广哈通信：2023年年度审计报告

审计报告容诚审字[2024]518Z0223号1容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(100037)TELAX-mail:bj@https://www.rsm.global/china/广州广哈通信股份有限公司全体股东：一、审计意见二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。三、关键审计事项2（2）对营业收入执行分析程序，结合产品类别对客户类型、销售（3）获取公司与客户的销售协议，对合同关键条款进行核实，包括对发货并财务报表资产总额21.83%。管理层以判断及主观假设来估计客户的应收账款坏账准备,由于公司应收账款金额较大及有关估计的不确定性，我们将应收账款的坏账准备识别为关键审计事项。参见财务报表附3（1）对公司销售与回款相关的内部控制制度、财务核算制度的设（4）分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序，结务报表资产总额19.39%。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计（1）了解管理层与存货跌价准备计提相关的内部控制，并通过（2）评估并测试了与存货跌价准备计提相关的内部控制的设计及（3）向管理层了解存货跌价准备计提的会计政策，分析存货跌价准备4（4）按照存货跌价准备的计提政策对存货跌价准备进行重新计算，测（5）我们结合存货监盘审计程序，检查存货的数量及状况，并重点关注长虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致5我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反（6）就广哈通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的678合并资产负债表2023年12月31日编制单位：广州广哈通信股份有限公司单位：元币种：人民币附注2023年12月31日2022年12月31日附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：流动负债：货币资金五、1454,481,281.82422,441,409.51短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据五、2应付票据应收账款五、3220,499,300.15216,050,986.89应付账款应收款项融资五、42,414,103.52预收款项五、20预付款项五、5合同负债五、21其他应收款五、62,049,816.72应付职工薪酬五、2225,834,816.06其中：应收利息应交税费五、2320,354,316.77应收股利其他应付款五、24存货五、7其中：应付利息合同资产五、8应付股利持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产五、9其他流动负债五、2521,096,566.1226,192,406.77流动资产合计908,061,048.92854,323,284.25流动负债合计284,027,008.62296,862,787.58非流动资产：非流动负债：债权投资长期借款其他债权投资应付债券长期应收款其中：优先股长期股权投资永续债其他权益工具投资租赁负债其他非流动金融资产长期应付款五、26投资性房地产长期应付职工薪酬固定资产47,320,947.8049,507,258.33预计负债在建工程递延收益五、2720,690,000.00生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债使用权资产非流动负债合计20,827,190.01644,833.39无形资产负债合计304,854,198.63297,507,620.97开发支出所有者权益：商誉股本五、28249,170,606.00207,642,172.00长期待摊费用其他权益工具递延所得税资产其中：优先股其他非流动资产22,937,471.6522,684,082.58永续债非流动资产合计102,165,067.44103,957,020.78资本公积五、29减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、30未分配利润五、31269,532,852.61227,739,377.81归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计705,371,917.73660,772,684.06资产总计1,010,226,116.36958,280,305.03负债和所有者权益总计1,010,226,116.36958,280,305.03法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：9合并利润表2023年度编制单位：广州广哈通信股份有限公司单位：元币种：人民币附注2023年度2022年度一、营业总收入450,898,261.11383,359,652.55其中：营业收入五、32二、营业总成本400,053,191.88308,816,221.40其中：营业成本五、32税金及附加五、33销售费用五、34管理费用五、35研发费用五、36财务费用五、37其中:利息费用利息收入加：其他收益五、38投资收益（损失以“-”号填列）五、39其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）五、40资产减值损失（损失以“-”号填列）五、41资产处置收益（损失以“-”号填列）五、42三、营业利润（亏损以“-”号填列）58,178,310.0045,564,483.65加：营业外收入五、43减：营业外支出五、44四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）62,722,289.9247,348,626.27减：所得税费用五、45五、净利润（净亏损以“-”号填列）61,210,607.4348,815,226.53（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）六、其他综合收益的税后净额（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损益的其他综合收益（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额……（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额61,210,607.4348,815,226.53（一）归属于母公司所有者的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表2023年度编制单位：广州广哈通信股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金419,152,621.53409,165,862.11收到的税费返还3,021,797.564,123,070.31收到其他与经营活动有关的现金五、4632,133,923.978,721,485.83经营活动现金流入小计454,308,343.06422,010,418.25购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费40,496,502.67支付其他与经营活动有关的现金五、4655,127,658.0637,167,375.43经营活动现金流出小计404,676,072.08341,959,207.29经营活动产生的现金流量净额49,632,270.9880,051,210.96二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,040.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、46投资活动现金流入小计11,940.007,040.