费用报销管理制度15篇

费用报销管理制度15篇

费用报销管理制度1

1、目的

为了加强公司财务管理，强化费用控制。

2、适用范围

公司员工费用报销管理。

3、职责

3.1客服部负责制度的制定；

3.2各部门负责按照制度执行。

4、内容

4.1费用报销审批权限：

4.L1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，

但最终批核权由总经理审批。

4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处

理：

费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行

报销；

费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总

经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处

理。

以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关

单据交给补签。

4.L3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由

其上级主管负责签批。

4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实

施。不得“先斩后奏”。

4.2费用报销流程：

4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销

凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的

费用不予报销，责任自负。

4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始

单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手

续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，

财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须

立即报至其部门经理及总经理。

4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由

财务送给总经理审批。

4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足

额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款

项。

4.3借款：

4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申

请单。

4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元

（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成

以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽

快与财务结算清楚。

4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付

二次借款。

4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资

中抵扣。

4.4重点费用有关规定：

4.4.1工资:

4.4.L1每月15日为职员薪资发放日。

4.4.L2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，

每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

4.4.L3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤

情况”、“门票领取情况“上报财务。

填写，具体要求如下:

4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写：

4.5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同

事作验收或证明人的签名；

4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新

填报。

4.5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭

证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付任明单”代替，并

必须注明未能取得票据的原因。

4.5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失

由票据丢失人承担。

4.5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额

的两倍处罚当事人。

4.6关于办公用品的采购及维修:

