海安市农村商业银行信贷风险管理研究

海安市农村商业银行信贷风险管理研究摘要我国农村金融是一种以传统方式发展起来的新型农业银行，它所面临的各种问题越来越突出，各种类型的风险都将危及其正常的发展，因此，需要采取相应的对策。而信用风险是当前我国最大的金融危机之一，如何有效地防范和化解金融危机是其关键所在。通过对海安市农商行的基本情况和风险管理现状的调研和介绍，海安市农商行信贷风险管理工作中的问题，主要有：信贷质量不高、内部控制制度不健全、信贷操作流程不规范、信贷风险预警体系不健全等。并从完善信贷风险管理组织结构、加强内部控制、规范信贷操作流程、完善风险警示等方面，给出了相应的政策和措施。关键词：商业银行；信贷管理；信贷风险

目录TOC\o"1-2"\h\z\u一引言 海安市农村商业银行信贷风险管理研究一引言随着新农村建设的不断深入的财政制度的深入，金融业的发展面临着巨大的发展机会，同时也面临着空前的严峻考验。在中国的金融体系中，农村商业银行是一个重要的组织，借助着政府对农业的扶持和农村经济的发展，在农村金融领域有着巨大的发展潜力。尤其是近几年，我国对“三农”的大力扶持，使其经营资金和经营网点呈几何倍增加，经营活动的活力不断增强，逐渐发展为乡村地区必不可少的一种金融组织。同时，由于我国传统的农村地区金融组织发展面临的各种问题越来越突出，例如工作业务单一、信贷业务是其主营业务，综合性人才欠缺、员工学历不高、综合管理能力和管理水平依然不高、不能承担较大的风险等，多种风险长期积累必然会威胁其稳定健康发展，必须要采取必要的应对措施。而信用风险是我国农业银行目前最大的金融危机，因此，开展农业银行信用风险的研究对于推动农业银行快速发展、稳定农村地区经济具有重大的现实价值。二、基本理论（一）信贷风险管理所谓“危险”就是一个具体的情况下，它的真实情况和预期的结果之间的差异。危险的等级与偏离的等级呈比例关系，而偏离值愈高，则危险愈高。信用风险是在银行的运营和管理中产生的。在经营中，由于某些不可预测的原因，导致了银行信用贷款的收益率与期望回报的偏离，给银行带来了亏损，因此，“信贷风险”就是其中之一。在具体的商业活动中，信用风险是指在某些情况下，由于各种原因，导致了无法及时回收和运作，导致了不良贷款的发生。信用风险的全程控制，包括对信用风险的预防与控制。信贷风险管理是指在商业活动中，银行识别、分析、评估和防范信贷风险，以减少信贷风险。信用风险的全程管理包括信用信息的事前管理、信用信息管理。风险的前期处理，是风险识别、分析和评估的过程。风险辨识就是要从内部和外在的角度，找出能够造成银行亏损的各种直接影响因子。对其进行风险辨识，为其进行分析和评价提供指导。风险的分析和评价，是对影响其产生的各种间接影响因子进行深入的研究，并对其发生的几率、潜在的损失和利益做出相应的估计。风险的事前控制，是对其进行有效的控制。要想减小其风险，减小其损害，必须时刻注意其变动，及时采取相应的对策。风险的事后控制，是对其进行事后监管和矫正。所谓“后管理”，就是在发生了风险损失之后，银行对其进行了相应的处理，从而减少或减少了其所造成的损失。（二）商业银行信贷风险的主要特征1.信贷风险是金融体系面临的最大风险要建设一个良好的、高效的财务生态，必须对其进行预防和治理。从相关资料来看，各国的银行财产都是各国的财产，对其进行防范是十分必要的。商业银行的风险表现形式多种多样，其中信用风险是最主要的，信用风险对其它的风险有很大的影响，特别是在财务危机中扮演着举足轻重的角色。2.信贷风险具有客观必然性信用风险是一种客观的现象，不能因个体意志而变化或回避。在商业运作中，信用风险是不可避免的。从银行的角度来看，由于不完全、不及时、不符合现实的决策，必然会导致信用危机。而由于员工的违规行为，信用风险也是不可避免的；而借款者在获取银行的贷款时，往往会利用虚假的资料获取借款，然后逾期未偿还，这些都说明信用风险无可避免。3.信贷风险具有极强的危害性而在办理贷款业务时，由于信贷者疏忽、业务流程繁杂、贷后管理不善等原因，往往会导致信用风险的产生，从而对银行的声誉、客源等产生负面的影响。