2024版房地产交易合同涉及的税法问题

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024版房地产交易合同涉及的税法问题本合同目录一览1.1房地产交易涉及的税种1.2税率及计税依据1.3税务申报及缴纳1.4税费承担及支付方式2.1买方应缴纳的税费2.2卖方应缴纳的税费2.3税费的计算及支付时间3.1税务部门的监管与检查3.2违反税务规定的责任4.1税收优惠政策4.2税收减免及退税5.1税务登记及变更5.2税务注销及残留处理6.1税务咨询及服务6.2税务争议的解决7.1房地产交易合同与税法的适用关系7.2税法修改及合同调整8.1买方和卖方的税务信息披露义务8.2税务信息披露的时间及方式9.1税务合规性检查9.2税务合规性检查的时间及方式10.1税务风险的防范及控制10.2税务风险的承担及责任划分11.1税务审计及调查11.2税务审计及调查的应对措施12.1税务违法行为的法律责任12.2税务违法行为的处罚及赔偿13.1税务争议的解决途径13.2税务争议解决的时间及方式14.1税务资料的保存及保密14.2税务资料的提供及使用第一部分：合同如下：1.1房地产交易涉及的税种1.1.1契税1.1.2个人所得税1.1.3土地增值税1.1.4房产税1.1.5城镇土地使用税1.1.6营业税1.1.7城市维护建设税1.1.8教育费附加1.1.9其他相关税费1.2税率及计税依据1.2.1契税税率1.2.2个人所得税税率1.2.3土地增值税税率1.2.4房产税税率1.2.5城镇土地使用税税率1.2.6营业税税率1.2.7城市维护建设税税率1.2.8教育费附加税率1.2.9其他税费税率及计税依据1.3税务申报及缴纳1.3.1税务申报的时间及方式1.3.2税务申报所需的资料及要求1.3.3税费缴纳的时间及方式1.3.4税费缴纳的地点及流程1.3.5税费缴纳的凭证及保管1.3.6逾期缴纳税费的处罚及责任1.4税费承担及支付方式1.4.1买方应承担的税费1.4.2卖方应承担的税费1.4.3税费支付方式及时间1.4.4税费支付的凭证及保管1.4.5税费支付的争议解决2.1买方应缴纳的税费2.1.1买方应缴纳的契税2.1.2买方应缴纳的个人所得税2.1.3买方应缴纳的土地增值税2.1.4买方应缴纳的房产税2.1.5买方应缴纳的城镇土地使用税2.1.6买方应缴纳的营业税2.1.7买方应缴纳的城市维护建设税2.1.8买方应缴纳的教育费附加2.1.9买方应缴纳的其他税费2.2卖方应缴纳的税费2.2.1卖方应缴纳的个人所得税2.2.2卖方应缴纳的土地增值税2.2.3卖方应缴纳的房产税2.2.4卖方应缴纳的城镇土地使用税2.2.5卖方应缴纳的营业税2.2.6卖方应缴纳的城市维护建设税2.2.7卖方应缴纳的教育费附加2.2.8卖方应缴纳的其他税费2.3税费的计算及支付时间2.3.1税费计算的方式及依据2.3.2税费支付的时间及期限2.3.3税费支付的提前或延迟情况2.3.4税费支付的特殊情况处理8.1房地产交易合同与税法的适用关系8.1.1合同签订的合法性8.1.2合同履行与税法的适用8.1.3合同变更与税法的适用8.1.4合同解除与税法的适用8.2税法修改及合同调整8.2.1税法修改对合同的影响8.2.2合同调整的方式及程序8.2.3合同调整的税务影响8.2.4合同调整的时间及方式9.1买方和卖方的税务信息披露义务9.1.1税务信息披露的内容9.1.2税务信息披露的时间及方式9.1.3税务信息披露的义务人9.1.4未披露税务信息的后果9.2税务合规性检查9.2.1税务合规性检查的内容9.2.2税务合规性检查的时间及方式9.2.3税务合规性检查的义务人9.2.4税务合规性检查的结果处理10.1税务风险的防范及控制10.1.1税务风险的识别与评估10.1.2税务风险防范措施的采取10.1.3税务风险控制的程序及方法10.1.4税务风险防范及控制的义务人10.2税务风险的承担及责任划分10.2.1税务风险的责任承担10.2.2税务风险责任划分的依据10.2.3税务风险责任承担的程序10.2.4税务风险责任划分争议的解决11.1税务审计及调查11.1.1税务审计的程序及要求11.1.2税务调查的程序及要求11.1.3税务审计及调查的应对措施11.1.4税务审计及调查结果的处理11.2税务审计及调查的应对措施11.2.1税务审计及调查的准备11.2.2税务审计及调查的配合11.2.3税务审计及调查的申诉程序11.2.4税务审计及调查的应对策略12.1税务违法行为的法律责任12.1.1税务违法行为的种类12.1.2税务违法行为的法律后果12.1.3税务违法行为的责任承担12.1.4税务违法行为的处罚及赔偿12.2税务违法行为的处罚及赔偿12.2.1税务违法行为的处罚种类12.2.2税务违法行为的赔偿责任12.2.3税务违法行为的处罚及赔偿程序12.2.4税务违法行为的处罚及赔偿争议的解决13.1税务争议的解决途径13.1.1税务争议的种类13