4.6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文

员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

4.6.2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借

备用金采购。

4.6.3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

4.6.4办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服

部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

5、其它

5.1本规定由客服部制订并归口管理；

5.2本规定将会根据公司实际情况随时修订；

5.3本规定自签发之日起实施。费用报销管理制度2

第一节总则

第一条为了加强通讯管理，保证公司通信畅通，业务正常运

行，确保信息的及时传递，提高工作效率、减少失误，制定本制

度。

第二条公司人力资源部是手机管理归口管理部门，主要负责

公司各部门手机、手机卡发放、监督检查、维护、回收等管理。

第三条各单位/部门须设专职或兼职手机管理员负责本单位/

部门手机管理工作。

第二节管理及使用规定

第四条凡公司正式职员均可申请手机与手机卡。

第五条公司销售系统的手机、手机号与各销售区域绑定，不

随人员变更而更换号码；公司人力资源部指定的非销售系统岗位

号码与岗位绑定，不随人员变更而更换号码。

第六条凡已申请公司手机号码的人员进行业务联系时必须使

用公司号码。

第七条公司手机、手机卡自领用之日起由个人保管，若丢失

或损坏的应及时汇报人力资源部办理，并由本人负责相关费用。

第八条如发现本人公司手机、手机卡私自交于他人使用，按

次计算，首次扣当月25%的话赛补助，第二次扣当月50%话费补助,

第三次扣当月所有话费补助。

第九条公司手机、手机卡自领用起使用人必须保持24小时开

机，在手机发生故障（没电、被停机、手机丢失等）暂时不能使用

时，可自行安排使用其他手机，并设置呼叫转接，同时通知公司。

第十条如个人原因造成无法接通且影响工作者，按次计算，

首次扣当月25%的话费补助，第二次扣当月50%话费补助，第三次

扣当月所有话费补助。

第十一条使用公司手机、手机卡的人员，离职时需办理公司

手机、手机卡交接手续，若出现损坏或欠费的由本人照价赔偿后

方可办理离职。

第十二条公司手机、手机卡的使用由公司统一支付话费，如

超出话费补贴标准，超出部分的费用在个人工资中扣除。

第十三条公司手机、手机卡相互绑定，不可机卡分离使用，

如违规按次计算，首次扣当月25%的话费补助，第二次扣当月50%

话费补助，第三次扣当月所有话费补助。

第十四条人力资源部负责监督检查，对违反本制度规定使用

的进行相应的处罚。

第十五条凡违反本管理制度的，由人力资源部下发罚单，每

月进行统计提交财务管理中心，由财务管理中心扣除话费补助。

第三节申请流程

第十六条公司各单位/部门如需申请公司手机、手机卡的，于

每月25日前统一进行申请后报人力资源部办理。

第四节手机话费补贴

第十七条话费补贴为每人200元/月。

第十八条各单位/部门所有公司手机的话费补贴由本单位/部

门承担。

财务费用报销管理制度4

为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批

及权限心中有数，同时为了加强公司的'财务预算管理，并做到各

项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对

未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会

批准后执行。

2、费用审批权限：一般费用？元以下，部门负责人审批；？

元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下

部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元

以上由董事会研究审批。

4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性,

公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部

经理审核、签字的单据，不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

二、各种费用列支规定

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和

验收人签字后报批。

2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少

资金占用，在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销，按执行。

4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

5、各部门需订报丑、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意

后，由综合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报

技术发展部审定，总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室

登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还

所借书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、

装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，

职工离开本单位必须交还所领工具。

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所

在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门

负责人审批。

11、通讯费报销按执行。

12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事

局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，

尽量节约费用。

三、各种费用报批程序：

各种费用报销需填写，有经办人（验收人）签字，基层费用

承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人

审批（？元以内）或总经理审批（？元以上）签字。

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当

费用开支异常时必须向总经理汇报。

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；

2、各月发放工资；

3、各月应交养老保险金、待业保险金等；

4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收

据一律不能报销入账。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可

能注明用途。

4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，

特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后

方可支付，对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规

定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单

位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书

报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯

费除外）。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种

协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付

款项，财务部应拒绝支付。

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。

此前制订的公司报销制度同时废止。费用报销管理制度3

1、总则

1.1为加强公司费月管理，控制不合理开支，规范员工报销行

为，提高公司财务管理水平，提高公司经济效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的费用报销管理包括：费用借支、费用报销、

费用审批。

L3本制度所指的费用报销包括在日常经营活动中所发生的'

差旅费用、住宿费、交通费、业务招待费、办公费用、低值易耗品

购置费、广告费用、小区开发、名单、活动费用、房屋租赁费、物

业、水电、卫生费用、维修费、工资发放、员工奖励、福利费用、

固定资产购置、材料物资采购、赠品物资采购以及其他与经营活

动有关的费用等。

L4管理原则

1.4.1先审批后支付原则：凡符合财务规定的支出项目均需

事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经枇准的费用一律不

得支出。

1.4.2谁审批谁负责原则：审核人、批准人要对经办项目认真

审核，按规批准并对此负责。

L4.3即时结清原则：除有特殊理由并经总经理批准外，凡借

用公款者，必须及时结清；前帐不清、后款不借。

L4.4手续完整原则：票据要合格、手续须完整，否则财务不

予受理。

2、部门职责及审批权限管理

2.1费用报销部门职责

2.1.1财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据经

批准的各部门费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行

审核，办理现金预借、报销及付款。

2.L2各部门：包括门店、各业务部门及各职能部门。负责对

本部门的各项费用费用报销管理制度4

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财

务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，

特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理

制度

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划,

按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办

审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，

并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填

制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交

财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进

货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总

上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行

转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经

理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

（一）、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后,

到财务部门预借差旅费。

2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申

请单”，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深

圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分

由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购

买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为

处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交

通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每一天30元。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车,

