2024银行从业《风险管理》讲义

2024年银行从业考试《谏险管理》讲义(1)全球的风险管理体系

第一章风险管理基础(2)全面的风险管理范困

第一节风险与风险管理(3)全程的风险管理过程

具备领先的风险管理实力和水平，成为商业银行最重要(4)全新的风险管理方法

的核心竞争力(5)全员的风险管理文化

(一)风险与收益在多年的管理实践中，人们意识到•个银行内部不同部

1.风险的三种定义门或不同业务的风险，有的会相互叠加放大，有的则用互抵

(1)风险是将来结果的不确定性：抽象、概括消削减。因此，风险的考虑不能仅仅从某项业务、某个部门

(2)风险是损失的可镀性：损失的概率分布;符合金融监管的角度动身，必需依据风险组合的观点，从贯穿整个能行的

当局对风险管理的思索模式角度看风险，即要实行全面风险管理。

(3)风险是将来结果(如投资的收靛率)对期望的侑离，即Coso《全面风险管理框架》

波动性美国的CQS。委员会,即美国“反对虚假财务报告委员

符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源，同会''所属的内部限制特地探讨委员会发起机构委员会

时也是盈利的基础CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTread-way

2.风险与收益的关系：平衡管理Commission.

3.切勿将风险与损失混谓三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级

风险：事前概念，损失发生前的状态《全面风险管理框架》三个维度的关系是：全面风险

损失：事后概念管理的8个要素都是为企业的四个月标服务的;企业各个层级

4.损失类型都要坚持同样的四个目标;每个层次都必需从以上8个方面进

预期损失•提取打算金、冲减利润行风险管理。

非预期损失-资本其次节商业银行风险的主要类别

灾难性损失-保险按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风检、社

(二)风险管理与商业银行经营会风险、自然风险和技术风险:按损失结果可以将风险划分为

我国商业银行以平安性、流淌性、效益性为经营原则纯粹风险和投机风险:按是否能够量化可以将风险划分为可

风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一量化风险和不行量化风险;按风险发生的范围可以将M险划

1.担当和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银分为系统性风险和非系统性风险。

行业务不断创新发展的原动力巴塞尔委足会依据诱发风险的缘由，把风险分为以下八类：

(1)依靠专业化的风险管理技陇；1.2.1信用风险

(2)两个例子信用风险是指债务人或交易对手未能腰行合同所规定的

开发和管理基金；义务或信用旗量发生变更，影响金融产品价值，从而给债务

外汇交易和衍生品交易人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

做市商：£指引》所称银行间外汇市场做市商,是指经传统双点认为，信用风险是指因交易时于无力履行合同

国家外汇管理局(以下简称外汇局)核准.在我国银行间外汇市而造成经济损失的风险，然而，由信用风险带来的损失也可

场进行人民币与外币交易时,担当向市场会员持续供应买、能发生在实际违约之前，当交易对手的地约实力即信用质量

卖价格义务的银行间外汇市场会员。发生变更时,也会存在潜在的损失.

2.作为商业银行实施经营战略的手段，极大变更商业银对大多数商业银来说，贷款是最大、及明显的信用风险

行的经营管理模式来源，信用风隐既存在于传统的贷款、面券投资等表内业务

从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率“鼓大化;中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，坯存在于

从定性分析为主转向定量分析为主;考武大论坛衍生产品交易中。

从分散风险管理转向全面集中管理信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同，

3.为商业银行的风险定价供应依据，并有效管理商业银信用风险包括违约风险、结兑风险等主要形式。

行的业务组合(I)违约风险既可以针对个人，也可以针对企业

4.健全的风险背埋为商业银行翎建附加价值(2)结第风险足种特殊的信用风险.涉及在不同为时间

自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理功能；以不同的优币进行结算交易。林斯塔银行的破产促成了巴塞

5.风险管理水平干脆体现了商业银行的核心竞争力，不尔委员会的诞生。

仅是商业银行生存发展的须要，也是金融监管的迫切要求信用风除具有明显的非系统性风险特征,与市场风险相

确定商业银行风险担当实力的两个闪素：资本规模、风反，信用风险的视察数据少，且不易获得.

险管理水平1.2.2市场风险

(三)商业银行风险管理的发展市场风险被定义为由于市场价格(包括金融资产价格和

商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管当局监管商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭遇损失的风

的规范要求险。

1.资产风险管理模式阶段主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，

2()世纪60年头前其中利率风险尤为也要.

