东莞市天煌实业发展有限公司财务工作岗位优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1东莞市天煌实业发展有限公司介绍......................................1

2东莞市天煌实业发展有限公司财务工作岗位现状..........................1

2.1公司财务工作岗位管理的基本制度..................................2

2.2公司现有财务工作岗位业务流程....................................2

3东莞市天煌实业发展有限公司财务工作岗位存在的问题...................4

3.1财务工作岗位设置不合理..........................................4

3.2未制定内部控制制度..............................................4

3.3财务工作人员的专业度较低.......................................5

3.4财务工作人员信息化水平低.......................................5

4东莞市天煌实业发展有限公司财务工作岗位优化设计......................5

4.1优化财务工作岗位的设置..........................................5

4.2完善财务内部控制体系............................................6

4.3完善财务工作人员专业化方案......................................6

4.4提升财务工作人员信息化水平......................................6

5小结................................................................8

参考资料.............................................................9

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东莞市天煌实业发展有限公司财务工作岗位优化设

计

1东莞市天煌实业发展有限公司介绍

2015年10月21号成立了东莞市天煌实业发展有限公司，注册地位于东莞

市茶山镇京山村方中路利海苑一楼17,18号商铺，公司注册资金为200万。经

营范围包括实业投资，人力资源中介服务，劳务派遣，劳务外包，物业管理，

膳食管理服务，企业管理咨询，房屋租赁，园林工程，婚庆策划礼仪服务，道

路普通货运，文艺活动策划。公司主要设置的部门有总经理办公室，事业部，

人事部，财务部。总经理办公室负责公司的运营，吸收投资、扩展业务、把握

公司的发展方向；事业部的工作内容去找寻急需普工的工厂来合作，利用外出

招聘的办法和供应商及相关网站等进行合作，并吸纳更多的学生，农民工及社

会工人来工厂进行工作。人事部主要负责公司内部人员的招聘，公司所需的文

件的制作打印，公司内部员工的考勤及登记，以及招待来宾客户和公司日常管

理。财务部主要负责公司的日常核算。

图1组织结构图

2东莞市天煌实业发展有限公司财务工作岗位现状

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2.1公司财务工作岗位管理的基本制度

根据上述组织结构图可知东莞市天煌实业发展有限公司总体划分为三个部

门，目前财务部会计在职人员数1名且同时兼任出纳职位。其岗位职责如下表

所示：表1岗位职责表

岗位名称岗位职责

（1）公司日常各项经济业务的整理、审核、发放及相关表格制作。

（2）在每个结算周期尾进行账目核对，依据相关财务数据制定会

计报表，核查总账和分账间的出入，尤其关注未达账项和坏账等

问题，以库存商品、固定资产、无形资产等企业资产为对象进行

财务核算，做到账实切合。

（3）负责税务申报等相关账务工作。

（4）根据企业资产状况、负债状况制定资产负债表，根据企业盈

收和亏损情况制定企业损益表和利润表，将相关的数据核对完成，

同时也要让数据的准确性及可靠性得到保证。

（5）在月末对订单的整体情况进行汇总，并制定后续的应付账单，

会计发票统计等。

（6）对企业的其他部门不定期进行财税知识相关的培训。

（7）办理现金的收付和结算的业务。

（8）记录好现金和银行存款日记账。

（9）月末清点现金，核对银行账户余额。

（10）定期盘点在管资金，保存好有价证券、空白收据，严格支

票管理制度。

（11）以应收账款、应付账款为重点关注账目，及时进行账目更

新和问题核对。

（12）执行记账凭证和报表的装订、归档和保管工作。

（13）与供应商及合作的上百家工厂对接数据和结算利润。

2.2公司现有财务工作岗位业务流程

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东莞市天煌实业有限公司现有的财务工作岗位业务流程主要涉及会计岗位，

该岗位具体的业务流程如下图所示：

图2业务流程图

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东莞市天煌实业发展有限公司实际的财务工作的业务流程如图2所示，从