原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先

请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背

面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写

金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注

明借款人姓名、金额及时光。

2、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、

金额并盖有开具发票单位的‘发票或财务专用章。经办人必须要求

开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符以及非

行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐

项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的赛用填在差旅

费报销单中“其它”费用项上，注明出差事由，随行人员及借款

情景。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或

铅笔。

三、报销时光

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报

销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程

序进行报批。

四、下列情景不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

费用报销管理制度5

公司级领导

1、汽车不限；

2、火车软座、硬卧；

3、飞机经济舱；

4、轮船二等舱；（随行人同上标准）

5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据

报销。

6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。

7、随行人同上标准。

8、外埠出差每人每天按照50元补助

中层领导（含科级）

火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超

过150元）住宿标准控制，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

3、外埠出差每人每天补贴40元。

其他人员

火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超

过120元）住宿标准控制，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

3、外埠出差每人每天补贴30元。

备注

1、航空保险费每人次一份；

2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬

卧票；

3、租赁车辆需经批准；

4、乘出租车需事先请示。

5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补

助（报销时提供其他有效票据）。

6、实行差旅费包干的不在此列。

7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。

8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。

一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管

领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分刍理；参加会议的

人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。

二、出差人员全天呆餐补贴按2：4：4分配补贴。

三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。

四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）

时，须事先经主管领导批准后，方可报销。

五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不

予报销住宿费和误餐补贴。

六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照

有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标

准给予补贴。

七、员工由公司安排的参加短期进修、学习期间的伙食补助

费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情

况外，一般只报销往返车费。

八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必

须经总经理审批。否则不得报销机票。

九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进

行。

十、报销注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包

括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过

桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、出差补助天数二出差返程日期一出差出发日期，半天不补。

3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不

完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出

差天数的，不予报销。

4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，

列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签枇后，报公司分管

财务副总签批报销。

十一、美于差旅费借支的规定：

1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的原则，由主管会计

根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度一般为5001000元，最高不超过元/人次，400

公里以内的,短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个

月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。

十二、市内公务补贴

1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃

饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。

2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或

技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃坂的，可在客户

单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有

此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写

差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。

3、各部门应对申报补贴的真实性负责。

十三、本规定由财务部负责解释、修订。费用报销管理制度6

为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳

入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。

一、费用预算制度

1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标,

并下达各机构指标；

2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、

成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做

到可控、符合实际、全面完整；

3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论

通过或驳回修改；

4、批准后的预算下达给各机构执行；

5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总

监、董事长；

6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的,

控制资金，避免公司陷入窘困；

7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的

超支给公司带来不利影响。

二、费用报销的基本程序

1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分

类进行粘贴，填制报销单;