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,073,776.934,143,260.47投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、4620,000,000.00投资活动现金流出小计5,073,776.9324,143,260.47投资活动产生的现金流量净额-5,061,836.93-24,136,220.47三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、46筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金22,840,638.92其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金47,072.4722,840.64筹资活动现金流出小计五、4622,863,479.56筹资活动产生的现金流量净额-16,658,446.23-22,863,479.56四、汇率变动对现金及现金等价物的影响333,862.22五、现金及现金等价物净增加额28,245,850.0434,716,966.77加：期初现金及现金等价物余额416,942,722.34382,225,755.57六、期末现金及现金等价物余额445,188,572.38416,942,722.34法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表编制单位：广州广哈通信股份有限公司单位：元币种：人民币2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他一、上年年末余额207,642,172.00---192,398,461.25---32,992,673.00227,739,377.81660,772,684.06660,772,684.06加：会计政策变更--前期差错更正--同一控制下企业合并--其他--二、本年年初余额207,642,172.00---192,398,461.25---32,992,673.00227,739,377.81660,772,684.06-660,772,684.06三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)41,528,434.00----41,528,434.00---2,805,758.8741,793,474.8044,599,233.67-44,599,233.67（一）综合收益总额-61,210,607.43-61,210,607.43（二）所有者投入和减少资本-------------1.所有者投入的普通股--2．其他权益工具持有者投入资本--3．股份支付计入所有者权益的金额--4．其他-----------16,611,373.76--16,611,373.761．提取盈余公积--2．对所有者（或股东）的分配-16,611,373.76-16,611,373.763．其他--（四）所有者权益内部结转-----------1．资本公积转增资本（或股本）--2．盈余公积转增资本（或股本）--3．盈余公积弥补亏损--4．设定受益计划变动额结转留存收益--5.其他综合收益结转留存收益-----------------1．本年提取--2．本年使用----四、本年年末余额249,170,606.00---150,870,027.25---35,798,431.87269,532,852.61705,371,917.73-705,371,917.73法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表编制单位：广州广哈通信股份有限公司单位：元币种：人民币2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他一、上年年末余额634,798,096.45634,798,096.45加：会计政策变更--前期差错更正--同一控制下企业合并--其他--二、本年年初余额207,642,172.00---192,398,461.25---28,914,306.18205,843,157.02634,798,096.45-634,798,096.45三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--------4,078,366.8221,896,220.7925,974,587.61-25,974,587.61（一）综合收益总额-48,815,226.53-48,815,226.53（二）所有者投入和减少资本-------------1.所有者投入的普通股--2．其他权益工具持有者投入资本--3．股份支付计入所有者权益的金额--4．其他-----------22,840,638.92--22,840,638.921．提取盈余公积--2．对所有者（或股东）的分配-22,840,638.92-22,840,638.923．其他--（四）所有者权益内部结转-------------1．资本公积转增资本（或股本）--2．盈余公积转增资本（或股本）--3．盈余公积弥补亏损--4．设定受益计划变动额结转留存收益--5.其他综合收益结转留存收益-----------------1．本年提取--2．本年使用----四、本年年末余额207,642,172.00---192,398,461.25---32,992,673.00227,739,377.81660,772,684.06-660,772,684.06法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2023年12月31日2022年12月31日负债和所有者权益2023年12月31日2022年12月31日流动资产：流动资产合计470,475,937.98414,527,829.98流动负债合计121,642,611.1198,959,058.21非流动资产：非流动负债合计20,701,402.49142,344,013.6098,972,225.31非流动资产合计241,932,747.94243,062,852.67所有者权益合计570,064,672.32558,618,457.34712,408,685.92657,590,682.65负债和所有者权益总计712,408,685.92657,590,682.65法定代表人：母公司利润表编制单位：广州广哈通信股份有限公司单位：元币种：人民币2023年度2022年度一、营业收入减：营业成本税金及附加研发费用加：其他收益十三、5其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）25,518,644.3138,132,349.29加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）26,914,777.8839,392,880.61减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）28,057,588.7440,783,668.23五、其他综合收益的税后净额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备六、综合收益总额28,057,588.7440,783,668.23七、每股收益法定代表人：主管会计工作负责人：母公司所有者权益变动表编制单位：广州广哈通信股份有限公司2023年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益所有者权益合计优先股永续债一、上年年末余额207,642,172.00---243,852,283.03---23,776,820.7083,347,181.61558,618,457.34---二、本年年初余额207,642,172.00---243,852,283.03---23,776,820.7083,347,181.61558,618,457.34三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)41,528,434.00----41,528,434.00---2,805,758.878,640,456.1111