而借方拖欠会使银行产生更多的坏账，从而使其产生更大的利差收益，从而使其产生流动性危机。4.信贷风险具有可控性尽管信用风险具有很大的危险性，但如果能够通过适当的防范，那么信用风险是可以避免和消除的。在对借款人进行贷款评价时，必须对其职业素质进行全面的审查，建立完善的信用风险内部控制度，并对其进行日常经营管理，以达到最大限度地降低信用风险。三、海安市农商行信贷风险管理的现状（一）海安市农商行概况海安市农业银行是苏中地区一个具有悠久历史的城市，是国家工商行政管理局的法定金融组织，是海安市农村信用社在2011年4月2号重组后成立的。截止2021年底，海安市农业银行拥有1家分行、36家分行，在职职工564人，银行存款180.6亿元，银行贷款总额112.4亿元，市场份额26.23%，贷款户数1.48万户，零售类贷款户数1.29万户，比年初增加2800户，公司类贷款户数431户，比年初净增29户。目前已有104900户移动银行用户，297300户微信和网络支付银行，5218户融合支付和收单商户，4099个信用记录，完成了借记卡业务的销售，实现了借记卡业务的销售，达到了86.44%。2020年，公司营业收入10.35亿元，利润总额达33亿元，净利润2.35亿元。基金经营的利息收入3.42百万元，资本经营的整体回报率4.5%。海安市农商行主要经营范围为：吸纳社会公众储蓄、发行各种信贷、境内清算、承兑、贴现、证券的销售；代理发行、承销、兑付政府债券、银行间的银行间借贷、信用卡服务、代理收付服务；经营外汇业务，包括外汇存款，外汇票据，外汇担保，信用调查，咨询和见证业务，国际结算的承兑和贴现；其它经银行业监督机关核准的法定经营活动。（二）信贷风险管理的现状分析1.信贷状况海安市农村商业银行在过去三年中的信贷规模呈递增趋势，到了2020年底，各类信贷总额为112.41亿元，同比增长16.85万元。(1)从放款的目标上来看，个人和银行的借款总额为31.86亿元，占全部借款的28.3%，较上年同期增长5.77亿元；其中：农村居民借贷27.18亿元，较上年同期增长5.47亿元；个人消费信贷4.4200万元，同比增长0.11亿元，同比增长0.19亿元；其中，公司的借款余额为80.55万元，占全部借款71.7%，较上年同期增长11.08亿元；海安市乡村地区的发展有显著的促进作用；农业银行信贷0.25亿元，与去年持平；公司还发放了21.46亿元的信贷，比上年同期增长了7.77亿元。表1海安市农商行贷款和垫款按个人和企业分布情况单位：亿元项目2019年2020年2021年个人贷款和垫款19.6326.0931.86农户贷款15.7321.7127.18非农个人贷款3.904.314.42个人信用卡透支0.000.070.26企业贷款和垫款65.9069.4780.55农村经济组织贷款0.200.260.25农村企业贷款48.4855.5258.84其他17.2213.6921.46贷款和垫款总额85.5395.56112.41减：贷款损失准备3.604.605.16贷款和垫款账面价值81.9390.96107.25（2）不良贷款情况。截至2020年末，海安市农村商业银行的坏账总额为2.22亿元，同比减少678.0500元，其中坏账率为1.98%，与年初相比有所降低。全年共清理和处理了2.38亿元的坏账，包括：0.89亿元的资金回收，1.49亿元的坏账。目前，我国农业银行的不良资产处置取得了一定的效果，但目前我国农村信用社的信用风险仍有很多问题，其中一些问题并非一蹴而就，必须加强对农村信用社的风险控制。表2海安市农商行2017-2021年五级贷款余额情况表单位：亿元项目贷款总额不良贷款率其中：不良贷款小计次级贷款可疑贷款损失贷款2017年72.491.5%1.090.760.270.062018年79.512.4%1.921.10.750.072019年85.532.07%1.771.510.230.032020年95.562.4%2.291.60.660.032021年112.411.97%2.221.340.850.03（3）与本市的银行信贷状况进行比较。