2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交

各机构负责人审批；

3、交财务部主管审核（审核重点:①预付及应付款项应与合同

相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，

是否超支。③有关金额是否计算正确。）,如经审核费用在预算范

围之内且无超支，可以批准报销付款。（各机构负责人发生的费用

必须报财务总监审查签字）；

4、单次金额超过限额（bbb超过150000元、ccc公司超过

1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元）

交财务总监审查签字后方可报销；

5、单次金额超过限额（bbb超过300000元、ccc公司超过

20_000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过20_000元）

经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；

6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的

事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；

7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可

报销；

8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规

定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制

度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资

性支出应报财务总监审批后，财务可受理；

9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报

费用财务部门应拒绝办理；

10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、

审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。

三、财务部门的职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；

2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协

议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充

完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；

3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细

表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；

4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务

提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；

5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全

面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；

6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必

须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予

公开批评和罚款；

7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进

行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相

关报告。

四、单笔支付金额

在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务

部门，以便提前做好资金的筹集和准备。

五、本制度附件与本制度具同等效力。

六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，

修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。费用报销管理制度

7

1、教学及办公所需物品，由财产保管员根据库存及实际需要

情况，每月制订购货计划（填写请购单），经总务主任批准后办理。

2、如因教学或办公需要请购计划外物品时，必须填写请购单,

并按规定由核准部门主管申请，总务处核准后办理，未经核准的

一律不予报销。

3、各组室所需物品应提前三天填写请购单，总务处在接到经

批准的请购单之日起三天内力争办理完毕。（如市场售缺须及时向

请购人说明情况）。特殊情况按急事急办原则处理。

4、购物后，发票、物品必须经财产保管员验收签章。再由总

务主任签字后由采购员向财会人员办理报销。所购物品不得直接

交给请购人。

5、在验收物品时，发现所缺应及时查究，发生重大差错必须

及时向校长汇报。

6、校财产保管员必须检查请购之物品有无重复库存，避免浪

费。费用报销管理制度8

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规

定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

L1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报

公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡

有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事

由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及

审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的

为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准

外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天

补贴30元；如有特殊情况需请客户吃代，事先与公司联系后，给

予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可

乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、

硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正

职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理

批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交

通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，

如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊

情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准

方可报销。

3.4短途出差不享受住宿补助。

3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住

宿补助。

3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每

五，未按规定时间报销的'，财务部门应于当月工资中扣回预借的

差旅费，待报销时再行支付。

3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票

据，财务部门不予报销。

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直

接查询，如有虚假行为公费用报销管理制度9

L总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息

传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物

品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

2.适用范围：本公司所有员工均属之

3.定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文

件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂

的发货除外）

4.组织与职责：

4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

4.3：各部门：递。

4.4：各部门负责去本部门的快递费进行管控。

5.流程图：（略）

6.执行说明：

6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要

求寄发快

6.L1快递的接收

6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要

及时通知转交给相关部门人员。

6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接

收，以备查验核对。

6.1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话

通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部

门人员应代收。6.1.2快递的寄发

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其

他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，

经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发

送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流

部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

6.L2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低

成本；

寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价

比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选

择快递。

6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细

注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快

递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有

权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要

求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处

理。

6.1.2.5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详

细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

7.寄件相关规定：

7.1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、

证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件

等）

类：；C；D普通信函、贺卡等。

7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公

司型AB发—快递发EMS或—快递34CD发一般的快递公

司邮政（发平信）

（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）

7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的

快递

公司（非—快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选—快

递等邮寄方式。

7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的'10

倍处罚。

7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选

择有资质能出具发票的快递物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通

知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选

择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器

及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门

费用核算。

8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮

件快递收发管理制度》从下发之日起执行。费用报销管理制度10

第一章、总则

第一条、制定目的

为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定,

加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。

第二条、适用范围

公司所有部门及全体员工。

第二章、管理职责

第三条、管理部

负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准

的.部门和个人进行处置。

第四条、财务部

负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及

管理。

第五条、各部门

负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本

部门及员工费用报销的审核。

第六条、公司领导

1、副总经理负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制,

负责分管部门及员工费用报销的审核。

2、总经理负责公司费用报销的审批。

第三章、差旅费报销

第七条、出差申请

1、员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事

由、行程安排及赛用预算、是否借支等；

2、填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转管理部登记

后方得出差。

3、如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事

后补填出差申请单，并呈报人力资源部登记备案。

第八条、出差核准权限：

1、员工出差不超过3天的，由部门主管核准；

2、员工出差时间3〜7天的，由主管副总或总经理核准；

3、员工出差天数超过7天的，由总经理批准；

4、部长以上管理人员出差由总经理批准。

第九条、借款

1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款；

2、出差人员借款，应填写“借款申请单”；

3、“借款申请单”与“出差申请单”一并报上级领导核准后,

经财务部长签字后，方予借支；

4、前次借支未清者，不得再借款。费用报销管理制度11

第一章总则

第一条目的

为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支

出，结合公司实际情况特制定本制度。

第二条报销范围

本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于

交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工

福利费、培训费等报销。

第三条适用范围

本办法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。

第四条报销原则

（一）预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内（费

用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行控制。

如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。

公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算

负责）。

（二）归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原则。

（三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的.，超过限额

部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。

第二章费用管理归口管理

第五条费用归口管理

公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控

制与管理。按管理职能费用归口情况如下：费用报销管理制度12

一、票据管理制度

1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据

《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格

遵守执行。

2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、

领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须

认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员

（可由办公室人员兼任）。

3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），

办理票据领用、缴销手续，明确职责。票据员应按规定设置票据

登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订

归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、

确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发

现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证

按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。

其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必

须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算

方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分

管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人

填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额

与缴款书不符的，同样追究复核人职责。

6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗

失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报，

写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后

方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存冯以备查对。人为

原因造成票据损失的要追究当事人职责。

7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财

政工商税务部门统一印制的正规票据。

8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存

期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票

据员、会计各存1份），由院领导会同纪检监察部门到场核实监督,

方可销毁。与票据的领月、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。

9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。

二、财务报销制度

1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。

对用款不事先申请的'部门，财务室不得安排该部门的用款计划。

2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注

明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销；1000

元以上的开支由院长签字报销。

3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销,

严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差

人员自理。

4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招

待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费

自理。

5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后

一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不

清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在

其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行

财务管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条

执行处罚。

6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销:

1）无正规的发票或收据。

2）审批手续不全的票据。

3）资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

4）无公章、无私人签章（字）的白条收据。

5）购物无用途、资产无验收的票据。

6）数量、单价、金额不符的票据。

7）本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关规定执行。

8）本制度自公布之日起执行。费用报销管理制度13

为了进一步加强会计基础工作，提高预算次行的有效性，规

范经费报销行为，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，根据

国家相关财经法规及学校的有关制度，结合我校实际，特制定本

办法。

第一条本办法所指经费为科研经费以外的所有各类教育事业

经费。科研经费的报销按照《北中大学科研项目经费管理办法（试

行）》（校科［20_）22号）执行。差旅费的报销按照《北中大学

公务差旅费管理办法》（校财（20_J2号）执行。

第二条财务报销审批要求

（一）所有经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围、

标准。单笔支出金额在20万元以下由经费负责人审批，20（含）

—50万元由经费负责人和财务分管处长签批，50（含）一100万

元由经费负责人、财务处长和分管校领导签批，100万元（含）以

上由经费负责人、财务处长、分管校领导和校长签批。

（二）实行报账一支笔制度，所有票据严禁他人代替单位（项

目）负责人签字。

（三）报账单位应按要求填制各类报账单据，注明所报内容、

经费项目名称等信息，经费审批人在审批时，需在原始凭证上签

批同意报销的票据张数和金额。

第三条财务报销审核要求

（一）票据管理

1、原始票据管理要求

（1）外部发票和行政事业性收据：报销的发票必须有国家税

务局或地方税务局监制章，并加盖发票单位发票专用章或财务专

用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；

行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监

制章并加盖财务专用章。

（2）发票项目如客户名称（必须为北中大学）、开票日期、内

容、数量、单价、金额、开票人、收款人等一律填写齐全，发票大

小写、锯齿金额必须一致，书写规范，否则不予报销。

（3）为提高报账效率，5000元以上的单张发票，须由报销经

办人登陆国税或地税发票查询系统查询发票真伪，持打印的查询

结果方可报账。

（4）报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内；

科研经费报销票据原则上不得超过项目执行期限。

（5）原则上不得用复印件或其他证明材料代替原始票据作为

报销凭据。

2、原始票据的粘贴要求

所有原始票据必须按要求分类、分项目粘贴在北中大学票据

粘贴单上并填列北中大学原始凭证汇总表，标明票据的数量、金

额、支付方式，否则不予受理。

3、领款和交款必须有领款人和交款人的签字以及出纳人员的

签字并加盖现金付（收）讫章。如属代为领款的，须代理人签名，

不得冒充领款，否则由此造成的一切后果自负。

4、借款票据要求

（1）借款时必须填写北中大学一式三联借款单。借款单必须

填写借款的日期、事项用途、金额、经手人等，经单位负责人审

批后方可办理。转帐结算必须注明收款单位名称、开户银行、帐

号。

（2）借款人必须为本校正式职工。

（3）本着“旧款不还，新款不借”的原则，各类借款须在3

个月之内报账或归还。

5、长途连号车票、定额发票（除停车场的小额定额发票）等

不符合规定的票据不得报销。

（二）经费管理规定

1、本校人员各类奖酬金、劳务费、助研费、试验费、专家咨

询费、临时工工资和学生奖助学金、外聘专家咨询费、报告费、

答辩费、评审费等费用的发放原则上须直接支付到个人银行卡中。

2、采购1000元（含）以上的物品按规定通过支票转账或使

用公务卡结算。

3、通过财政性资金购买货物、工程和服务的须事先将采购计

划报国有资产管理处，报账时须持发票、合同、政府审批和采购

的相关资料。

4、各单位购置仪器设备（含家具）单价1000元（含）以上

或批量采购单价500（含）一1000元且总价大于50000元以上的

须持发票到仪器设备处办理固定资产入账手续。

5、基建、修缮工程项目按《北中大学基建、修缮工程项目审

计实施办法（试行）》（校审（20—）1号）执行，报销时须提供发

票、合同、工程决算书原件。1万元（含）以上的修缮工程项目须

提供审计处审定的审计报告；1万元以下的修缮工程项目须提供

工程项目管理部门签批的审核意见。

6、在商场和超市购买的'物品，必须提供有具体物品名称、

单价、数量的明细发票，否则，需提供附有开票单位出具的带有

财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超

市、商场的原始机打购物小票，按要求填写物品验收单，经单位

负责人、经办人、验收人签字方可报账（经办人与验收人不得为

同一人）。

7、会议费的报销规定：

（1）校内举办或承办会议，须提交会议纪要或会议通知以及

会议预算（注明事由、天数、参加人数、会议地点等）方可报销。

（2）参加国际会议由旅行社出具票据的，需附会议通知和情

况说明并由单位负责人签批后方可报销。

8、学生实习费报销须持接收实习单位开具的正式发票，如遇

特殊情况无法开具正式发票的，必须说明相关理由并开具接收实

习单位的收据，由部门负责人和财务负责人签字后方可报销。

9、邮电费的报销规定：

（1）各部门办公电话费可以在行政经费中支出，个人手机、

住宅话费不允许报销。

（2）凡是汇款的邮费或手续费都必须与发票一起报销。

10、预借收据须填制“北中大学财务处预借收据申请表”，

本着“款回单撤”的原则，应在收款同时及时撤销借条，否则不

再出借收据。

11、已报账需查询凭证者，须由财务报账人员协助查询，未

经允许，不得私自翻阅凭证。

12、所有租车业务必须同时附有双方事先签订的有效完整的

租车合同和协议。

13、购买礼品、茶叶、烟酒、皮具等不符合要求的票据不得

报销。

14、所有报账人员应为本校正式职工，不得由学生、外来人

员代替报账。

第四条本规定未尽事宜，执行国家有关规定，由财务处负责

解释。

第五条本规定校长办公会通过后自公布之日起开始执行。费

用报销管理制度14

第一条根据—物业公司财务管理制度的规定，本着'必需合

理、节约'的原则，特制定本制度。

第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽

车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。

第三条费用报销必须据有发票，如特殊情况无发票的必须有

两人以上的签字证明。

第四条差旅费的开支管理：

一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准；其他人员

出差必须报经部门主管的副总经理批准。

二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票，如无特

殊情况不准乘坐飞机头等舱。

三、出差补助标准：按50元/天执行。

四、市内交通费凭票据实报销。

五、公司职员出差应填制'用款申请表'，经办人、部门经理、