,446,214.98-28,057,588.74------------------------16,611,373.76--16,611,373.76------------------------------四、本年年末余额249,170,606.00---202,323,849.03---26,582,579.5791,987,637.72570,064,672.32法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表2023年度编制单位：广州广哈通信股份有限公司单位：元币种：人民币项目2022年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额540,675,428.03加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额207,642,172.00---243,852,283.03---19,698,453.8869,482,519.12540,675,428.03三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--------4,078,366.8213,864,662.4917,943,029.31（一）综合收益总额-40,783,668.23（二）所有者投入和减少资本-----------1.所有者投入的普通股-2．其他权益工具持有者投入资本-3．股份支付计入所有者权益的金额-4．其他-（三）利润分配---------22,840,638.921．提取盈余公积-2．对所有者（或股东）的分配-22,840,638.923．其他-（四）所有者权益内部结转-----------1．资本公积转增资本（或股本）-2．盈余公积转增资本（或股本）-3．盈余公积弥补亏损-4．设定受益计划变动额结转留存收益-5.其他综合收益结转留存收益-6.其他-（五）专项储备--------------------法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：广州广哈通信股份有限公司广州广哈通信股份有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况广州广哈通信股份有限公司（以下简称“本公司”、“广哈通信”）是经济贸易委员会穗外经贸业[1995]71号批复由广州有线电厂、哈里斯公司、意，哈里斯公司和HARRISADVANCEDTRCHNOLOGYSDN市对外贸易经济合作局穗外经贸资[2002]658号文批准，同意香港越电实业有限公司将根据穗机电财[2002]223号文的批复、本公司董事会决议同意，中方股东广州有线广州广哈通信股份有限公司将持有的本公司27.56%的股权以对价人民币9,211,182.46元转让给广州联电集团有限公理局核准，名称由原来“广州哈里斯通信有限公司”变更为“根据广州市对外贸易经济合作局穗外经贸资批[2010]643号《关于合资企业广州广限公司，公司类型变更为内资企业。股权变更后，本公司注册资本变更为人民币根据广州电气装备集团有限公司穗电气资[2011]43号、穗电气资[2011]105号、公有限公司签订的的“股权交易合同”、广州产权交易所“企业产权交易证明”规定，广州联电集团有限公司将持有的49%的股权转让给广州电气装备集团有限公司和广州市盛邦公司受让10%股权。股权变更后，广州电气装备集团有限公司出资额为人民币64,206,000.00元、占本公司90%的股权、广州市盛邦投资有限公司出资额为人民币根据广州电气装备集团有限公司穗电气资[2011]172号《关于广州广哈通信有限公广州广哈通信股份有限公司更后，本公司的股本为人民币50,000,000.00元，由广州电气装备集团有限公司过《关于广州广州广哈通信股份有限公司以增资扩股方式整合广有通信设备有限公司有限公司的100%股权作价出资，本公司申请增加股本47,552,954股，增加注册资本联电集团有限公司以持有广州广有通信设备有限公司28.01%股权作价人民币3,045.38广州广哈通信股份有限公司际募集资金净额为人民币267,106,150.95元。其中新增注册资本（股本）为人民币股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.28元（含税），共计派发现金红利4,037,486.71元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以2019年12月31日公司总股本广州广哈通信股份有限公司），记确认书》，确认本次国有股份无偿划转过户登记手续已办理完毕，过户日期为2021二、财务报表的编制基础按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般三、重要会计政策及会计估计1.遵循企业会计准则的声明2.会计期间3.营业周期4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货5.重要性标准确定方法和选择依据重要性标准广州广哈通信股份有限公司重要性标准账龄超过1年的重要应付款项金额≥500万元重要的合同负债变动金额≥1000万元（1）同一控制下的企业合并），（2）非同一控制下的企业合并负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法广州广哈通信股份有限公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不所控制的结构化主体等结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利广州广哈通信股份有限公司（3）合并财务报表的编制方法①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现广州广哈通信股份有限公司（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间广州广哈通信股份有限公司⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中（6）特殊交易的会计处理因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认广州广哈通信股份有限公司方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.一次交易处置或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，广州广哈通信股份有限公司⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例8.合营安排分类及共同经营会计处理方法（1）共同经营广州广哈通信股份有限公司（2）合营企业本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。9.现金及现金等价物的确定标准本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差（3）外币报表折算方法与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币广州广哈通信股份有限公司外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。11.金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。广州广哈通信股份有限公司本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。广州广哈通信股份有限公司③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按的原则广州广哈通信股份有限公司①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损广州广哈通信股份有限公司（5）金融工具减值预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。广州广哈通信股份有限公司A.