偏重于资产业务,强调保持商业银行资产的流淌性市场风险具有数据优势和易于计量的特点，并且可供选

2.负债风险管理择的金融产品种类丰富.

20世纪60年头-70年头由于市场风险来源r•所屈的经济体系.具有明显的系统

为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为主性分脸特征.难以通过分散化投资完全消退.

动性的主动负债;同时，加大了经营风险1.2.3操作风险

华尔街的第一次数学革命：丐科维茨资产组合理论、S操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事

普的资本资产定价模型务所造成损失的风险。

3.资产负债风险管理模式依据巴塞尔委员会的规定，操作风险包括人员、系统、

20世纪70年头流程和外部事务所引发的四类风险，七种表现形式：内部欺

通过匹配资产负债期限结构、经营目标相互代为和资产诈，外部欺诈，鞘用员「•做法和I:作场所平安性，客户、产

分散，实现总量平衡和风险限制品及业务做法，实物资产损坏,业务中断和系统失灵，交割

缺口分析、久期分析成为重要手段及流程管理。

华尔街其次次数学革命：欧式朗权定价模型操作风险具有普遍性，与市场风险主要存在于交易类业

4.全面风险管理模式务和信用分除主要存在于授信业务不同，操作风险普商存在

2()世纪80年头后于商业银行业务和管理的各个方面.

非利息收入比重增加操作风险具有非营利性，它并不能为银行带来盈利，但

1988年长巴塞尔资木协议》标记全面风险管理原则体系是操作风险可能引发市场风险和信用风险。

基木形成

对它的管理策略是在管理成本肯定的状况卜尽可能降风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风除的方

低.法，

1.2.4潦淌性风险马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益

流淌性风脸是指商业银行无力为负价的削减和/或资产率的相关系数不为1.分政投资r两种资产就具有降低风险的

的增加供应融资而造成损失或破产的风险。作用.

流淌性风隆包括资产流淌性风险和负债流淌性风险。依据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务

资产流淌性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而应是全面的，不应集中于同一业务、同一性顺甚至同一国家

无法满意到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资须要。的借债人。

负债流淌性风险是指商业银行过去筹集的资金特殊是存多样化投资分敢风险的风险管理策略前提条件是要有足

款资金，由于内外因素的变更而发生不规则波动，对其产生够多的相互独立的投资形式。同时，风险分散策略是有成本

冲击并引发相关损失的风险。的。

流淌性风脸形成的缘由更加困建和广泛,是综合性风险。风险对冲

产生缘山：商业银行的流消性支配可能不完善之外，信风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相

用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致流淌性不关的某种资产或衍生产品，来冲俏标的资产潜在的风检损失

足。的一种风险管理策略。

流淌性风险水平体现了商业银行的整体经营状况，风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险却商品

1.2.5国家风险风险特别有效的方法.

国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与与风险分散策略不同，风险对冲可以管理系统性风险和

金融往来时，由于别国经济、政治利社会等方面的变更而遭非系统性风险，还可以依据投资者的风险承受实力和偏好.

遇损失的风险。通过对冲比率的调整将风险降低到预期水平。

国家风隐可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种

政治风险是指商业银行受特定国家的政治缘由限制，不状况。

能把在该国贷款等汇何本国而遭遇损失的风险。政治风险包风险转移

括政权风险、政局风险、政策风险而对外关系风险等多个方风险转移是指通过购买某种金融产品或实行其他合法的

面.经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风脸管理方法.

社会风险是指由于经济或非经济因索造成特定国家的社风险转移可分为保险转移和非保险转移。

会环境不稔定，从而使贷款商业银行不能把在该国的贷款汇出口信贷保险是金融风险保险中较有代表性的品种。

回本国而遭遇损失的风险。针对市场风险的转移：期权合约

经济风险是指境外商业银行仅仅受特定国家T•脆或间接针对信用风险的转移：担保和备用信用证

经济因素的限制，而不能把在该国的贷款等汇I司本国而遭遇风险规避

损失的风险.风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以

国家风险有两个基本特征：避开担当该业务或市场具有的风险.