海安市农村商业银行在2016-2020年期间的信贷总额从去年的63.46亿元增长到了95.56亿元，而不良资产总额从0.95亿元上升到2.29亿元。尽管低于全市平均水平，但银行的信贷总额每年都在增长，不能大意。表32016年-2020年全市金融机构与海安市农商行贷款情况单位：亿元项目2016年2017年2018年2019年2020年全市金融机构平均各项贷款16.6389.24100.59113.79129.97同比增幅16.5%12.7%13.1%14.2%海安市农商行各项贷款63.4672.4979.5185.5395.56同比增幅14.2%9.7%7.6%11.7%2.信贷风险管理流程海安市农村商业银行已基本形成了信贷风险的处理程序，健全了信贷风险的处理方法，明确了信贷风险的识别、评估、控制、处理的方法及管理标准，对各种风险进行了评估和处理。信用的风险辨识。信用风险辨识是海安市农商行信用风险的首要环节，要对其信用风险进行有效地辨识和控制。海安市农业银行以信用风险控制为切入点，以控制为起点，通过健全内部控制机制，保证了各方面的基础设施的稳步发展。本文从海安市农商行信用风险的影响因子入手，通过对国内外信用贷款风险辨识与控制的实践，找出了信用风险的常用方法，并针对海安市农村信用社的信用风险进行了分析和完善。信用风险的评价.通过对信用风险的分析，海安市农业银行通过对信用风险的分析，找出了信用风险的形态和联系，运用现代信用风险计量模式对信用风险进行了评价，深入挖掘信用风险的内在根源和外在因素。海安市农业银行在信用风险的评价中起着重要的承上启下的功能。在对信用风险进行了识别之后，海安市农业银行还对海安市农商行的信用风险进行了分析，重点分析了银行存贷比、资金头寸、流动性比率等基础指标的变动情况，并对流动性风险进行了动态监控。信用风险管理.其次，结合风险的特征和风险的触发因子，海安市农业银行从信贷风险的特征及其风险的成因入手，采取了改进内部控制制度，规范信贷流程，健全信贷风险的风险预警体系，力求减少信贷风险的出现；推行“清单式”风险综合管控，以风险偏好和风险额度控制为重点，制订了《风险偏好表》和《额度控制办法》，并根据海安市农业银行的具体情况，构建和健全了《风险限额》评价指标，并在各种经营活动中，做到自动监测、预警和控制。信用管理由于信用风险的普遍和必然，可以通过风险识别、风险度量和风险控制等方法来实现对其风险的早期识别和控制。海安市农商商业银行在应对信用风险的过程中也十分关注其突发事件的应对策略和事后的风险赔偿。采取破产清算，行使撤销权，科技支撑，揭开法人面纱，行政拘留，拍卖资产，限制消费等手段，全面清理信用风险资产。与此同时，要健全银行间的经营控制制度，强化信用交易与证券投资的监管，并对市场的经营行为进行监控。信用风险的形成是信用风险的一种重要手段，它可以从不同的角度进行信用风险的评价与控制，但是，实践中仍然有一些漏洞和不足之处，信用风险的治理还不够完善。四、海安市农商行信贷风险管理存在的问题（一）内控制度不健全完善的内部控制体系是保证银行业持续健康发展和信用风险的重要保证。但是，当前海安市农村商业银行内部控制体系尚不健全，主要包括：(1)贷款和审贷权的分离不完善；海安市农行虽然建立了审贷分开的制度，但在实际操作中，贷款的流程受到了政府的主观影响，银行是否能够通过，只是一句话的事情，无法真正按照规范的规定进行审批，审贷分离制度缺乏有效性，不能发挥真实的效用。(2)信用经营的经营方式较为粗糙。缺乏一整套的、科学化的信贷决策与控制体系。虽然各大行实行了“三查”的信用经营体系，并且对经营过程进行了细致的监管，但其运作程序繁杂，而且每个环节又各具特色，要全面地考虑和制订出相关的监管对策，往往是一个漫长而漫长的过程。此外，由于信用记录不完整，一旦出现信用危机，就会错过最佳的保护时机，从而影响到建立健全的信用风险管理信息体系。海安市农业金融公司对不良资产的情况进行了全面的评估，根据对其情况的分析，发现其违法行为包括：一是海安市农业银行连续欠贷，并且有多笔贷款到期，资信情况较差，不具备放款资格。