应收款项/合同资产期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、广州广哈通信股份有限公司其他应收款组合4基本确定能收回款项，主要是员工备用金、关联方往来、进项长期应收款组合1应收工程款、应收租广州广哈通信股份有限公司本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；广州广哈通信股份有限公司F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。广州广哈通信股份有限公司本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。广州广哈通信股份有限公司B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）广州广哈通信股份有限公司12.公允价值计量本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，广州广哈通信股份有限公司（1）存货的分类（2）发出存货的计价方法（3）存货的盘存制度广州广哈通信股份有限公司组合类别组合类别确定依据可变现净值计算方法和确定依据平均售价组合近期市场销售价格可以获取最近一年的同类产品的平均售价库龄组合近期市场销售价格不易获取（5）周转材料的摊销方法14.合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列广州广哈通信股份有限公司15.合同成本与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。广州广哈通信股份有限公司16.长期股权投资其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金广州广哈通信股份有限公司照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。（3）后续计量及损益确认方法广州广哈通信股份有限公司本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会广州广哈通信股份有限公司对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、17.投资性房地产（1）投资性房地产的分类投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋、建筑物20.005.004.7518.固定资产（1）确认条件广州广哈通信股份有限公司（2）各类固定资产的折旧方法产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法54.75运输设备年限平均法4523.75机器设备年限平均法55办公设备年限平均法3-5519~31.67年限平均法3-5519~31.6719.在建工程态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的20.借款费用本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同广州广哈通信股份有限公司息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款21.无形资产（1）无形资产的计价方法（2）无形资产使用寿命及摊销预计使用寿命依据土地使用权土地转让合同约定非专利技术预计使用年限软件使用权预计使用年限每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。广州广哈通信股份有限公司承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市广州广哈通信股份有限公司D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资22.长期资产减值可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量广州广哈通信股份有限公司23.长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年摊销年限装修费受益期内平均摊销其他受益期内平均摊销24.职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，广州广哈通信股份有限公司A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或（3）辞退福利的会计处理方法（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高广州广哈通信股份有限公司25.预计负债（1）预计负债的确认标准（2）预计负债的计量方法26.收入确认原则和计量方法（1）一般原则广州广哈通信股份有限公司对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；广州广哈通信股份有限公司业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。（2）具体方法广州广哈通信股份有限公司27.政府补助（1）政府补助的确认（2）政府补助的计量（3）政府补助的会计处理政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、广州广哈通信股份有限公司28.递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时广州广哈通信股份有限公司本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合①与企业合并相关的递延所得税负债或资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）广州广哈通信股份有限公司A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，发布的《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（广州广哈通信股份有限公司递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的（1）租赁的识别估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济（2）单独租赁的识别定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损广州广哈通信股份有限公司租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物房屋及建筑物年限平均法05广州广哈通信股份有限公司计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期（5）租赁变更的会计处理会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.广州广哈通信股份有限公司A.本公司作为承租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，（6）售后租回广州广哈通信股份有限公司本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，31.重要会计政策和会计估计的变更（1）重要会计政策变更），（2）重要会计估计变更广州广哈通信股份有限公司税种计税依据税率增值税设备工程安装及施工收入增值税服务收入、培训费收入增值税房租及宿舍水电费收入城市维护建设税流转税额教育费附加流转税额地方教育附加流转税额企业所得税应纳税所得额本公司及子公司企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率本公司广有公司2.税收优惠公司名称发证时间高新技术企业证书编号证书有效期本公司2023-12-28GR202344003792广有公司2023-12-09GR202344008818术研发费加计扣除税收优惠。