一是国家风险发生在国际经济金融活动中,在同•个国风险规避主要通过经济资本配置来实现。

家范国内的经济金融活动不存在国家风险：风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本

二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、配置方面的支出。此外，风险规避策略的局限性在于它是一

企业还是个人，都可能遭遇国家风险所带来的损失。种消极的风险管理策略.

1.2.6声誉风险风险补偿

声誉是商业银行全部的利益持有者通过持续努力、长期风险补偿主要是指事前（损失发生以前）对风险担当的价

信任建立起来的珍贵的无形资产。声誉风险是指由「意外事格补偿。

务、商业银行的政策调整、市场衣现或U常经营活动所产生通过加价来索取风险回报。

的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风风险管理的一个重要方面就是对风险合理定价。

险。

几乎全郃的风险都可能影响银行声誉。2024年银行从业考试《风险管埋》精讲讲又1.4

管理声誉风险的最好方法就是：强化全面风险管理意识，1.4商业银行风险与资本

改善公司治理，并预先做好应对声誉危机的打算;确保其他主资本的概念和作用

要风险被正坳识别、优先排序，并得到有效管理。通常所说的资本是指会计资本，也就是账面资本,

法律风险资本的作用主要体现在以下几个方面.：

法律风险是•种特殊类型的操作风险,它包括但不限于第--资本为商业银行供应融资。资本融资的具体来源

因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩处主要包括原有股东追加投资、发行新股和留存收益。

性赔偿所导致的风险敞口。其次，汲取和消化损失。风险缓冲器

狭义的法律风险第三，限制商业银行过度业务扩张和风险担当。

广义的法律风险包括外部合规风险和监管风险.第四.维持市场信念.

法律风险的表现形式第五，为商业银行管理，尤其是风险管理供应最根本的

战略风险驱动力。

战略风脸是指商业银行在追求短期商业目的和K期发展监管费本与资本足够性要求

目标的系统化管理过程中，不适当的将来发展规划和战略决监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所担

策可能威逼商业银行招宋发展的潜力风险”当的业务总体风险水平相匹凉的贡本，是监管当局针对商业

这种风险来自四个方面：银行的业务特征依据统一的风险资本计量方法计算得出的.

一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性；由于其必需在非预期损失出现时随时可用，因此其强谢的是

二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；抵挡风险、保障商业银行持续稳健经营的实力，并不要求其

三是为实现目标所须要的资源倭乏；全部权归属。

四是整个战略实施过程的质启速以保证.《巴塞尔资本协议》首次提出了资本足够率监管的国际

在现实操作过程中，战略风隐管理可以被理解为具有双标准。资本足够率是指资本对风险加权资产的比率。当时资

重含义：本足够率计算只包括了信用风险资产，但用比例限制商业银

一是商业银行发展极略的风险管理;二是从战略性的角行风险的方法为巴塞尔委员会随后完善风险监管体系留出了

度管理商业银行的各类风险。发展空间。

2024年银行从业考试《风险管理3精讲讲义1.31996年提出了对市场风险的资本婴求。

第三节商业银行风险管理的主要策略1999年提出J'对操作风险的资本要求。新协议将资本足

商业银行风险管理策略指的是风险管理政策层面上的管够率定义为：

理技术和措施。资本足够率=资木X风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

风险分散监管资木被区分为核心资木和附属资木.

核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本(股期望值是随机变量的概率加权和。随机变量的方整描述

本、盈余公积、资本公积和未安排利润)和公开储备；了随机变惘偏忘其期望值的程度，方差是随机变量取&偏高

附属资本又称二级资本，包括未公开储德、重估储备、期望值的概率加权和。

一般贷款储备以及混合性债务I:具等；对离散型的随机变量,方差可以用求和式表示为：

在计算市场风险资本要求时，蛆规定了三级资本。对连续量的随机变量，方差可以通过定积分公式表示为:

新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。标准差(或称为波动率)是随机变量方差的平方根,随机变

最终，新协议规定国际活跃银行的整体资本足够率不得量的标准差是对陵机变做不确定性程度进行刻画的一种常用

低于8%,其中核心资本足够率不得低于4%。指I,.

