用友U8财务业务一体化实训教程V10.1（微课版）第6章 固定资产管理

U810.1财务业务一体化应用教程第六章固定资产管理学习目标掌握用友U8中固定资产管理系统的相关内容01掌握利用固定资产系统进行固定资产初始化设置02掌握利用固定资产系统进行固定资产期末业务处理04掌握利用固定资产系统进行固定资产日常业务处理031.固定资产系统可支持完整的固定资产管理活动，还是仅提供对固定资产进行核算？2.供多个部门使用的固定资产，在计算折旧时是否能分摊到各个使用部门呢？3.如果企业同时使用总账和固定资产，两者之间的业务区隔和业务关联是什么？1.1实训工作情景1.2.1固定资产系统的基本功能1.初始设置功能建立固定资产账套、基础信息设置和原始卡片录入。2.卡片管理功能卡片录入、卡片修改、卡片删除、卡片打印及资产变动管理等功能。3.日常处理功能固定资产增加、减少、原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整等。4.月末处理功能计提固定资产减值准备和固定资产折旧、进行对账与月末结账。5.账表管理功能通过“我的账表”对系统所能提供的全部账表进行管理。1.2固定资产系统认知固定资产管理系统与系统管理共享基础数据固定资产管理系统与总账系统实现数据传递，它们相互依存固定资产管理系统为成本核算系统提供计提折旧有关费用的数据1.2.2固定资产系统与其他系统的主要关系固定资产管理系统为UFO提供数据支持1.3.1初始化设置1.启用并注册固定资产管理系统设置企业进行固定资产核算的必需参数，包括关于固定资产折旧计算的一些约定与说明、启用月份、折假信息、编码方式、账务接口等。2.补充参数设置

执行“设置”|“选项”命令，进入“选项”窗口，单击“编辑”按钮，打开“与账务系统接口”选项卡，进行相关设置。3.资产类别设置

执行“设置”|“资产类别”命令，进入“类别编码表”窗口，单击“增加”按钮，输入类别名称1.3固定资产日常业务处理1.3.1初始化设置4.部门对应折旧科目设置执行“设置”|“部门对应折旧科目”命令，进入“部门编码表”窗口，选择部门相应部门，单击“修改”按钮，设置相关会计科目。5.增减方式对应入账科目设置执行“设置”|“增减方式”命令，进入增减方式窗口，在左侧列表框中，选中增减方式，单击“修改”按钮，设置相关会计科目。6.原始卡片录入

执行“卡片”|“录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口，选择固定资产类别，录入固定资产信息。1.3固定资产日常业务处理1.3.2固定资产日常业务及期末业务1.资产增加业务

执行“卡片”|“资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口，选择资产类别：办公设备，单击“确定”按钮，进入“固定资产卡片”窗口，输入固定资产信息，单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。选择凭证类别“付款凭证”，修改制单日期、附件数，单击“保存”按钮。1.3.2固定资产日常业务及期末业务2.资产原值变动业务

执行“卡片”|“变动单”|“原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口，选择“江淮轻卡”卡片，输入增加金额3000，输入变动原因“添置新配件”。单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择凭证类型“付款凭证”，完善其他项目，单击“保存”按钮。1.3.2固定资产日常业务及期末业务3.使用年限调整

执行“卡片”|“变动单”|“使用年限调整”命令，进入“固定资产变动单”窗口，选择“A型机床”卡片，系统显示该资产的相关信息；输入变动后使用年限为“108”月，填写变动原因，单击“确定”按钮退出。4.资产部门转移

执行“卡片”|“变动单”|“部门转移”命令，进入“固定资产变动单”窗口，选择“打印复印一体机”卡片，双击“变动后部门”选择“总经理办公室”，输入变动原因“资产部门转移”，单击“保存”按钮。5.使用状况调整执行“卡片”|“变动单”|“使用状况调整”命令，进入“固定资产变动单”，窗口，选择“B型机床”卡片，系统自动显示资产编号、开始使用日期、资产名称及变动前使用状况；选择变动后使用状态为“大修理停用”，单击“保存”按钮。1.3.2固定资产日常业务及期末业务6.计提减值准备

执行“卡片”|“变动单”|“计提减值推备”命令，进入“固定资产变动单”窗口，选择“笔记本电脑”卡片，输入减值准备金额1000，输入减值原因“技术进步”。单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择凭证类别“转账凭证”，完善其他项目，单击“保存”按钮。1.3.2固定资产日常业务及期末业务7.计提折旧

执行“处理”|“计提本月折旧”命令，系统弹出“是否要查看折旧清单？”和“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”等提示，均单击“是”按钮。系统计提折旧完成后，进入“折旧分配表”窗口。单击“凭证”按钮，进入“填制凭证”窗口；选择“转账凭证”类别，修改其他项目，单击“保存”按钮。1.3.2固定资产日常业务及期末业务8.资产减少

执行“卡片”|“资产减少”命令，进入“资产减少”窗口，选择“033001台式电脑”，单击“增加”按钮，选择减少方式为“毁损”。单击“确定”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择“转账凭证”类别，单击“保存”按钮。1.3.2固定资产日常业务及期末业务9.与总账对账

（1）固定资产管理系统生成的凭证会自动传递到总账管理系统，在总账管理系统中，相关人员对传递过来的凭证进行出纳签字、审核和记账。

（2）执行“处理”|“对账”命令，系统弹出“与财务对账结果”信息提示对话框，单击“确定”按钮。10.结账执行“处理”|“月末结账”命令，打开“月末结账”对