2023年金融从业资格考试《公共基础》真题

2023年银行从业资格考试《公共基础》真题

（总分100,考试时间90分钟）

一、单项选择题

如下各小题所给出口勺四个选项中，只有一项最符合题目的规定，请选择对应选项。

I.对通货膨胀的衡量可以通过（）上涨幅度的衡量来进行。

A一般物价水平

B食品价格

C生活用品价格

D生产资料价格

答案:A

2.储户应当缴纳口勺存款利息所得税，由（）代扣代缴，

A税务局

B储户委托税务局

C存款银行

D储户委托银行

答案:c

3.在回购交易中，债券买方收益为（）。

A买卖差价减手续费

B利息收入

C买卖差价与利息收入

D投资收益

答案：C

4.商业银行最重要的资金来源是（）。

A发行银行券

B向中央银行借款

C存款

D同业拆借

答案:C

5.由卜表数据可知,2023年的国内生产总值物价平减指数与2023年的国内生产总物价

平减指数相比（）基年二1978年年份按当年不变价格计算的GDP按基年不变价格计算H勺

GDP

A.上升了约2%

B.下降了约7%

C.上升了约7%

D.下降了约2%

［解析］GDP平减指数二名义GDP：实际GDP.因此，2023年的GDP平减指数为4.04,

2023年的为3.77,因此变化率为（4.04377）:3.77=7%。

6.下列属于泄露客户信息的行为是（）。

A银行业务员将银行垃圾堆里客户开户时填写作废B勺表格搜集整顿，送给在保险企业

工作的朋友

B小李和小王分别就职于两家银行，，都从事企业业务，为了拓展业务和互相协助，两人常

常交流产品知识和行业新就研究服务技巧

C反洗钱检察机关依法进入银行查询某账户H勺大额交易状况，银行工作人员为配合其工

作，提供了客户的大额交易信息

D某银行个人金融部将部分存款客户的财务信息转给本行信用卡中心，供信用审批人员

更精确地评估个人信用风险

答案:A

［解析］《银行业从业人员操守》中规定，银行业从业人员应妥善保留客户资料及其交

易信息档案。在受雇期间及离职后，均不得违反法律法规和所在机构有关客户隐私保拧的规

定，不得透露任何客户资料和交易信息。A选项行为违反了这项规定。

7.存款是存款人基于对•银行的信任而将资金存入的一种（）。

A托管行为

B信用行为

C代理行为

D票据行为

答案:B

［解析］存款属于信用行为，它是基于信任而产生的洞步也面临着信用风险;而托管行为,

代理行为都属于服务性质的行为，在银行业务中属于中间业务。

8.根据西方国家银行业发展的经验，从主线上保证银行业从业人员在专业上胜任本职工

作，从而为银行稳健经营打下良好基础的制度是（）。

A外部监管制度

B中央银行制度

C分业经营制度

D从业人员资格认证制度

答案：D

［解析］本题反应H勺是从业人员资格认证制度对于银行业发展的作用。题干规定口勺是从

业人员在专业上胜任本职工作，与人员素质方面有关，而与此有关的只有D项，它对银行从

业人员的道德素质方面都做了规定，能为银行稳健发展打下良好基础，在一定程度上减少操作

风险。外部监管制度是从外部对银行进行监管，从而提供监督措施，减少银行风险。中央银

行制度是指设置中央银行.对金融业起到领导指导作用。分业经营制度则使得金融机构可以

更好的提供专业服务。金融分业是指银行、保险、证券、基金等多种金融部门只从事专业经

营，不得跨行业从事营利活动。

9.银行业协会所确定的利率有（）。

A市场利率

B官方利率

C公定利率

D实际利率

答案:C

［解析］公定利率是介乎市场利率与官定利率之间、由非政府部门口勺金融行业自律性组织

所确定的利率。这种利率的约束范围有限，一般只对该公会会员有约束力。银行业协会属于

金融行业自律性组织，故其确定U勺利率属于公定利率。

10.零存整取的起存金领为（）o

A5元

B50元

cco元

D500元

答案:A

［解析］零存整取II勺起存金额为5元，整存整取I内起存金额为50元，整存零取II勺起存金额

为1000元，存本取息的起存金额为5000元。

11.在银团的重要组员中，哪种组员是专门负责协调贷款及还款支付管理等工作日勺？（）

A牵头行

B代理行

C参与行

D安排行

答案:A

［解析］银团的重要组员有牵头行、代理行、参与行，尚有安排行、副牵头行、经理行等（负

责协调贷款及还款支付管理，一般由牵头行担任）。

12.下列有关同业拆借，说法错误的是（）。

A同业拆借的利率常作为货币市场的基准利率

B在国际市场上，最著名的是伦敦银行同业拆借利率

C上海银行间同业拆放利率属于复利、担保、批发性利率

D同业拆借业务重要通过全国银行间同业拆借市场进行

