大利两国的建议下，在荷兰的海牙召开了第一次国际统一票据大会,

会议拟订?统一汇票本票法?和?统一汇票本票法公约?两个草案，1912年在海牙召开第二次会议,制定了?

海牙统一票据法?。但在签字国尚未全部完本钱国批准手续时，发生了第一次世界大战，？海牙国际票据

法?在尚未实施前夭折。

第二阶段：日内瓦统一票据法时间：第一次世界大战后，到第二次世界大战前

结果：德国、法国、意大利、日本和拉美等国，均签署并批准了？日内瓦统一票据法?的各公约，但英、

美派等国家不同意？日内瓦统一票据法?的有关内容而没有签署。致使世界统一票据的立法又没有取得成

功。

第三阶段：联合国统一票据法

时间：70年代以后，国际票据法统一进入第三阶段

结果：1988年12月，在联合国第43次会议上，正式通过?国际汇票和本票公约？。？公约?是考虑了日内瓦

统一票据法体系和英美统一票据法体系的差异根底上建立的。但它们至今仍是草案，尚未生效实施。

我国国际贸易实务中，一般以英国票据法，？日内瓦统一法?与我国票据法相结合，处理问题。

?公约?与？日内瓦统…票据法?的不同点

。？公约?仅限于“国际票据“，不使用于缔约国国内的票据

❖?日内瓦统一票据法?不仅限于国际票据，对缔约国国内票据一样适用

❖?公约?只有在有关当时人选择适用于《公约〉规定时才对有关当事人有强制性约束力，对于缔约国

当事人没有强制性约束力。

❖?日内瓦统一票据法?对缔约国国内当事人也有强制性约束力。

六、中国票据法

。起源：出现在唐宋时期。

❖1929年，国民党政府公布了?票据法?，内容包括汇票，本票和支票。这部法律到现在仍在台湾

适用.

❖1995年5月10日，我国正式公布？中华人民共和国票据法?，并于1996年1月1日起正式生效实施，

标志着我国的票据法体系正式形成。从形式上采取了汇票，本票，支票统一立法的方式。

中国票据法“国际条约优于国内法原那么”

我国票据法96条规定“中华人民共和国缔结或者参加的国际条约同本法有不同规定的，适用国际条约规

定。但是，中华人民共和国声明保存的条款除外。本法和中华人民共和国缔结或者参加的国际条约没有

规定的，可以适用国际惯例”。

七、票据法的地位与特点