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文档简介

内部控制活动—关联方交易业务流程一、制定目的及范围为确保公司在关联方交易中的合规性与透明度，特制定本流程。该流程适用于所有涉及关联方的交易，包括但不限于销售、采购、融资及其他经济活动。通过明确的流程设计，旨在降低潜在的利益冲突风险，确保交易的公正性与合理性。二、关联方定义及识别关联方是指与公司存在控制关系、共同控制关系或重大影响关系的个人或实体。识别关联方的关键在于了解其与公司的关系，包括股东、董事、高级管理人员及其近亲属，以及与公司有重大交易的其他企业。公司应定期更新关联方名单，并确保所有相关人员知晓。三、关联方交易原则1.所有关联方交易必须遵循“公正、公平、合理”的原则，确保交易条件与市场条件相符。2.交易应经过充分的市场调研，确保价格和条款的合理性。3.关联方交易需经过适当的审批程序，确保透明度和合规性。4.所有交易记录应完整、准确，便于后续审计和监督。四、关联方交易流程1.交易申请交易方需填写《关联方交易申请表》，详细说明交易内容、金额、目的及相关关联方信息。申请表应附上市场调研报告，证明交易条件的合理性。2.初步审核财务部门对申请表进行初步审核，确认交易是否符合公司政策及相关法律法规。审核内容包括交易的必要性、合理性及市场价格的对比。3.审批流程初步审核通过后，申请表需提交至公司管理层进行审批。审批流程应包括以下环节：部门负责人审核：确认交易的必要性及合理性。财务部门复核：确保交易金额及条款符合公司财务政策。法务部门审核：确保交易符合相关法律法规，避免法律风险。最终审批：由公司高层管理人员进行最终审批，确保交易的合规性。4.合同签署审批通过后，相关部门需与关联方签署正式合同。合同应明确交易条款、付款方式、违约责任等内容，并由法务部门进行审核。5.交易实施交易实施过程中，相关部门需按照合同约定执行，确保交易的顺利进行。实施过程中应保持与关联方的沟通，及时解决可能出现的问题。6.交易记录与报告所有关联方交易应进行详细记录，包括交易金额、日期、合同副本及相关沟通记录。财务部门需定期汇总关联方交易情况，并向管理层报告，确保透明度。7.后续审计与评估定期对关联方交易进行内部审计，评估交易的合规性及合理性。审计结果应形成书面报告，提出改进建议，并向管理层反馈。五、备案与存档所有关联方交易的相关文件，包括申请表、审批记录、合同及交易记录，需进行备案和存档。存档文件应便于后续查阅，确保信息的完整性与可追溯性。六、风险控制与改进机制为降低关联方交易的风险，公司应建立风险控制机制。定期对关联方交易进行风险评估，识别潜在风险并制定相应的控制措施。根据审计结果和市场变化，及时调整关联方交易流程，确保其适应性与有效性。七、培训与宣传公司应定期对员工进行关联方交易相关政策及流程的培训，提高员工的合规意识。通过内部宣传，确保所有员工了解关联方交易的相关规定及流程，增强透明度。八、纪律与责任所有参与关联方交易的员工应遵循公司制定的相关纪律，确保交易的公正性与合规性。对违反规定的行为，公司将根据相关制度进行严肃处理，确

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