答案:C

［解析1同业拆借是指银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，通过全国银行间同

业拆借市场进行，其利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场日勺基准利率。在国际货

币市场上最著名的是伦敦审行同业拆放利率（LIBOR）,我国正在推行的人民币货币市场基

准利率指标体系为上海银行间同业拆放利率（Shibor,2023年1月4日正式运行，是单利、

无担保、批发性利率，其品种有隔夜、一周、两周、1个月、3个月、6个月、9个月及1

年）。

13.《商业银行法》规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例（）。

A不得低于75%

B不得高于75%

C不得低于25%

D不得高于25%

答案：B

［解析］《商业银行法》规定商业银行存贷比，即商业银行贷款余额与存款余额日勺比例不

得高于75%。

14.中国邮政储蓄银行H勺市场定位是，充足依托和发挥网络优势，完善城镇金融服务功能,

以（）和中间业务为主，为都市小区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他商业银行

形成互补关系，支持社会主义新农村建设。

A存款

B贷款

C结算

D零售

答案：D

［解析］2023年3月20H,中国邮政储蓄银行挂牌淇市场定位是充足依托和发挥网络优

势，完善城镇金融服务功能，以零售业务和中间业务为主,为都市小区和广大农村地区居民提

供基础金融服务,与其他银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。

15.商业银行的代理业务不包括（）。

A代发工资

B代理财政性存款

C代理财政投资

D代销开放式基金

答案:C

［解析］代理业务包括代收代付业务、代理银行、证券、保险业务和其他代理业务。代

发工资属代收代付业务。代理财政性存款属于代理银行业务。代销开放式基金属于其他代理

业务。

16.汇率变化一种最重要W、J影响就是对（影响。

A消费者

B股民

C贸易

D外汇卖家

答案：D

［解析］汇率是一国货币兑换另一国货币的比率，它波及两国货币。而消费者,股民，贸易

虽然都波及对外部分也会受到汇率变动的影响，但他们的交易内容还包括国内部分，对外交易

只是其中一小部分，只有外汇卖家U勺收益完全是受汇率影响。

17.个人资产负债表反应了在特定的时间点上个人所拥有的资产、所欠日勺债务以及（）。

A净资产

B资产

C银行存款

D股票资产

答案:A

［解析］教材并未列出个人资产负债表的详细构成，做此题可参照资产负债表这一知识点。

在会计科目中，资产负债表包括了资产，负债和所有者权益这几种原因，资产减去负债得所

有者权益。我们推断，个人资产负债表的构成应与其相似。只不过内容简朴某些，选项并未给

出所有者权益这一概念。而个人资产比较简朴，其所有者权益实际就是个人净资产，题干已

经出现资产，故肯定不选B。C包括的范围太小，而D更是不对的

18.教育消费根据对象不同样分为（）和子女教育消费两种。

A个人教育消费

B亲人教育消费

C企业教育消费

D老人教育消费

答案:A

［解析］本题考察了教育消费日勺构成。根据题干所进行口勺划分，它将教育消费划分为子女

教育消费和另一项，那么我们要选出口勺就应当是与子女所对应的对象;不过根据习惯说法，

亲人也包括子女，而个人指的是本人，跟子女对应很好；教育消费是家庭消费的重要构成部

分，一般来说，它包括对自身H勺教育消费及对子女口勺教育消费。除了在学校学习也包括参与

培训，自学等诸多方式。

19.下列银行业从业人员的行为,不符合“信息保密”准则规定的是（）。

A将客户资料寄存在保险柜

B在受雇期间，不透露任何客户资料和交易信息

C离职后将原工作单位客户信息透露给新工作单位领导

D妥善保管客户交易信息档案

答案:C

［解析］虽然离职后也不得向新单位透露原工作单位的客户信息。

20.银行风险管理是••项复杂的系统工程，必须建立在稳健扎实的基础之上。如下不

属于风险管理基础的是（）。

A风险治理基础

B组织架构基础

C企业治理基础

D风险文化基础

答案:C

［解析］本题考察了银行风险管理的构成。企业治理是属于组织管理U勺内容，虽然其中也

包括了风险管理的内容，但与风险关系没有直接日勺关系。风险管理的I基础应包括风险治理，

风险文化。而组织架构对于风险也有很大的影响。一种合理的组织架构能从很大程度上防计:

或减少风险，故也应包括其中。进而实现以最小成本获取尽量最大收益日勺行为总合。

21.我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款,且经调查该账

户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的（）。

A培植阶段

B处置阶段

C融合阶段

D清洗阶段

答案:B

［解析］洗钱活动分为处置阶段，培植阶段和融合阶段。处置阶段是将犯罪收益投入到清洗

系统的过程，是最易被侦查到的阶段。

22.卜列有关空壳企业特点的表述，错误H勺是（）。

A为匿名的I企业所有者提供服务

B由被提名人担任董事并对应收取管理费作为酬劳

C被提名人全面掌握企业真实所有人II勺信息

D企业由被提名人根据外国律师的指令登记成立

答案:C

［解析］本题考察了空壳企业的特点。企业由被提名人根据外国律师的指令登记成立，

由被提名人担任董事并对应收取管理费作为酬劳。被提名人I内存在只是为了掩饰企业真实所

有人，没有实际权力，为了保密起见，不也许让被提名人懂得企业所有信息，而被提名人对企

业的真实所有人更是•无所知。空壳企业亦称提名人企业（指为匿名企业所有权人提供的一

种企业构造）。

23.承担检查失误、清收不力责任的是（）。

A贷款调查人员

B贷款评估人员

C贷款审查人员

D贷款发放人员

答案：D

［解析］贷款审查同意后，银行和借款人签订贷款协议，继而发放贷款。协议要按照法

律规定，明确双方权利和义务，谈判条件也要精确口勺写入贷款协议。贷款协议签订后一定期

限，银行准时将贷款资金划到借款人账户，并建立对应的贷款档案。贷款发放人员在贷款出

现问题时,承担检查失误、清收不力责任。

24.对借款人口勺限制说法不对小川勺是（）。

A不得向贷款人提供虚假口勺或者隐瞒重要事实日勺报表

B一般不得用贷款从事股本权益性投资

C可以在一种贷款人同一辖区内日勺两个或两个以上同级分支机构获得贷款

D不得套取贷款用于借贷牟取非法收入

答案:C

［解析］借款人享有权利，履行义务，同步也受到限制。借款人限制之一是：借款人不可以

在一种贷款人同••辖区内的两个或两个以上同级分支机构获得贷款的。这也是为了减小风险,

保证银行运行安全。

25.严禁银行用同业拆借拆入的资金用于（）。

A临时性资金周转

B固定资产贷款或投资

C票据清算资金

D联行汇差头寸局限性

答案:B

［解析］固定资产贷款或投资是中长期的，而拆入的资金是短期的，需要迅速偿还。

26.如下哪项不是以企业信用基础为原则划分的?（）

A人合企业

B资合企业

C两合企业

D人合兼资合企业

答案:C

［解析］本题考察了按企业信用基础分类的企业类型。以企业信用基础分类，可分为人合

企业，资合企业，人合兼资合企业。两合企业H勺划分原则是企业股东承担责任的范围和形式。

简朴理解：两合企业是以共同商号进行商业活动口勺企业，其股东日勺一人或数人以其一定

的出资财产数额而对企业的债务负责任（有限责任股东），其他股东负无限责任，简朴说就是有

无限责任和有限责任两类股东存在日勺企业。人合企业，是指以股东日勺个人信用为企业信用基

础的企业，无限责任企业是最经典日勺人合企业。资合企业，是指以企业的资本为企业信用基

础的企业，有限责任企业和股份有限企业均属资合企业。

27.如下哪项不是我国《企业法》以股东承担责任的范围和形式、股东人数多少分类

依J?()