图2可以看到天煌实业发展有限公司的财务人员根据取得并审核的原始凭证以

及收/付款，制作收款/付款凭证和编制出审核无误的记账凭证，开展后续的记

账登记工作，主要表现在现金、银行存款等多个领域的日记账，以便开展相关

的财务管理工作；对制定的日记账和相关财务汇总表做好充分的数据更新和内

容真实性监督核查工作，确保数据的真实性；以科目汇总表为参考，做进一步

的数据分类，形成总分类账，并结合不同工作环节的财务信息变化调整工作明

细表，生成财务报表。最后根据生成的财务报表和明细表来进行财务分析。

3东莞市天煌实业发展有限公司财务工作岗位存在的问题

3.1财务工作岗位设置不合理

以我国《会计法》为参考，会计工作领域的相关岗位工作人员不能由出纳

人员代理，因会计档案保管和账目监督等方面工作的特殊性，同出纳工作存在

一定的矛盾分歧。这是企业开展会计工作的基本前提，关系到企业内部财务工

作体系的安全性和日常有效运转，关系到企业内部控制工作的有序开展，能够

有效降低贪腐行为发生率，并提高会计核算工作的真实性和有效性，最大程度

保证企业财产安全。据分析，由于东莞市天煌实业发展有限公司处于刚起步阶

段，公司为了节省人力成本，只聘请了一名财会人员，所以现阶段财务部门只

有一个会计人员且同时兼任出纳岗位，负责公司所有的会计日常工作，还与供

应商以及合作的上百家工厂对接数据和结算利润。

3.2未制定内部控制制度

由于公司慢慢稳定下来，公司业务也扩展得越来越宽，自然而然公司财务

部要做的事就越来越复杂，而财务部却始终只有一位会计人员在兼任数职，老

板也全权把财务部所有事情交给会计一个人处理，自己去开发更多的业务。由

于公司没有制定合理的会计制度，对会计需要承担的职责没有明确，也就让相

关的工作人员按照自己的想法来完成业务，老板也觉得公司的制度并不重要，

把公司业务赶上去才是首要任务，让会计兼任出纳岗位，因此就导致本来的岗

位是会计却不做会计的事，大部分时间在做出纳岗位的事。所以建议公司在为

未来业务考虑的情况下，千万别忘了公司内部的管理也很重要，如果业务上去

了，公司的账却反而乱了，这样只会让公司得不偿失，账不清，不能按时准确

的给送工厂的员工结账，就会失去公司的信誉，对以后再开发业务，吸收投资

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就比较困难。所以从公司发展长期角度来看，公司应依据相关法规规定及公司

自身情况设置适合公司的财务岗位。

3.3财务工作人员的专业度较低

因为东莞市天煌实业发展有限公司属于发展起步阶段，老板招聘财务人员

时，为了尽快填补财务人员空缺，招人时只看人员是否有丰富的财务工作经

验，而人员的专业水平如何并没有过多的考虑，但是财务工作经验丰富，并不

能够保证人员专业水平高，所以导致财务部人员专业性低，人才流失大，极大

的影响公司工作效率和进程。公司招聘流程如表2所示。

表2公司招聘流程

步骤方法

招聘信息投放利用boss直聘，58同城等网站来发

放相关的招聘信息

面试对简历进行初步筛选，经过事业部来

完成面试

筛选要求优先面试拥有丰富经验的人员

录取通过面试合格人员，即可工作

3.4财务工作人员信息化水平低

据了解，东莞市天煌实业发展有限公司，财务人员并没有使用信息化的财

务处理软件，最先进的都只是通过EXCEL表格进行业务处理。可是财务部门需

要对较多的账目进行处理，整体内容十分分散，并且在处理的过程之中会出数

据重复的现象。因为人工进行核对数据特别困难，所以在进行公司发放及月底

查账的过程中，工作人员会特别的繁忙。特别是如果公司业务量持续增加的时

候，工作人员在处理账目的过程之中，跟不上公司发展的脚步，也就出现了没

有完善的成本核算及拖欠账目的清算时间等不良现象最后又由于公司的财务

工作人员数量较少，让相关工作人员感觉到十分乏力，经常有财务披露的现象

出现。

4东莞市天煌实业发展有限公司财务工作岗位优化设计

4.1优化财务工作岗位的设置

公司现在的岗位设置明显不合理，应设置独立的会计岗位和出纳岗位，根

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据会计准则的要求，出纳人员所负责的财务工作主要表现在企业日常资金流