二是贷款前的审查，由保证人建立了保证的资质，不满足贷款的贷款申请，而资信文件中的“信贷业务调查表”也没有反映出相应的担保风险。三是在调查阶段未能对借方的还款来源进行进一步核查，没有出具有关经济收入的凭证，以及借方和配偶在银行账户内的资金短缺。海安市农村商业银行的信用风险控制体系尚不完善，信用风险控制较为粗糙。（二）信贷操作流程不规范海安市农业银行坚持为“三农”做好服务。因此，它的信用业务应当以“三农”为重点，以“三农”小额贷款为重点，并以“散户”为基本方针。但是到了2020年底，信贷的集中度比较高。海安市农商行的资产总额在2021年底达到了四亿元，其中公司的最高放款总额达到了4300万元，相当于其资产总额的11%。最大的十家银行提供了23千万美元的资金，相当于58%的资金，远远超出了巴塞尔协定所要求的50%。常宁市的信用集中程度高，不仅会对其今后的发展带来极大的负面效应，而且还会对其今后的发展带来诸多潜在风险，从而对其自身的可持续发展构成不利的因素。当前，海安市农村商业银行在实践中存在着一些问题，如：一是放款之前的审查没有严格。由于很多信用业务人员着眼于短期的收益，为了增加业务规模、提升经营绩效，往往强调放贷而不管，对贷款前的客户资料审核不认真，不重视，只是做做样子，对借款人的财务状况、贷款用途、担保物等细节资料不进行严格审核，增加了将来风险的可能。二是贷款过程中的不合理的审核。贷款审计师对贷款申请人所提交的资料进行审查，对贷款的危险性进行综合评价，并提出相关建议，并依照相关的流程进行审批。然而，在实践中，由于缺乏审贷分开的机制，以及在签订契约时未按规定签署《法律文书送达地确认书》，未按规定签署协议，未实行双重保险以降低风险，未盖上马口章等，都会增加信用风险。三是贷款后监管不力。目前我国的商业银行普遍认为，“重市场而轻经营”、“重贷款先轻后”的观念，导致贷款后监管成为一种“走过场”，海安市农村信用社也是如此。而造成信用危机的主要因素在于对贷款后的监管不够，对一些公司出现的不良事件并不知情，过分信任公司的口头陈述，对公司的运营状况等信息知之甚少。很多时候，当公司要偿还债务或者快要偿还的时候，他们才知道公司出了问题，不能按时偿还，这就意味着事情的严重。一旦出现了，就无法对其进行有效的预防和化解。海安市农商行信用管理部按照中央银行的要求，对海安市农商行辖区范围内的信用服务进行了严格的核查，结果显示，海安市农村银行在贷后监管上有违法行为，贷后核查不规范等问题。如果在有关资料中没有揭露出5个家庭的贷款是以不偿还的方式偿还的问题；有关资料显示，9家银行的放款有向小贷公司或个人调款的情况；有关资料显示，4个家庭的借贷有以贷代偿的情况；有关资料中没有披露2个家庭的贷款流向，3个家庭的贷款资金流向等；2个信用记录有问题的顾客提供信贷。二是信用建设的基础性工作。未按规定签订《法律文书送达地确认书》、信贷合同未签订（未实行双重核保、未加盖骑缝章等）、风险分类不达标（未分类资料、分类频次不足等）、贷后检查资料、贷后首次追踪检查表等问题普遍存在。三是信用信息系统的监管不力。目前我国尚无信用查询委托表的相关内容，未对借款人的个人信用记录进行查询。海安市农村商业银行的违法放款行为，三位信用从业人员均受到牵连，尤其是信用基础法规不执行问题普遍存在，容易引起金融危机。（三）信贷风险预警机制不完善通过对信用风险的早期发现和早期的预警，可以对其进行早期的信用评级，并对其进行早期的信用评估。同时，也能对海安市各商业银行进行预警、化解，从某种意义上对海安市农业银行的信用风险进行有效的管理，提高信用决策的能力，加强对信用风险的管理，从而降低银行的信用风险。建立健全、高效的风险预警机制，对于海安市农业银行来说，防范和遏制金融机构的金融风险扩散有着十分现实的作用。当前海安市农商行的信用风险预警机制尚不健全，信用风险评价指标不清晰，对信用风险的响应能力不强。