内部审计流程与要点

内部审计流程与要点合同编号：__________合同双方：甲方：（全称）乙方：（全称）鉴于：甲方为规范内部审计工作，确保内部审计的独立性、客观性和有效性，提高公司治理水平和管理效率，特聘请乙方提供内部审计服务。双方经协商，达成如下协议：第一条审计范围与内容1.1乙方应根据甲方的要求，对甲方的财务报表、财务报告、内部控制、风险管理等方面进行审计。1.2乙方应制定详细的审计计划，并将审计计划提交给甲方审批。1.3乙方应在审计过程中，保持独立性、客观性和公正性，不受任何外部干扰。1.4乙方应按照约定的时间，向甲方提交审计报告。第二条审计流程2.1乙方应在接受甲方委托后，立即组织审计团队，开展审计工作。2.2乙方应进行初步了解，评估审计风险，制定审计策略。2.3乙方应进行风险评估，识别潜在的风险点，评估风险程度。2.4乙方应根据风险评估结果，制定审计程序，进行审计取证。2.5乙方应整理审计证据，进行分析，形成审计结论。第三条审计要点3.1乙方应关注甲方的财务报表的真实性、准确性、完整性。3.2乙方应关注甲方的财务报告的编制过程，确保报告的合规性。3.3乙方应关注甲方的内部控制制度的设计和执行情况，评估内部控制的有效性。3.4乙方应关注甲方的风险管理体系的建立和运行情况，评估风险管理的效果。3.5乙方应关注甲方的业务流程、管理流程的合理性、有效性。3.6乙方应关注甲方的法律法规遵守情况，评估法律风险。第四条保密条款4.1乙方应对在审计过程中获取的甲方商业秘密、个人隐私等信息严格保密。4.2乙方不得将审计过程中获取的信息用于任何商业目的。4.3乙方应在审计结束后，将审计资料退还给甲方。第五条违约责任5.1乙方未按照约定时间提交审计报告的，应支付甲方违约金。5.2乙方未按照约定履行审计义务的，应承担相应的法律责任。5.3甲方未按照约定支付审计费用的，应支付乙方违约金。第六条其他条款6.1本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。6.2本合同一式两份，甲乙双方各执一份。甲方：（盖章）乙方：（盖章）签订日期：__________一、附件列表：1.甲方公司章程2.乙方公司资质证明3.审计服务计划书4.审计报告模板5.内部控制评估报告6.风险管理评估报告7.法律法规合规证明8.审计费用支付凭证9.违约金计算公式二、违约行为及认定：1.乙方未按照约定时间提交审计报告，认定标准为迟延超过合同约定的期限。2.乙方未按照约定履行审计义务，认定标准为未达到合同约定的审计质量和效果。3.甲方未按照约定支付审计费用，认定标准为迟延支付超过合同约定的期限。三、法律名词及解释：1.内部审计：指由组织内部独立进行的，对组织的运营、管理、财务等活动进行评估和咨询的活动。2.审计报告：指审计人员对审计对象的财务报表、内部控制、风险管理等方面进行审计后，所形成的结论性文件。3.违约金：指一方未履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当向对方支付的金钱。4.迟延：指未在合同约定的时间内履行合同义务。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.问题：乙方在审计过程中遇到阻碍，无法正常开展审计工作。解决办法：乙方应及时与甲方沟通，寻求甲方支持，确保审计工作的顺利进行。2.问题：乙方提交的审计报告不符合甲方要求，甲方不满意。解决办法：乙方应根据甲方的反馈，重新进行审计，直至满足甲方要求。3.问题：甲方未按照约定时间支付审计费用，乙方催款无果。解决办法：乙方可以依法向甲方追讨审计费用，必要时可以采取法律手段。五、所有应用场景：1.甲方为上市公司，需进行定期内部审计。2.甲方为国有企业，根据国家规定进行内部审计。3.甲方