A无限责任企业

B股份有限企业

C有限责任企业

D国有独资企业

答案:A

［解析］我国《企业法》重要以股东承担责任的范围和形式、股东人数多少将企业分为有

限责任企业和股份有限企业两类，而国有独资企业也属于有限责任企业。

28.有关我国企业资本制度特点日勺描述不对的的是()。

A《企业法》规定企业设置时,其资本必须以章程加以确定，并应由股东认足、缴足(或募

B《企业法》不容许企业资本的分批缴纳

C《企业法》规定企业必须有相称的财产与其资本总额相维持

D《企业法》强调企业资本不得任意变更

答案:B

［解析］企业资本制度特点：资本法定，企业必须有相称U勺财产与其资本总额相维持（非

货币出资不得高估作价、非货币出资的实际价格不得明显低于企业章程所定价额、股票发行

价格不得低于票面金额）：企业资本不得任意变更，新H勺《企业法》容许企业资本的I分批缴纳。

29.商业银行操作风险的特点是（）。

A人为原因在引起操作风险的原因中占有直接的、重要的地位

B操作风险事件具有发生频率很高,发生后导致的损失小

C操作风险是银行经营中最重要的风险

D操作风险内容较信用风险、市场风险简朴

答案:A

［解析］商业银行的操作风险是指在银行运行过程中,由于人员操作失误、系统故障、流

程管理不妥、外部事件等原因给银行带来损失的风险。操作的主体是人，因此人为原因是操

作风险中最直接、最重要的。由于操作风险存在于平常运行之中，因此其发生频率很高，而损

失大小要根据详细风险事件而定，只说损失小是不对的。银行经营中最重要的风险不是操作

风险，而是信用风险。操作风险可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因此不能笼统

地说操作风险内容更简朴。

30.下列选项中,（）不属于银行二级资本。

A留存盈余

B累积性优先股

C储备重估增值

D损失准备金

答案:B

［解析1二级资本是衡量银行资本充足状况的指标，二级资本是银行H勺次等资本，包括未披

露准备金、一般损失准备金、附属有期债务等等。累积性优先股不属于二级资本，非累积性

优先股才属于。

31.某客户在2023年5月8日存入一笔12345.67元一年期整存整取定期存款，假

设年利率3.00%,一年后存款到期时，他从银行取回时所有金额是（）元。

A12641

B12641.90

C12641.95

D12641.97

答案:C

［解析］计息金额为12345元，利息为12345x3%=370.35元，税后利息为370.35x

（1-20%）=296.28（元），取回金额=12345.67+296.28=12641.95（%）o

32.农村信用社开始以“三性”为重要内容的J改革是在（）年。

A1984

B2023

C2023

D2023

答案:A

［解析］1984年，以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上H勺民主性、经营上

的灵活性为目口勺，农村信用社在农业银行的领导下开始了以“三性”为重要内容的改革。

33.下列有关中国的中央银行H勺说法错误的是（）。

A在1984年前，中国人民银行同步承担着中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和

储蓄业务H勺职能

B中央银行管理外汇储备的唯一目B勺是使外汇储备增值

C中国人民银行作为国家日勺中央银行，从事有关的J国际金融活动

D中央银行持有、管理和经营国家外汇储备、黄金储备

答案:B

［解析］1984年前，中国人民银行同步承担着中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和

储蓄业务的职能，作为国家II勺中央银行，从事有关的国际金融活动，同步还具有持有、管理

和经营国家外汇储备、黄金储备口勺职能。不过中央银行在管理外汇口勺过程中使外汇储备增值

并不是唯一职能，外汇储备并非越多越好，要使其控制在一种合理H勺范闱内，不影响我国的金

融安全。

34.下列说法对H勺口勺是()。

A定活两便储蓄存款的利息要比活期存款低

B个人告知存款可以按照储户需要随时支取

C教育储蓄存款日勺利息征税税率为20%

D教育储蓄存款本金最高限额为2万元

答案:D

［解析］开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款时实际存

期按规定计息，故大多数时候定活两便储蓄存款的利息都是要高于活期存款日勺;支取时需要

提前一定期间告知银行以约定支取日期及金额；我国对于教育储蓄是免收利息税依J。

35.一张信用证的受益人规定原证的告知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相

似的新信用证称为（）。

A循环信用证

B背对背信用证

C对开信用证

D预支信用证

答案:B

［解析］此题考察了背对背信用证的概念。在贸易实务中，中间商分别同实际顾客和实际

供应商签订有供应和采购协议，实际顾客向中间商开出•种不可转让日勺信用证时，中间商不

能直接转让这个信用证，但可以规定与其有往来的银行开立以该信用证为保证，以其为申请人,

以实际供应商为受益人的信用证。这个信用证就是背对.背信用证。可转让信用证和背对背信

用证在处理业务上，有许多相似之处,但性质上有着主线的区别，那就是“可转让信用证”的原

证和转开的新证是同一种信用证，即保证付款的是原开证行。而“背对背信用证”与原证是两

个信用证，由新证的开证行向实际供应商保证付款，原开证行想向原受益人（中间商）保证付

款。

36.单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理（）。

A转账结算

B现金支取

C整存整取

D定活两便

答案:B

［解析］单位活期存款账户分为:基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款

账户。一般存款账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取。而定活两便属于个人存款业务

的内容。转账结算不属于存款业务内容。

37.有关企业债描述不对的的是（）o

A企业债投资者大多为机构

B企业债风险与企业自身的经营状况直接有关

C债券信用级别越高，体现其违约风险越低，债券融资成本也越低

D企业债风险一般比国债要高，因此收益率一般低于国债

答案:D

［解析］一般来说，风险越高,收益率越高，因此企业债的收益率一般高于国债。

38.有关货币层次，下列说法中错误的J是（）。

