财务日常费用报销培训

财务日常费用报销培训演讲人：日期：目录费用报销基本概念与原则报销流程梳理与优化建议票据识别、整理与审核要点电子化报销系统操作指南风险防范与内部控制机制建立案例分析与实践操作环节CATALOGUE01费用报销基本概念与原则CHAPTER费用报销定义指企业或个人因业务需要垫付资金，并按照规定的程序和要求，经过审批后，将费用从企业或单位账户中支付的过程。费用报销分类按照费用性质可分为直接费用、间接费用和期间费用等；按照报销方式可分为现金报销和转账报销。费用报销定义及分类报销原则与政策要求报销原则遵循“谁支出、谁负责、谁报销”的原则，确保费用真实、合理、合法。政策要求符合国家法律法规和企业内部管理制度，严格按照预算和计划执行，确保费用控制在合理范围内。原始凭证要求报销时应提供合法、真实、完整的原始凭证，如发票、收据、报销单等。审批流程按照规定的审批流程进行报销，包括经办人、部门负责人、财务审核等环节。如何填写报销单？问报销单应填写清楚报销人、报销时间、费用项目、金额等信息，并附上相应的原始凭证。答如何区分直接费用和间接费用？问常见问题及解答010203答直接费用是指可以直接计入产品成本或项目成本的费用，如材料费、人工费等；间接费用是指不能直接计入产品成本或项目成本，需按一定比例分摊的费用，如水电费、折旧费等。常见问题及解答“问如果发票丢失怎么办？答如果发票丢失，应尽快向开具单位索取发票复印件或证明，并加盖开具单位公章，同时向财务部门说明情况并经过审批后方可报销。常见问题及解答报销周期是多久？问报销周期因企业或单位而异，一般为每月或每季度报销一次，具体以企业或单位规定为准。答常见问题及解答02报销流程梳理与优化建议CHAPTER报销单据填写员工填写报销单据，包括费用明细、金额、时间等信息。审批流程报销单据需经过部门主管、财务部门等审批环节，确保费用合理合规。报销付款审批通过后，财务部门安排付款，员工收到报销款项。存档备查所有报销单据及付款记录需存档备查，以便日后审计或查询。现有报销流程分析流程优化方向探讨简化审批环节通过优化审批流程，减少不必要的审批环节，提高审批效率。引入电子化流程利用信息化手段，实现在线报销、审批和付款，降低纸质单据的传递和存储成本。明确费用标准制定明确的费用标准，减少模糊地带，使员工在报销时更加清晰明确。加强内部控制建立健全的内部控制制度，确保费用报销的合规性和准确性。加强员工培训定期组织财务报销培训，提高员工对报销流程和规定的了解，减少错误和重复工作。优化报销时间合理安排报销时间，避免高峰期集中报销，减轻财务部门的工作压力。设立专门的报销窗口在财务部门设立专门的报销窗口，负责处理员工的报销申请，提供一站式服务。推广电子报销系统通过电子报销系统，员工可以在线提交报销申请，实时查看审批进度，提高报销效率。提高效率的具体措施03票据识别、整理与审核要点CHAPTER票据种类识别方法分享按来源分类内部自制票据和外部取得票据，如收据、发票等。按性质分类餐饮费、交通费、住宿费等不同费用类型的票据。按格式识别正规发票具有统一的格式和要素，如发票抬头、税号、发票内容等。按印章识别正规发票必须加盖发票专用章或财务专用章，且印章应清晰可辨。票据整理技巧和规范要求分类整理将票据按照费用项目或时间顺序进行分类整理，便于后续审核和报销。02040301完整保留确保票据的完整性，不随意撕毁或丢弃任何部分，如存根、发票联等。粘贴规范票据应粘贴在粘贴单上，保持平整、不重叠，避免涂改和污损。备注说明对于特殊票据或需要额外说明的情况，应在票据上备注清楚原因和金额。确认票据的真实性和合法性，避免虚假发票或伪造票据。检查票据的要素是否齐全，如发票抬头、税号、发票内容等。确保票据符合公司财务规定和国家法律法规要求，如不得报销私人消费等。仔细核对票据上的金额与实际报销金额是否一致，避免误差或错漏。审核要点及注意事项真实性审核完整性审核合规性审核金额核对04电子化报销系统操作指南CHAPTER输入用户名和密码，通过身份验证后登录系统。系统登录主页显示各个功能模块的入口，包括报销申请、审批流程、费用查询等。界面介绍在个人信息模块中，可以修改个人密码、联系方式等基本信息。个人信息管理系统登录与界面介绍010203填报申请步骤演示填写报销单点击“报销申请”按钮，进入报销单填写页面，按照要求填写报销类型、金额、事由等信息。上传相关附件将发票、收据等报销凭证扫描或拍照后上传为相关附件，确保附件清晰可查。提交申请确认无误后，点击“提交”按钮，将报销申请提交至审批流程中。注意事项在填写报销单时，需确保信息的准确性和完整性，避免填写错误或遗漏。审批结果通知审批完成后，系统会自动将审批结果通知申请人，申请人可以根据审批结果进行后续操作。审批流程报销申请提交后，会按照预设的审批流程进行审批，包括部门审批、财务审批等环节。进度查询在审批过程中，申请人可以在系统中查询报销申请的审批进度，了解当前审批状态。审批流程及进度查询05风险防范与内部控制机制建立CHAPTER费用报销中的风险点剖析费用虚报风险员工可能虚构或夸大费用支出，导致企业资金流失。审批流程漏洞审批流程不严格或存在漏洞，可能导致未经授权的费用得到批准。票据管理不规范票据丢失、篡改或伪造，影响费用报销的真实性和准确性。预算超支风险费用报销未得到有效控制，可能导致企业预算超支，影响正常运营。内部控制策略探讨建立健全费用报销制度明确费用报销的标准、流程、审批权限等，确保报销过程规范、透明。02040301实行预算管理制定详细的费用预算，严格控制费用支出，避免预算超支。强化票据管理建立完善的票据管理制度，确保票据的真实、完整、合法。加强内部审计定期对费用报销进行内部审计，发现问题及时整改，防止类似问题再次发生。定期对费用报销流程进行检查，确保各项制度得到有效执行。针对特定项目或费用进行专项审计，深入查找问题根源。对发现的问题制定整改措施，并跟踪落实情况，确保问题得到彻底解决。建立问责机制，对违规行为进行严肃处理，追究相关人员的责任。监督检查和整改落实定期检查专项审计整改落实问责机制06案例分析与实践操作环节CHAPTER餐饮费用报销分析餐饮费用报销的标准、流程及常见问题，如发票管理、餐饮标准等。典型案例分析01差旅费用报销探讨差旅费用报销的规范，包括交通工具选择、住宿标准、差旅补贴等。02办公费用报销介绍办公费用报销的范围、流程及注意事项，如采购管理、发票审核等。03特殊情况处理针对特殊费用报销案例进行分析，如业务招待费、礼品费等。04学员互动提问环节费用报销政策咨询学员可就费用报销政策进行提问，讲师进行解答。报销流程疑问针对报销流程中的具体问题，学员可提出疑问并寻求帮助。报销单填写指导学员可就报销单填写中的困惑进行提问，讲师进行示范和讲解。案例分析讨论学员可就典型案例进行深入讨论，分享经验和看法。报销单填写指导