动、票据和现金收支、费用报销、银行存款日记账等级更新、库存资金资产核

实等方面。出纳工作具有明确的工作周期，以日为周期进行当日现金清算和账

目匹配核实，使之稳定于企业所规定的的收支变化范围内，以月为单位进行现

金、存款等账目的信息数据核实，并形成当月的《现金流量表》，为后续企业

内部工资报表等工作的开展提供参考，使得企业资金流动运转保持在稳定状

态。

4.2完善财务内部控制体系

据以上分析，东莞市天煌实业发展有限公司需要建立科学完善的财务内部

控制制度，因为科学完善的财务内部控制制度是分析财务管理工作中的薄弱点，

防止资产流失、贪污腐败，严格监督支出的关键。制定内部财务管理制度，主

要有三点，第一点是公司需要以预防为主，避免不法行为的发生；第二点就是

合理的运用制度，所有的业务一定要通过有关部门授权，批准，记录以及验收，

尤其是进行材料采购及工程建设等几项步骤；第三点是财务人员权责明确，在

业务处理中严格划分岗位职责，明确相关责任，制定对应的奖励与惩罚办法。

4.3完善财务工作人员专业化方案

表3财务人员专业化方案

序号步骤具体操作

1招聘岗位分析结合公司实际的岗位及人才需

求，制定完善招聘规划

2发布招聘广告用boss直聘，58同城等网站来

发布招聘广告

3对招聘人员进行筛选进行简历初筛，通过初步筛选的

人员进行笔试及后续的面试

4筛选标准学历必须大专及以上，优先考虑

拥有丰富工作经验的人员

5进入入职流程根据招聘岗位需求，人才能力分

析，安排合适岗位入职

财务部门是公司的中枢纽，财务人员的专业能力不可忽视，好的财务部门

能减少公司不必要的损失，节约公司成本，影响公司未来发展，为吸引优质人

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才，留住优质人才，公司可以适当提高薪资福利，利用薪资控制人才，做好人

才储备，在招聘财务人员时，要从学历，工作经验层层筛选，不能随意，具体

的财务人员专业化方案如表3所示。

4.4提升财务工作人员信息化水平

随着公司业务量越来越多，账目增多，公司财务人手不够，已经导致公司

多次出现账目混乱，账目清算时间拖欠的情况。这说明公司现有的财务信息化

水平过于传统，已经不符合现代化企业的需求。现在企业更注重信息现代化，

需要适应当代金融体系信息化和互联网化的发展趋势，建立起与之相匹配的新

型电算化会计工作体系，有效提升工作质量，促进会计理念更新，也是公司财

务部门需要的发展趋势。表4是具体的会计电算化的建设流程。

表4会计电算化建设流程

序号步骤具体操作

1整理基础会计工作财务主管按照其工作责任要求对

账目管理等方面的会计工作做出

科学有效的工作规范

2人员培训加强电算化方面的理论知识学习

培训，提高员工的会计专业素

养，使之同新的工作岗位要求相

适应

3设备配备购买一台服务器，一台打印机，

几台微机，一台UPS不间断电源

及其他消耗材料，系统采用

windows，搭建网络模式

4系统初始化A.建立账套

B.会计科目设置

C.凭证类别设置

D.科目余额输入

5会计电算化已经初步建立起会计电算化，并

运行

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5小结

本设计是对于东莞市天煌实业发展有限公司的财务工作岗位存在的问题进

行了认真的、全方面的分析。不只是分析了东莞市天煌实业发展有限公司财务

工作岗位存在的问题，还分析出了财务工作岗位设置不合理、未制定内部控制

制度、财务人员的专业度低、财务人员信息化水平低这些问题的原因。对于分

析出来的问题，东莞市天煌实业发展有限公司非常重视，已经开始按照提出的

解决措施进行整改。科学的设置财务工作岗位，财务实际的工作水平以及管理

水平对企业实际的管理有着十分重要的影响，除此之外对企业整体的效益也有

着直接的影响。所以相关企业一定要注重财务的管理工作，让财务管理水平得

以进一步提升。