A从数量上看,乂0<乂1<乂2^=""></'11<M2<>

BM1是狭义货币，M2是广义货币

CM0包括银行的库存现金

D在我国，准货币包括定期存款、储蓄存款和其他存款

答案:C

［解析］M0是指流通中的现金。

39.下列中是非融资类保函的是（）。

A借款保函

B授信额度保函

C履约保函

D延期付款保函

答案：C

［解析］非融资类保函包括投标保函（多用于公开招标工程承包和物资采购协议项下根

据标书规定担保），预付款保函（申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预

付款保证责任），履约保函（为保函申请人诚信、履约保证），关税保函（为进出口物品缴纳关税

担保），即期付款保函（保证申请人因购置商品、技术、专利或劳动协议项下的付款责任而出

具的类同信用证性质的保函）、经营租赁保函（经营租赁协议项下支付租金担保）、借款保函、

授信额度保函、延期付款保函都属于融资类保函。

40.银行应申请人H勺规定，向受益人做出的书面付款保证承诺，受益人提交与保函条款相符

的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任”勺是（）。

A银行汇票

B银行保函

C信用证

D银行本票

答案:B

I解析］银行保证的定义。银行汇票是指出票银行签发，委托付款人在见票时或在指定

日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行保函是指银行应申请人规定，向

受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担

保支付或赔偿责任。信用证指银行有条件的付款承诺，即开证行根据开证申请人的规定和指

示，承诺在符合信用证条款的状况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承

兑、授权另一家银行议付。银行本票是指由银行签发、承诺自己在见票时无条件支付碓定金

额给收款人或持票人的票据。提醒付款期限为两个月。

41.一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺是()。

A项目贷款承诺

B开立信贷证明

C客户授信额度

D票据发行便利

答案:D

［解析］(1)项目贷款承诺是指为客户报批项目可靠性研究汇报时，向国家有关部门

表明银行同意贷款支持项目建设的文献。

(2)开立信贷证明是指应投标人和招标人或项H业主」勺规定，在项目投标人资格预审阶段

开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文

献。

(3)客户授信额度是指银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制

指标，银行一般要与客户签订授信协议，有效期限按协议规定(一般为一年)，合用于规定

期限内日勺各类授信业务，重要用于处理客户短期流动资金需要。

（4）票据发行便利是指一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资H勺承诺。根据事

先与银行签订H勺一系列协议，借款人可在一段时间内以自己的名义周转性发行短期票据，从而

以短期融资的方式获得中长期口勺融资效果。

42.有关短期国债描述错误的是（）。

A短期国债是由中央政府发行的政府债券

B短期国债期限在一年或一年以内

C银行等机构通过购置短期国债进行投资获得收益

D短期国债二级市场上的交易不十分活跃

答案:D

［解析］此题考察大家对于短期国债的认识。国债是国家发行的债券，详细说来，是财政部

发行的政府债券;既然是短期国债，那么当然期限应是一年或一年以内;短期国债作为债券，

是•种金融产品，可以获得收益;短期国债是金融工具，且其风险小，安全性高，便于交易，其

二级市场是很活跃的。

43.下列有关我国金融资产管理企业，说法不对时的是（）。

A设置时以最大程度保全资产、减少损失为重要经营目的

B我国四家金融资产管理企业组织形式上的发展方向是实行股份制改造

C我国四家金融资产管理企业业务上的发展方向是实行完全的政策性经营

D1999年我国成立H勺四家金融资产管理企业分别是信达资产管理企业、长城资产管理企

业、东方资产管理企业和华融资产管理企业

答案:C

［解析］我国金融资产管理企业于1999年成立，包括信达、长城、东方和华融资产管理

企业。设置时以最大程度保全资产、减少损失为重要经营目的。目前已完毕政策性不良资产

的处置任务，正在探索实行股份制改造及商业化经营。

44.发行市场和流通市场H勺重要区别是（）。

A金融工具交割日期不同样

B融资方式不同样

C交易的阶段不同样

D交易工具类型不同样

答案:C

［解析］根据交易阶段的不同样，我们把金融市场分为发行市场和流通市场。A用来辨

别现货和期货市场，B用来辨别直接和间接金融市场。

45.银行个人理财业务人员的卜.列做法没有违反《中国银行业从业人员职业操守》中“兼

职”有关规定的是（）。

A运用在银行从事个人理财业务的）便利为自己与他人合办的理财征询企业获得业务

B担任银行业协会的个人理财业务顾问

C将从事个人理财业务获得的客户信息赠送给兼职所在企业的同事

D每天将大部分精力投入到自己的兼职岗位上

答案:B

［解析1按照规定，银行从业人员在容许的兼职范围内、应当妥善处理兼职岗位与本职工作

之间的关系，不得运用兼职岗位为本人、本职机构或运用本职为本人、兼职机构谋取不妥利

益。

46.准贷记卡透支（）。

A不享有免息还款期

B享有最低还款额待遇

C透支按月计收复利

D享有免息还款期

答案:A

［解析］准贷记卡透支是不享有免息还款期待遇和最低还款额待遇的。

47.如下对监管资本描述对内的是（）。

A它是银行资产减去负债的余额

B它是银行需要保有II勺最低资本量

C它是维持金融稳定性而规定的银行必须持有的资本量

D它用于防御银行的非预期损失

答案:C

［解析］监管资本是银行当局为了满足监管规定、增进银行审慎经营、维持金融体系稳定

而规定的银行必须持有的资本。A说的是会计资本。BD说H勺是经济资本。

48.对“两基一支”发放贷款H勺政策性银行是（）。

A中国农业银行

B中国农业发展银行

C中国进出口银行

D国家开发银行

答案:D

I解析］本题首先应当懂得政策性银行H勺含义。在我国、政策性银行是指为增进“瓶颈’产业

发展，增进进出II贸易，支持农业生产优化,并增进国家专业银行向商业银行转化而由政府设

置的银行。中国农业银行是商业银行，不属于政策性银行.其他三项就是我国目前H勺三大政

