资金支出审批管理制度范文（2篇）

资金支出审批管理制度范文一、总则（一）为规范资金支出的管理，确保资金使用的合理性、合法性与透明度，特制定本资金支出审批管理规定。（二）本规定适用于公司及其各分支机构的所有资金支出活动。（三）资金支出涵盖但不限于采购、招标、费用报销、业务活动经费等相关支出。二、审批职责与权限（一）总经理对所有资金支出事项拥有最终审批权。（二）部门负责人对其部门内的资金支出有审批权，条件如下：1.单笔支出____元以下，由部门负责人直接审批；2.单笔支出____元至____万元之间，需部门负责人审批后，向总经理报备；3.单笔支出超过____万元，需部门负责人审批后，提交总经理审批。（三）财务部门负责对采购、招标及费用报销等进行财务审核，以确保支付申请的合规性和准确性。（四）公司审计部门负责资金支出的审计，包括对支付申请的真实性、合规性和准确性进行核查。三、资金支出审批流程（一）采购与招标1.部门负责人根据需求编制采购计划，并进行预算控制；2.提交包含采购物品名称、数量、规格、单价、供应商等信息的采购申请；3.财务部门审核采购申请的合规性和预算控制情况；4.部门负责人审批采购申请，并填写《采购审批表》；5.采购部门按照审批的采购计划执行采购活动；6.采购部门依据采购合同与供应商合作，签订合同并支付款项。（二）费用报销1.员工填写《费用报销申请表》，附上相关费用明细和票据；2.部门负责人审核费用报销申请的合规性和准确性；3.财务部门审核费用报销申请的合规性和准确性；4.财务部门执行报销款项支付。（三）业务活动经费支出1.部门负责人编制业务活动经费预算，填写《业务活动经费申请表》；2.提交业务活动经费申请，附相关活动计划和预算；3.部门负责人审批业务活动经费申请，并填写《业务活动经费审批表》；4.财务部门审核业务活动经费申请的合规性和准确性；5.财务部门支付经费款项。四、资金支出记录与档案管理（一）公司建立资金支出记录和档案管理制度，确保记录完整、准确且安全保存。（二）每笔资金支出需有支付申请、审批表、报销明细、票据等相关资料记录，以备审计查阅。（三）财务部门负责资金支出档案的管理工作，定期进行档案归档和更新。五、违规处理与责任追究（一）对于违反本规定的行为，公司将视情节采取相应纪律或法律措施，包括但不限于扣发工资、警告、停职、降职、辞退等处理措施。（二）因违反本规定造成公司财务损失的，将追究责任人经济责任，并可依法报请有关部门追究法律责任。六、附则（一）本规定自发布之日起生效执行。（二）本规定的修订与解释权归公司总经理所有。（三）本规定发布之日起，以前的相关制度和规定同时废止。资金支出审批管理制度范文（二）一、目的与依据1.目的：本制度旨在规范资金支出的审批流程，确保资金使用的合理性、合规性与高效性，进而提升资金管理的科学性与规范化水平。2.依据：本制度的制定严格遵循《中华人民共和国财政管理法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并充分借鉴了国内外先进的财务管理经验与做法。二、适用范围本制度全面覆盖公司组织内各部门及各层级员工的资金支出审批管理工作。三、基本原则1.合规性原则：资金支出必须严格遵守相关法律法规及公司内部规章制度，确保合法合规。2.科学性原则：资金支出应经过科学严谨的预算、审批与执行流程，确保资金使用的合理性。3.有效性原则：资金支出需明确目标，确保能够达成预期效果，实现资金的最大效益。4.透明化原则：资金支出的审批与执行过程应公开、公正、透明，接受来自内部与外部的监督。四、资金支出审批流程1.申请环节：资金支出的申请人需详细填写《资金支出申请表》，明确申请事项、金额、用途及紧急程度等信息，并附上必要的证明材料。2.部门审批：申请人所在部门负责人负责审核申请事项的合法性、合规性及必要性，并签署审批意见。3.预算控制：财务部门依据公司预算情况，对申请进行预算控制，确保资金支出不超出预算限额。4.高级审批：对于超出一定金额或涉及敏感性事项的申请，需提交至高级主管领导进行审批。5.资金调配：财务部门根据资金流动情况及各项支出的优先级，合理安排资金调配，并发放相应款项。6.监督审计：财务部门定期对资金支出情况进行监督审计，确保资金使用的合规性与效益性。五、相关责任与权限1.资金支出申请人：负责准确填写《资金支出申请表》并提交相关证明材料。配合财务部门进行预算控制与资金调配工作。确保资金使用的合法性、合规性与效益性，及时提供报销材料。2.部门负责人：对资金支出申请进行审批，确保申请事项的合法性、合规性与必要性。协助财务部门进行预算控制与资金调配工作。监督部门内部资金使用情况，及时发现并处理违规行为。3.财务部门：对资金支出申请进行预算控制，确保不超出预算限额。根据资金流动情况及支出优先级进行资金调配与款项发放。定期对资金支出进行监督审计，发现并处理违规行为。4.高级主管领导：对超出限额或涉及敏感性事项的资金支出申请进行审批。协助财务部门进行预算控制与资金调配工作。对资金支出情况进行监督与评估，确保资金使用的合理性与效益性。六、违规处理与监督机制1.违规处理：对于违反资金支出审批管理制度的行为，公司将依据相关规定与程序进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、降职乃至解除劳动合同等措施。2.监