经济资本及其应用常用统计分布

经济资本是指商业银行在肯定的置信水平下，为了应对1.匀称分布

将来肯定期限内资产的非预期损失而应当持有的资本金。匀称分布的分布函数是一条斜线。

经济资本与会计资本和监管资本既有区分又有联系。首2.二项分布

先，商业银行会计费本的数量应当不小于经济资本的数量。二项分布是描述只有两种可能结果的多次重发事务的离

其次，监管资本呈现出渐渐向经济资本雄扰的趋势。散型随机变量:的概率分布。

经济资本配置对商业银行的主动作用体现在两个方面：二项分布的数学期望和方差：E(X)=mp.Var(X)=np

一是有助于商业银行提高风险管理水平。二是有助于新业银(l-p)-

行制定科学的业绩评估体系。3.正态分布

长期以来.股本收靛率(RQE)和资产收益率(ROA.这两项正态岫机变及X的观测值落在距均(ft的距离为2倍标准

指标被广泛用于衡量:商业银行的盈利实力。这两项指标无法差范围内的概率约为0.95,而在距均值的距离为3倍标准差

全面、深化的揭示商业银行在盈利区同时所担当的风险水平。内的概率约为0.9973。

采纳经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业银行的当M=0,G=1时;称正态分布为标准正态分布。

盈利实力和风险水平，已经成为国际商业银行最佳管理实践，在风险计班的理论探讨和实际应用中，正态分布寻若特

目前被广泛接受和普遍运用的是经风险调整的资本收益率殊审要的作用，实际中遇到的很多随机现象都听从或近似地

RAROC.经风险调整的资本收益率走指经预期损失和以经济听从正态分布.

资本计量的非预期损失调整后的收血率。2024年银行从业考武《风险管理B精讲讲义1.6

RAROC=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)1.6风险管理的数理基础

经风险调整的收益率着重强调商业银行通过担当风险而收益的计费

获得的收益是有代价的。1.肯定收益

RAROC等经风险调整的业绩评估方法已经在国际先进肯定收益是对投资成果的T•脆衡量，反映投资行为得到

银行中得到了广泛应用，在其内部各个层面的经营管理活动的增值部分的肯定量。

中发挥着重要作用。肯定收i!S=P-PO

最常用的两种相对收益计量方法是百分比收益率司对数

2024年银行从业考试d风脸管理》精讲讲义1.5收益率。

1.5风险管理常用的概率统计学问2.百分比收益率

基本概念百分比收益率是对期初投资额的一个单位化调整，即一

1.概率个单位货币在给定投资周期的收益率。

概率是对不确定性事务进行描达的最有效的数学工具，百分比收益率只考虑了期初的投资额，没有考虑不同投

是对不确定性事务发生可能性的一种度世.资期限的影响.

不确定性事务是指，在相同的条件下重第一个行为或试背景学问：计算资产组合收益率

验，所出现的结果有多种,但具体是哪种结果事前不行预知。资产组合的百分比收益率等于各资产百分比收益率的加

确定性事务是指，在相同的条件下重发同一行为或试验，权平均。对于包含N种资产的投资组合，总资产的百分比收

出现的结果也是相同的。确定性事务的出现具有必定性，而益率为：。

不傩定性事务的出现具有偶然性。3.对数收益率

概率所描述的是偶然事务，是对将来发生的不确定性中当复利是连续计算时，就得到对数收益率。对数收益率

的数量规律进行度量.是两个时期资产价值取对数后的差额：

2.随机事务即资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率

在每次随机试验中可能出现，也可能不出现的结果成为之和。

班机事务。风险的量化原理

随机事务由基本领件构成。基本领件是随机试验中不能1.预期收益率和方差的计算

杵分解的最简洁的防机事务。风险管理过程中所计算的孩期收益率是一种平均水平的

3.随机变量概念，但不是简洁的干脆平均，而是对将来可能结果的加权

防机变量就运用数值来表示阑机事务的结果“平均.即每一种结果的收益率乘以这种结果出现的可能性.

依据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，不确定结果的标准差通常被用来刻画其不确定程度.