策性银行。其中,中国农业发展银行承担农业政策性贷款的任务；中国进出口银行承担支持

进出口贸易融资日勺任务;国家开发银行承担国家重点建设项目融资的J任务。“两基一支”韦丛J

是基础设施、基础产业和支柱产业。从上面的任务划分上不难懂得，答案应当是国家开发银

行。

实际上，国家开发银行成立时H勺重要任务之一就是，向国家基础设施、基础产业、支柱产业

（即“两基一支”）的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款。

49.下列个人理财业务人员的行为没有违反《中国银行业从业人员职业操守》中“同业

竞争”有关规定的是（）。

A免费向客户提供国际市场理财产品信息

B向客户反复强调竞争对手理财产品的负面报道

C向客户推销理财产品时承诺合约外H勺收益

D为争取客户而减少流程，绕过银行规定的必要手续为客户办理产品买卖

答案:A

［解析］同业竞争原则的内容：银行从业人员应当坚持同业间公平、有序竞争原则，在

业务宣传、办理业务过程中,不得使用不合法竞争手段。BCD都属于非合法竞争。

50.没有实物形态日勺票券，运用账户通过电脑系统完毕国债发行、交易及兑付H勺债券是（）。

A凭证式国债

B记账式国债

C储蓄国债

D实物国债

答案:B

［解析］本题考察记账式国债的定义，也可结合题干中给出的信息进行排除。首先,没有实

物形态;此外,题目中强调的特点是运用账户进行发行、交易及兑付，储蓄国债体现不出这一

特点。

51.商业银行财务管理的基本观念和理论是（）。

A货币时间价值和投资风险价值

B投资风险价值和资金价值

C资金价值

D股东价值

答案:A

［解析］货币时间价值和投资风险价值是商业银行财务管理的基本观念和理论。由于商

业银行财务管理就是要使得财产最大也许的超过其时间价值，同步在投资过程中也要重视财

产的安全性，注意风险与收益的I平衡。

52.时间价值的定义是()«

A没有风险和通货膨胀状况下的社会平均资金利润率

B具有风险不过没有通货膨胀状况下的社会平均资金利润率

C没有风险和通货膨胀状况下的企业资金利润率

D具有风险和通货膨依状况下的社会平均资金利润率

答案：A

［解析］此题考察了时间价值的定义。资金是具有时间价值口勺，也就是我们在平时投资

中所说的资金II勺机会成本，首先进行投资所获得的收益是与风险成正比的，时间价值中II勺资

本收益指的是投资无风险产品时所能获得的收益。另首先，它必须是一种社会平均资金利润

率，而不能是某•笔详细业务所能获得的收益。再次，它应当排除通胀原因，衡量的I是无通胀

状况卜.实际收益。综上，时间价值是指没有风险和通货膨胀状况卜.日勺社会平均资金利润率。

53.下列说法中错误的是()。

A外汇交易既包括多种外国货币之间H勺交易，也包括本国货币与外国货币时兑换买卖

B经济全球化是指商品、资本、服务与信息跨国界流动的规模与形式不停增长，通过国

际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济的互相依赖程度日益加

深的趋势

C金融市场具有货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散功能、经济调整功

能和定价功能

D中间业务也叫收费业务,是指不构成银行表内资产、表内负债的I非利息收入的业务，

包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、征询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖

资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务

答案:A

［解析］外汇交易是一国货币与另一国货币之间的J互换,它只包括本国货币与外国货行依J

兑换买卖，而不包括多种外国货币之间的交易。

54.()，中国人民银行和银监会共同颁布实行了《商业银行次级债券发行管理措施》。

A2023年6月24日

B2023年7月1口

c2023年12月31日

D2023年1月1口

答案:A

［解析1记忆题。大家还应当理解：商业银行次级债券是商业银行发行U勺、本金和利息U勺

清偿次序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券。次级债务可计入银行

附属资本。

55.信用卡透支利率是日利率的（）o

A万分之一

B万分之三

C万分之五

D万分之十八

答案:C

［解析］信用卡透支利率都是日利率H勺万分之五,透支按月计收单利。

56.我国银行业正式全面对外开放是在（）。

A2023年8月8日

B2023年12月11日

C2023年1月1口

D1994年1月1日

答案:B

［解析］2023年12月11日，我国加入WTO的过渡期结束，国务院U勺《中华人民共和国外

资银行管理条例》、银监会的《中华人民共和国外资银行管理条例实行细则》正式生效，标

志着中国正式全面开放银行.业，容许外资银行对所有客户提供人民币服务，取消对外资银行

在华经营日勺非审慎性限制，

1979年，口本输出入银行在北京设置代表处，这是我国同意设置口勺第一家外资银行代表

处。2023年12月11日,我国正式加入WTOo

57.信用证项下不附有商业单据的是（）。

A可撤销信用

B不可撤销信用证

C跟单信用证

D光票信用证

答案:D

［解析］信用证指银行有条件的付款承诺，按不同样原则日勺分类有：进口和出口信用证、

可撤销和不可撤销信用证、跟单商业信用证和光票信用证、可转让和不可转让信用证、即期

和远期信用证等,其中光票信用证不付有商业单据。

58.卜.列是有关通货膨胀和通货紧缩H勺表述，其中对日勺日勺是()。

A通货膨张是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨

B生产者物价指数是指一组出厂产品零售价格的变化幅度

C通货膨胀程度最佳aJ衡量指标是消费者物价指数

D通货膨胀对经济的不利影响要比通货紧缩大

答案:A

［解析］本题考察大家对于通货膨胀和通货紧缩的理解。B中应为批发价格的变化幅

度。消费者物价指数是使用最多最普遍的，没有说是最佳的。通货紧缩与通货膨胀同样对经

济有着不利日勺影响。因此我们把物价稳定作为宏观经济H勺•种重要目的。解释:通货膨张是

指一般物价水平在一段时诃内持续、普遍地上涨。对应叫通货紧缩是指一般物价水平在一

段时间内持续、普遍地下跌。

59.调整中央银行基准利率是中国人民银行采用的重要利率工具之一，如下哪一项不属

于中央银行基准利率？()