按照《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加本公司根据财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的五、合并财务报表项目注释库存现金23,918.1731,936.78银行存款454,111,593.65422,004,972.73其他货币资金345,770.00404,500.00存放财务公司款项合计454,481,281.82422,441,409.51其中：存放在境外的款项总额年末余额年初余额保函保证金345,770.00404,500.00专款专用2,121,939.442,119,277.11合计2,467,709.442,523,777.112.应收票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票750,000.0073,500.00676,500.002,296,300.00277,852.302,018,447.70商业承兑汇票8,046,305.00692,053.137,354,251.87合计969,905.439,372,699.57账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备7.881.银行承兑汇票750,000.003.8573,500.009.80676,500.002.商业承兑汇票96.157.80合计7.88账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备969,905.439.389,372,699.571.银行承兑汇票2,296,300.0022.20277,852.302,018,447.702.商业承兑汇票8,046,305.0077.80692,053.138.607,354,251.87合计969,905.439.389,372,699.57账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票750,000.0073,500.009.802,296,300.00277,852.30商业承兑汇票7.808,046,305.00692,053.138.60合计7.88969,905.439.38终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票250,000.00合计250,000.00本期变动金额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备969,905.43566,394.78合计969,905.43566,394.78无3.应收账款20,572,318.256,960,466.677,505,121.7628,115,201.006,971,896.205年以上276,977,647.25275,467,793.05减：坏账准备56,478,347.1059,416,806.16合计220,499,300.15216,050,986.89账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备276,977,647.2556,478,347.1020.39220,499,300.151.账龄组合276,977,647.2556,478,347.1020.39220,499,300.15合计276,977,647.2556,478,347.1020.39220,499,300.15账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备275,467,793.0559,416,806.1621.57216,050,986.891.账龄组合275,467,793.0559,416,806.1621.57216,050,986.89合计275,467,793.0559,416,806.1621.57216,050,986.89账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例8.268.8220,572,318.253,537,753.702-3年6,960,466.6721.053,452,203.3524.533-4年7,505,121.763,398,081.7345.2828,115,201.0043.434-5年63.176,971,896.204,476,407.6064.215年以上合计276,977,647.2556,478,347.10275,467,793.0559,416,806.16单位名称账龄三年以上余额客户一27,190,295.44最终用户（军方）付款进度较慢。客户一为具有军方背景的企业，偿付能力强，与被审计单位系长期合作关系，历史无坏账损失，坏账风险低。合计27,190,295.44本期变动金额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备59,416,806.16-1,933,407.0856,478,347.10合计59,416,806.16-1,933,407.0856,478,347.10其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的核销金额实际核销的应收账款单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额合同资产期末余额合计数的应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户一34,872.5066.1836,414,217.11客户二25,543,500.0025,543,500.009.22客户三6,322,320.00619,380.006,941,700.002.51680,286.60客户四5,032,308.005,032,308.00825,298.51客户五3,572,426.50430,689.504,003,116.00395,329.57合计223,752,464.95224,837,406.9581.1840,307,524.794.应收款项融资应收票据2,414,103.523,336,950.00合计2,414,103.523,336,950.00终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票708,054.75合计708,054.755.预付款项金额金额3,569,757.0090.885,666,355.5794.84金额金额245,853.766.262.6861,934.104,920.000.083年以上50,600.002.41合计3,928,144.865,974,923.41单位名称供应商一34.57供应商二266,000.006.77供应商三263,100.006.70供应商四225,000.005.73供应商五207,900.005.29合计2,319,858.4059.066.其他应收款应收利息应收股利其他应收款3,480,943.322,049,816.72合计3,480,943.322,049,816.723,343,338.5059,810.0035,567.6160,449.9271,305.0054,105.0027,475.005年以上309,356.40646,803.703,793,909.902,681,224.86减：坏账准备312,966.58631,408.14合计3,480,943.322,049,816.72款项性质保证金、押金625,547.00备用金431,490.57831,670.04单位往来351,586.02代垫代扣员工款项933,915.19872,421.80其他2,282.883,793,909.902,681,224.86减：坏账准备312,966.58631,408.14合计3,480,943.322,049,816.72账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,793,909.90312,966.588.25其中：应收其他款项3,327,026.4587.69312,966.589.413,014,059.87基本确