可以把随机变量分为离散型随机变量和连续型随机变量。标准差越大表明不确定性越大.即出现较大收益或损失的机

(1)离散型随机变量的概率分布会增大。当标准差很小或接近于零时，可能出现的结果的不

离散型随机变量的一切可能值及与其取值相应的概率，确定性程度减小。

称做陶欣型随机变量的粗率分布，衣示法有列举法或衣格法。2024年银行从业考试&风除首理》精讲讲义2.：

①列举法第2章商业银行风险管理基本架构

②表格法2.1商业银行风险管理环境

可以通过重任试骏发生的频率来定义离散型随机变量的2.1.1商业银行公司治理

概率。在相同条件下,重电进行n次试脸，事务A发生m(m1.定义和内涵

Sn)次，则称比值为事务A发生的频率。频率m/n的这商业银行公司治理是指限制、管理商业银行的一种机制

个稳定值p称为事务A的概率，记作PA.=p。或制度支配，是商业侬行内部组织结构和权力安排体系的具

(2)连续型随机变量的概率分布体表现形式.其核心是在全部权、经营权分别的状况卜，为

连续型随机变量的概率分布通常运用累枳概率分布或概妥当解决托付-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系

率密度来定义.和监督制衡机制.

无论是离散型附机变况:还是连续型随机变显.都可以用2.商业鼠行公司治理的原则和做法

•种统•的形式即分布函数来描述其概率特征。(1)经济合作和发展组织QECD的公司治理原则

若X的分布函数F(x)已知，就隹知道X落在任一区间(xOECD认为，公司治理应当维护股东的权利，确保包括

I.x2)上的概率。小股东和外国股东在内的全体股东受到同等的待遇：

(3)随机变量的期望值和方差假如股东的权利受到损耗，他们应有机会得到有效补偿;

治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且激励公一种企业文化，风险文化一一般由风险管理理念、学问却制度

司和利益相关者为创建财宝和工作机会以及为保持企业财务三个层次组成，其中风险管理理念是精神核心。

健全而主动地进行合作；2.先进的风险管理理念

治理结构应当保证刚好、精确地披露与公司有关的任何风险管理是商业银行的核心竞争力，是创建资本增值和

重大问题的信息(包括财务状况、经首状况、全部权状况和公股东回报的垂要手段。

司治理状况的信息)；风险管理的目标不是消退风险，而是通过主动的凤隆管

治理结构框架应确保莹事会对公司的战略性指导和对管理过程实现风险与收益的平衡。

理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负优。风险管理战略应当纳入商业银行整体战略之中，井服务

(2)巴塞尔委员会的公司治理准则于业务发展战略

①荣事会成员应称职，清晰理斛其在公司治理中的角色.商业银行应当充分了解全部风险，建立和完善风险限制

有实力对商业银行的各顼事务作出正确的推断。机制，对于不了解或无把握限制风脸的业务,应当实行审慎

②董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监看法。

督其在全行的传达费彻。特殊值得留意的是，价值准则应当3.风险文化的培植

禁止外部交易和内部往来活动的全部腐败和购赂行为。首先，风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项

③有效的革事会应清晰界定自身和高级管理层的权力及终身事业

主要贪任，并在全行实行问货制.其次，商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风除管理

④董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施理念等内容，使之成为商业银行和加工一样的价值观.

适当的监督.高级管理层是商业银行公司治理的关键部门，最终.商业银行应当通过建立管理制度和实施绩效考核.

为防治内部人限制,董事会必需对其实行有效监督。将风隆文化融入到每一位员工的U常行为。

⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部商业银行管理战略

审计单位及内部果制部门的作用。古公司治理过程中，审计1.定义和内涵

是至关重要的，审”的有效性会保证董事会及高级管理层职商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内

能的实现。部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发

⑥荣小会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文展目标以及为实现这些目标所实行的行动方案.

化、长期目标和战略、限制环境相一样。2.基本内容

⑦商业银行应保持公司治理的透亮度。这是商业银行正商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的

常运转的主动表现，否则，商业银行将很难把挪亟事会和高内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性故略目标和上

级管理层是否对其行为和表现货资。要发展指标等细项。

⑧董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，包战略目标确定了实现路径。一旦战略目标发生变更，必

括在低透亮度国家或在透亮度不高的架构下开展业务(了解需相应调整工作内容和方式。

商业银行的架构).3.商业浪行管理战略和风险管理的关系

(3)我国商业银行公司治理的要求2024年银行从业考试《风险管理》精讲讲义2.2

①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事2.2商业银行风险管理组织

制度和决策程序：董事会及其特地委员会

②明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务;重事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，担当商业

③建立、健全以监事会为核心的监督机制；侬行管理的城终责任，确保商业限行有效识别、计兑.监测

④建立完善的信息报告和信息披露制度；和限制各项业务所担当的各种风险.

⑤建立合理的薪册I制度，强化激励约束机制”策事会通常指派特地委员会(通常为最高风险管理委员

2.1.2商业银行内部限制会)负贡拟定具体的风险管理政策和指导腴则.