A再贷款利率

B存款准备金利率

C超额存款准备金利或

D金融机构的法定存贷款利率

答案:D

［解析］中央银行基准利率包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准

备金利率。

60.某企业原是A银行客户经理的大客户,后因与B银行"勺客户经理建立了良好的个人

关系而成为B银行的客户。A银行客户经理应当（）。

A暗示给企业负责人回扣,争取拉回客户

B对企业负责人揭发B银行在某此业务领域U勺弱点

C继续与企业保持联络，递送有关A银行U勺产品简介

D拒绝企业对A银行H勺询价规定，以防有关信息落入B银行

答案：C

［解析］A银行客户经理给企业负责人回扣是违反公平竞争的做法。不应当刊登损害同业

人员所在机构声誉的言论，A银行没必要拒绝企业的规定而丧失争取客户的机会。

61.所谓的）换手率，就是基金每年证券的销售额除以基金资产（）。

A差额

B总额

C全额

D余额

答案:B

［解析］换手率，就是基金每年证券H勺销售额除以基金资产总额。它反应的是基金资产

的流通状况。

62.2023年10月,（）成立,初步形成了以黄金交易所为重要交易平台、商业银行柜台交

易为补充的黄金市场架构，

A北京黄金交易所

B广州黄金交易所

C深圳黄金交易所

D上海黄金交易所

答案:D

［解析］伴随2023年上海黄金交易所成立,我国黄金市场初步形成了以黄金交易所为

重要交易平台、商业银行柜台交易为补充的黄金市场架构。

63.下列金融工具中，其职能重要是用于投资、筹资的是（）。

A股票

B商业汇票

C期权

D期货

答案：A

［解析］按职能划分，金融工具可分为三类：一类用于投资筹资，如股票;一类用于支付,

便于商品流通，重要指多种票据;一类用于保值投机，准期权期货等衍生金融工具。

64.银行对每一种有贷款需求或未来也许有贷款需求的企业客户作出一种整体评级并据

此给出授信额度是（）。

A债项评级

B客户信用评级

C被动评级

D集团评级

答案:B

［解析］题目给出的是客户信用评级U勺定义。根据题干,银行是对企业客户进行评级.故排

除债项评级。教材中并未给出债项评级，被动评级和集体评级的I概念。分析题干，我们并未看

到评级方或被评对象是集出性质。而上述行为是银行正常的评级行为，应当不是被动评级。

银行对每一种有贷款需求或未来也许有贷款需求的企业客户作出一种整体评级并据此给

出授信额度是客户信用评级。被动评级是指被评对象是被动的，没有委托资信评级机构对自

己进行有关资信评级，而资信评级机构根据自己搜集口勺公开资料对被评对象进行的评价。被

动评级往往是资信评级机构应投资者H勺规定进行附，或者资信评级机构认为应当向投资者揭

示有关风险而进行的，但也有的资信评级机构是为了迫使有关主体委托其评级而开展的。

65.如下是商业银行被动负债的方式的选项有（）。

A中央银行借款

B活期存款

C国际金融市场融资

D发行贷款

答案:B

［解析］存款是商业银行的被动负债。中央银行借款和国际金融市场融资都属于枳极负

债，发放贷款属于向外借债而不是负债。

66.信用证支付方式口勺重要特点描述错误H勺是（）。

A信用证是一项独立文献

B开证申请人是信用证第一付款人

C开证行是信用证第一付款人

D信用证业务处理的是单据

答案：C

［解析1信用证是独立文献,开证申请人是信用证第一付款人，开证行是第二付款人淇业

务处理11勺是单据。

67.根据《商业银行法》的规定，目前商业银行在中国境内可以从事（）。

A信托投资业务

B证券经营业务

C非自用房地产投资业务

D买卖金融债券业务

答案：D

［解析］根据《商业银行法》的规定，目前商业银行在中国境内可以从事买卖金融债券业务,

而不能参与信托投资业务、证券经营业务和非自用房地产投资业务。

68.下列可以作为抵押财产的是（）。

A正在建造的建筑物、船舶

B土地所有权

C医院设备

D大学教学楼

答案:A

［解析］抵押是指为担保债务的履行债务人或第三人不转移财产的占有，将该财产抵押

给债权人，债务人不履行到期债务或发生当事人约定"勺实现抵押权情形时，债权人有权就该

财产优先受偿。根据物权法规定，债务人或第三人有权处分的某幽物品可以抵押。根据其规

定，以上可以作为抵押财产日勺是A。土地日勺所有权是属于国家的，任何机构或个人无权处置;