部门主管的副总经理签字后，提前一天通知财务部以准备差旅费。

六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单'，按公

司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字；公司副总经

理出差旅费由公司总经理审批签字，其它职员的出差旅费由其主

管的公司副总经理审批签字，送财务部审核报销。如遇特殊情况

可报主管财务的副总经理审核批准后报销。

第五条业务招待费的开支管理

一、业务招待范围：

1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经

理、对口业务的副总经理陪同。

2、公司副总经理招待业务部门负责人，应报告总经理。由业

务对口的部门经理陪同。

3、部门经理因工作需要招待的，应由部门经理向其主管副总

经理报告经同意后，由部门经理和主要对口业务人员陪同。

二、招待费的审批权限：

1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的业务招待费由主

管财务的副总经理签字报销。

2、主管财务的.副总经理发生的业务招待费由总经理签字报

销。

3、招待费的报销应注明时间。

第六条汽车修理费用开支管理

一、汽车需要修理的，由办公室报主管的副总经理审批后，

方可安排修理。

二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后，报主管

财务的副总经理审批报销。

第七条结算起点（1000元）以下的零星开支管理

一、开支前应填制"用款申请表'，经办人、部门经理、批准

人签字后送财务部办理借款手续。

二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必

须有书面申请，由办公室报经主管副总经理审枇后办理。报销时

在发票上由经办人、验收人、部门经理签字，送财务部经理复核

签字后报主管财务的副总经理审批报销。

三、其它零星开支必须取得有效发票，报销时应在发票上由

经办人、部门经理签字，财务部经理复核签字后报主管财务的副

总经理审批报销。

第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签

字后报销。

第九条本制度由财务部负责解释。

第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。费用报销

管理制度15

第一部分总则

第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内

部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思

想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财

务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工

程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及

各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用于公司所有部门。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批

准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时

报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备

款。

（四）借支金额权限：公司所有借支款项均需报董事长审核。

（五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手

续外，还应提交物资部门主管领导批准的采购计划或请购单，采

购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、

金额。

（六）借款销账规定：

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请

单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（七）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转

为个人借款从工资中扣回。

（八）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

第二条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金

额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：部门经理审核签字一主管会计复核一财务

总经理审核一董事长审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办

理领款手续。

第三部分经营性费用和对外投资报销规定及流程

第一条：公司所有的经营性费用支付由董事长审批

第二条：材料费用的支付程序：

材料进仓验收一仓库记账f财务审核一董事长审批f报账

支付

第四部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、

低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一

个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理

制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严

格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一

致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请

或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单f部门经理审核

签字f财务总经理审核f董事长审批一到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程

（一）业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销（需打的、

坐飞机的需请示公司总经理）；住宿费和餐费，总裁的费用按单据

实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行：

（二）费用标准的补充说明：

1、参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，

没有的，按上述标准执行。

2、上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿

费严格按标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理以

上领导批准。

3、县外工地工作人员正常休息休假时，其来回工作地与新

兴县城之间的车旅费可作报销，每月可报销2次的往返车旅费，

报销时必须由工地负责人在报销单签字确认。