1.定义和内涵最高风险管理委员会以及业务单位风险管理委员会委

商业银行内部限制是商业银行为实现经营目标，通过制员，可以由商业银行内部具有丰富管理阅历的人士担当，也

定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、可由外部专家/废问担当。风险管理总监应当是商业银行狙事

室中限制、事后滁督和ij正的动念过程和机制。是指俞业很会成员，同时担当商业银仃副总裁或以上职务。

行内部的限制系统。监事会

完善商业银行内部限制机制，不仅可以保障风险管理体监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会

系的健全，改善公司治理结构，而且还可以促进风险管理策负货,从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部限制监

略的芍效实施,同时风脸管理水平的提升也会极大提高内部督等监察工作.

在A险管理领域,监事会应当加强与董事会及内招审计、

限制的质量:和效率。

2.商业银行内部限制的目标和要素风隐管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系。

⑴目标高级管理层

确保国家法律规定和商业银行内部规章的贯彻执行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定

确保商业银行发展欣略和经营目标的全面实施和充分实风险管理的程序和操作规程，刚好了解风险水平及其管理状

现况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的诅织结

确保风险管理体系的有效性构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监

确保业芬记录、财务信息和其他管理信息的刚好、真实测和限制各项业务所担当的各种风降。

和完整。高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基

(2)要素石。

内部限制环境风险管理部门

风险识别与评估建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险

内部限制措施管理部门必需具备高度独立性.以供应客观的风险管理策略;

信息沟通与反馈风险管理部门不具彳j•或只具彳j特别有限的风脸管理策略执行

监督、评价与订正权。时间操作中，商业银行的“风险管理部门',和“风脸管理委

(3)主要原则员会”既要保持相对独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。

商业限行的内部限制必需贯彻全面、审慎、有效、独立1.风险音理部门结构

的原则(1)集中型的风险管理部门

从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括

商业银行风险文化了商业银行风隆管理的核心婴索：风险监控、数量分析、价

1.定义和内涵恪确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。更加适用于

风险文化是指商业银行在经营管理过程中逐步形成的风规模浩大，资金、技术、人力资源雄厚的大中小商业限行。

险管理理念、哲学和价值观，是通过商业银行的风险管理战(2)分船型风险管理部门

珞.M险管理制度以及广阔员工的风险管理行为表现出来的

在某些状况卜，商业银行不须要建立完善的风险管理部商业银行应当依据不同的业务性质、规模和困难程度，

I'J,因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的仅设前

管理职能外包给专业服务供应商.分散型风险管理部门的缺提和参数.计员担当的全部风险。

点是，难以肯定限制商业银行的敏彩信息,无法形成长期的2.3.3风险监测/报告

核心竞争力和强大的市场定价实力。①监测各种可量化的关键风险指标以及不行量化的风险

2.风险管理部门的主要职贡因素的变更和发展趋势.

首先，风险管理部门履行的一个特别具体但却至关重要②报告商业银行全部风险的定性;定量评估结果，并随时

职责是监控各种金融产品和全部业务部门的风险限额，商业关注所实行的风险管理/限制措施的实施质量/效果。

银行的每日风险状况报告和每日收超损失表是现代商业银2.3.4风险限制/缓释

行管理的股重要的两份报告。风险限制是对经过识别和计量的风险实行分散、对冲、

其次.风险管理部门负表核准性难金融产品的定价模型，转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和限制的过程.风

并帮助财务限制人员进行价格评估.险管理/限制措施应当实现以下目标：

最终，风险管理部门独特的地位使其可以全面驾驭商业①风除管理战略和策略符合经营目标的要求:采集各退

银行的整齐风险状况，为管理决策供应不行替代的协助作用。散

3.风险管理所需的专业技能②所实行的具体措施符合风险管理战蛤和策略的要求，

集中性风险管理部门的人员必芾具备以卜五个方面的主并在成本/收益基础上保持有效性；

要技能.③通过对风险诱因的分析，发觉管理中存在的问题,以

(1)风险监控和分析实力完善风险管理程序.

(2)数量分析实力依据国际最佳实践，在日常风脸管理操作中，具体的风

(3)价格核准实力险管理/限制措施可以实行从其层业务单位到业务领域风险

(4)模型创建实力