.1.2税务争议解决的途径13.1.3税务争议解决的时间及方式13.1.4税务争议解决的效力及后果13.2税务争议解决的时间及方式13.2.1税务争议协商的时间及方式13.2.2税务争议调解的时间及方式13.2.3税务争议仲裁的时间及方式13.2.4税务争议诉讼的时间及方式14.1税务资料的保存及保密14.1.1税务资料的保存期限14.1.2税务资料的保存方式14.1.3税务资料的保密义务14.1.4税务资料泄露的责任承担14.2税务资料的提供及使用14.2.1税务资料的提供对象及范围14.2.2税务资料提供的程序及方式14.2.3税务资料使用的目的及限制14.2.4税务资料滥用的责任承担第二部分：第三方介入后的修正15.1第三方概念界定15.1.1第三方定义15.1.2第三方类型（包括但不限于中介方、评估机构、税务机关、金融服务机构等）15.1.3第三方职责范围15.1.4第三方与甲乙方的关系15.2第三方介入的程序及条件15.2.1第三方介入的发起15.2.2第三方介入的审批程序15.2.3第三方介入的时间点15.2.4第三方介入的条件及要求15.3第三方介入后的责任分配15.3.1第三方责任的界定15.3.2甲乙方的责任分配15.3.3第三方责任与甲乙方责任的划分15.3.4第三方责任限额的确定15.4第三方服务的费用及支付15.4.1第三方服务费用的计算方式15.4.2第三方服务费用的支付时间及方式15.4.3第三方服务费用的支付义务人15.4.4未支付第三方服务费用的后果15.5第三方介入后的合同变更15.5.1合同变更的条件15.5.2合同变更的程序15.5.3合同变更的内容15.5.4合同变更的效力15.6第三方介入后的合同解除15.6.1合同解除的条件15.6.2合同解除的程序15.6.3合同解除的后果15.6.4合同解除的责任承担15.7第三方介入后的争议解决15.7.1争议解决的途径15.7.2争议解决的时间及方式15.7.3争议解决的效力及后果15.7.4争议解决的责任承担15.8第三方介入后的违约责任15.8.1违约行为的界定15.8.2违约责任的承担15.8.3违约责任的限制15.8.4违约责任的赔偿范围15.9第三方介入后的权利义务转移15.9.1权利义务转移的条件15.9.2权利义务转移的程序15.9.3权利义务转移的内容15.9.4权利义务转移的效力15.10第三方介入后的合同终止15.10.1合同终止的条件15.10.2合同终止的程序15.10.3合同终止的后果15.10.4合同终止的责任承担15.11第三方介入后的合同延续15.11.1合同延续的条件15.11.2合同延续的程序15.11.3合同延续的内容15.11.4合同延续的效力15.12第三方介入后的保密义务15.12.1保密义务的界定15.12.2保密义务的期限15.12.3保密义务的例外15.12.4违反保密义务的责任承担15.13第三方介入后的适用法律15.13.1适用法律的界定15.13.2适用法律的变更15.13.3适用法律的冲突解决15.13.4适用法律的法律后果15.14第三方介入后的合同修订15.14.1合同修订的条件15.14.2合同修订的程序15.14.3合同修订的内容15.14.4合同修订的效力第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.附件一：房地产权属证明1.1房产证1.2土地使用权证1.3产权调查报告2.附件二：身份证明2.1身份证复印件2.2护照复印件2.3军官证复印件2.4其他有效身份证明文件3.附件三：税务申报表3.1契税申报表3.2个人所得税申报表3.3土地增值税申报表3.4其他税费申报表4.附件四：合同及相关协议4.1房地产交易合同4.2补充协议4.3贷款协议4.4其他相关协议5.附件五：支付凭证5.1银行转账凭证5.2现金支付凭证5.3支票支付凭证5.4其他支付凭证6.附件六：产权过户资料6.1过户申请表6.2过户费用清单6.3过户进度查询报告7.附件七：评估报告7.1房地产评估报告7.2其他资产评估报告8.附件八：物业交割清单8.1物业交割单8.2家具家电清单8.3其他物业相关资料9.附件九：合同解除或终止协议9.1合同解除协议9.2合同终止协议10.附件十：争议解决相关文件10.1仲裁申请10.2诉讼起诉状10.3其他争议解决文件说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为1.1未按合同约定履行义务1.2延迟履行合同义务1.3不完全履行合同义务1.4履行合同义务不符合约定标准1.5违反合同中的特定条款2.违约责任认定2.1违约责任的种类2.1.1继续履行2.1.2赔偿损失2.1.3支付违约金2.1.4承担其他违约责任2.2违约责任的计算方式2.2.1赔偿损失的计算2.2.2违约金的计算2.3违约责任的承担主体2.3.1违约方的责任2.3.2第三方介入后的责任2.4违约责任的免除条件