4、差旅费的报销。材料采购的，要与同批次的材料单据一

同回单报销，其他差旅费，要在差旅发生的次月底前回单报销，

否则，财务部有权拒绝报销。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宥及交通工具等将

不予报销相关费用。

（三）报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注

明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,

出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财

务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部

订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需

事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报

销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核

签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办

理新的借支。

第五条电话费报销制度及流程

（-）费用标准

1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机

费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作

性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管

理制度规定。

2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由

公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每年初（10日前）将本年员工手机费执

行标准（若有新增员须在当月10日前将其执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发

票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手

机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报

销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明

原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：

为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，

集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1、购置申请：公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管

理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办

法规定报批。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按

日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账

小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额

统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待

实际领用时分摊。

第七条招待赛、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征

得总经理的同意，各公司全年累计发生的业务招待费用，不得超

出年度预算指标。超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方

可开支。

1）、各级管理人员业务招待费开支权限

①、总经理级以上的业务接待费按预算指标控制开支；

②、副总经理为1000元以下，超出须报总经理；

③、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元；

④、一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房。

2）、业务招待费报销单据签批权限：

①、各公司预算以内的开支由各公司总经理签批。

②、业务接待费须在发生的次月底前回单狠销，否则，财务

部有权拒绝报销。

③、各公司在本县内接待客户吃饭、住宿的，如非特殊情况，

应安排在集团属下的酒店并按

1、以上的开支权限标准执行。

2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司

人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。

人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注

意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在

报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在

资料发票背面签字）。

4、其他费用：根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办

理报销手续。

2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报

销手续。

3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后

的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第八条工薪福利及相关费用支出制度及流程

（一）费用标准

工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各

项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

（二）工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力资源部将本年经公司总经理审批后

的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住

房公积金等信息）转交财务部；

2、每月10日前由人力资源部将本月考勤情况、人员变动、

额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息，转交财务部；

3、年度奖金：财务部根据人力资源年度审批后的奖金分配方

案进行编制工资表；

4、按工薪审批程序审批；

5、每月20日前由财务部通过银行代发形式支付工资；

6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行

核实。

（三）临时工资支付流程同工资支付流