海安市农业银行对今年五月的信贷情况进行了抽样检查，结果显示，有些企业的开工时间不够，比如江苏润寅石墨烯技术有限公司，申请了1500万元的流动资金，经实地调研，发现该公司为新建厂房，固定资产投入较大，但仅有1栋厂房开工，另1栋厂房闲置无设备，存货不多；江苏寅凯灯饰技术有限公司，借款一千五百万元，其中五座厂房中仅两座正常生产，一座厂房储存了大量的库存，另外两座厂房上锁、闲置，厂区生产工人不足20人；江苏华裕运输股份有限公司，提供六百万元的资金，占地面积不大，只有15名员工，全厂房的机械运转效率达到35%。上述案件真实反映了借贷公司使用不当，很可能会导致潜在的坏账，尽管尚未出现坏账，但就公司的实际运营情况来看，其现有的资金很难还清债务，对海安市的银行来说，将是一个巨大的风险。海安市农业银行要加强对“骗贷”的认识，加强对其进行风险预警，加强对其风险的预防和治理。五、完善海安市农商行信贷风险管理的建议（一）完善信贷风险内部控制制度完善、操作性强的金融法规是我国银行业经营活动的重要基础。海安市农业银行要防范和控制信贷风险，平稳发展，就需要建立一套较为科学、完备的管理制度，并把这些制度贯彻到实际工作中去。对客户的信用状况进行调查，对其进行信用查询，并对其签署进行了严格的规定，并对其进行了详细的调查。要搜集和保存征信查询资料，连同其他信贷资料一起存档保存，对于拒绝征信查询资料更要搜集、保存，绝不能因为没有发完就随便扔掉；要强化对顾客的信用资料的保护，不得将所提供的资料非法使用在银行经营之外；在签署信用贷款时，要仔细填写完整的合约内容，并对其进行审查，并切实执行双重保险等工作。没有相应的管理法规，势必会降低贷款质量，增加贷款风险。所以，只有通过对操作过程的执行和责任的管理，才能有效地降低操作的操作风险，才能在某种意义上实现对信用的控制，从而降低信用风险的发生。海安市农业银行在发展的同时，也在不断地推行各种制度，积极推动信息化的经营，并逐步健全了信用体系。海安市农商行对信用风险进行有效的管理，既要做到对其进行事前审核、事中监控，又要做到事后再评价，对其进行事后监控，有助于提升其信用风险的处理水平，为今后开展信用风险的管理工作奠定了基础。健全海安市农村商业银行贷款后的监管机制，健全银行的内部监控机制，组建一批专门的信用团队，提高海安市农业银行信用风险的管理。（二）规范信贷操作流程要规范放款审核流程，加大对放款机构的审核力度。在接受客户信用服务时，应仔细了解借款人和担保人的主体资格、经营项目、自有资金、担保能力等，并对其还款资金的来源进行全面的了解，并真实地反映；对不良贷款的借入、还旧、展期等进行统一审核，并对“双录”和“面谈面签”的规定进行了严格的规定。根据对海安市农业银行的信贷状况、信用状况和偿还能力的分析，最后确定是否可以发放该项目。图1海安市农商行贷前受理调查流程图深化“清单式”风险综合监管，以风险偏好和风险额度控制为重点，制订了《风险偏好表》和《限额制度》，并根据海安市农业银行的具体情况，构建和健全了《风险限额》评价指标，并在各个领域逐步实现自动监测预警和控制指标。对大型信贷进行预处理。一是严格控制大额放款，通过限额管理和绩效定价等方式严格控制大笔放款的数量，防止出现积压现象，并已出台了相应的降费政策，确保信贷“回归本源”；二是要及早发现重大缺陷，及早处理，信贷管理部和风险管理部要密切合作，每月按时报送下一个月的贷款对接情况，对逾期贷款要早一个月介入调查，扎实做好相关基础工作，形成预判报告，对出现风险信号的贷款要及时风险预警并制定处置意见。（三）完善信贷风险预警机制信用风险的预测是一个复杂的过程，通过对信用信息的全面测量，可以通过电脑建模和数理统计等手段来实现。针对海安市农业银行的实际情况及业务目标，提出了四个改进的指标：第一，贷款回收期、还贷能力率、内部财务收益率；二是信用风险控制的内控指数，如控制环境指数、风险控制指数等；三是贷款公司的有关指标，包括定量和定性指标，定量指标包括经营能力、发展能力和偿债能力，定性指标包括经营状况、信用状况等；四是包括市场、法律和经济、环保等方面的环保指数。所以，建立健全的信用风险评价系统，能够帮助海安市农业银行对其进行预测，并能对其进行有效的预防和化解。信用风险的预警与决策是以信用风险为依据，根据信用风险进行决策的一种方法。海安市农业银行可以依据信用风险指数的测量，将信用危险划分为良好、一般、轻微、中等危险