学校和医院属于事业单位，大部分资金来源于财政拨款，其财产不能用作抵押担保。

69.某钢铁厂向银行贷款，当地医院可否提供担保（）。

A可以

B不可以

C只要银行接受就可以

D有对应II勺财产能力就可以

答案：B

［解析］医院属于事业单位，不具有担保资格。与以盈利为目的的企业单位不同样，事业单

位是以政府职能、公益服务为重要宗旨的某些公益性单位、非公益性职能部门等。大家可以

想一下，假如医院可认为钢铁厂提供担保，一旦钢铁厂不能还款，医院就必须承担还款贡任，

也许导致医院运行出现问题甚至倒闭，那么人们要到哪里去看病呢?政府不也许让这种严重

影响民生日勺状况出现,因此像医院、学校这种事业单位是不能提供贷款担保的I。

70.A企业与B企业签订协议，为其提供某项工程的建设施工。B企业若紧张A企业

不能准期竣工而给自己的经营导致损失，可以规定A企业向银行申请（）。

A项目贷款承诺

B开立信贷证明

C履约保函

D借款保函

答案:C

［解析］履约保函为保函申请人诚信、履约保证。若怀疑协议另一方不能履约便可签

此保函来促使其保证履行义务。

71.由中国境内注册日勺企业发行,直接在中国香港上市II勺股票是（）。

AA股

BB股

CH股

DD股

答案:C

［解析］根据上市地点及股票投资者的不同样，股票可分为A股（国内投资者，以人民币

标明面值、认购和交易）、B股（国内外投资者,2023年2月28日容许国内投资者，以人民币

标明面值、以外币认购和交易）、H股（中国境内注册的企业发行、直接在香港上市口勺股票）、

N股（中国境内注册日勺企业发行、直接在纽约.上市的股票）。

72.经济处在（）阶段时，商业银行资产规模和利润量处在最低水平。

A繁华

B衰退

C萧条

D复苏

答案:C

［解析］本题考察了宏观经济环境与商业银行运行状况的关系。经济波动的周期性会在很

大程度上决定商业银行的经营状况。一般来说，假如经济处在繁华时期，银行业整体H勺经营状

况就会比很好，假如经济处在严重的衰退之中，银行业整体上也难以保持健康。商业银行资产

规模和利润显处在最低水平时，必然是宏观经济环境也处在最低谷。而根据以上几种选项，

宏观经济在一段时间的衰退后会处在萧条状态,是宏观经济最不容乐观口勺时候。经济周期分

为四个阶段:繁华、衰退、萧条和复苏。

73.哪一项不构成经济构造对商业银行影响?（）

A国民经济的增长速度

B国民经济的增长质量

C国民经济增长日勺可持续性

D与否出现顺差

答案:D

［解析］经济构造会通过影响•国国民经济的J增长速度、增长质量和可持续性来影响商

业银行：经济构造会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定

商业银行B勺经营特性°D属于国际贸易状况,不属于经济构造对商业银行影响,

74.我国商业银行的重要业务对象是()。

A个人

B企业

C政府

D社会团体

答案：B

［解析］在中国，推进整个经济增长的重要力量是投资，决定了商业银行的重要业务对象是

企业。

75.()是中央银行为实现特定经济目的而采用的控制和调整货币、信用及利率等方针和

措施的总称。

A财政政策

B货币政策

C利率政策

D赤字政策

答案:B

［解析］货币政策的定义。利率政策也属于货币政策的一种，赤字政策属于财政政策。

76.卜.列有关直接融资的表述，错误时是（）。

A直接融资足指政府、企业等货币资金需求者直接通过发行债券、股票等形式，从机构、

个人等货币资金投资者手中融入所需资金

B直接融资中投资者和融资者都理解对方身份

C金融机构起“牵线搭桥”的作用

D直接融资没有金融机构U勺参与

答案：D

［解析］直接融资中也有金融机构的参与，如通过股票融资，发行股票时就需要投资银

行等的参与。

77.商业银行创新中，最常常、最普遍、最重要的内容是（）。

A制度安排创新

B机构设置创新

C管理模式创新

D金融产品创新

答案:D

［解析］制度安排创新是经济主体之间进行合作日勺一种方式和机制的创新;机构设置创新,

一是实现从“部门银行响“流程银行”的转变，二是扁平化（通过减少行政管理层次、淘汰冗

余人员建立一种紧凑、干练的组织构造）：管理模式创新，基于新H勺管理思想、管理原则和

管理措施，变化银行的管理流程。它可以处理重要口勺管理问题，减少成本和费用，提高效率，

增长员工和客户口勺满意度和忠诚度；金融产品创新，是银行金融创新的关键，对银行的收入

和市场有非常明显的影响，

78.实践中最常见的利率违规行为是（）。

A银行以高于法定利率吸取存款的行为

B银行以低于法定利率吸取存款日勺行为

C银行以高于法定利率发放贷款的行为

D银行私自或变相以高利率发行债券的行为

答案:A

［解析］BCD选项皆为利率违规行为，A选项是实践中最常见的利率违规行为。

79.下列说法不对时的是（）。

A若已知客户每月同定支出，则其失业保障月数可由存款、可变现资产或净资产/月固定

支出来计算

B客户可运用贷款额度储备作为应对失业导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外

所导致H勺超支费用，即作为紧急备用金

C客户可运用活期存款储备紧急备用金，与贷款额度相比不存在机会成本

D在预测客户期望抵达的消费水平支出时，银行从业人员要考虑客户所在地区的通货

膨胀率日勺高下

答案：C

［解析］以存款做储备同样存在机会成本，即由于保持资金日勺流动性而也许无法抵达长期

投资的平均酬劳率。

80.有关银行远期外汇交易的）下列说法中错误的是（）。

A需要事前约定交易的币种、金额和汇率等

B远期外汇升水体现在直接标价法下，远期汇率数值不不不大于即期汇率数值

C远期外汇交易具有可以对冲汇率风险的长处

D可按固定交割日交割,也可由交易的J某一方选择在一定期限内的任何一天交割

答案：B

［解析］远期外汇又称期汇交易，指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定

币种。金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的I外汇交易。既可按固定交

割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割。远期外汇最大的长处在

于可以对冲汇率在未来上升或下降H勺风险，可以用来进行套期保值或投机。直接标价法下，远

期外汇升水体现远期汇率数值不不大于即期汇率数值。

81.下列融资方式中,()不适于商业银行在碰到短期资金紧张时获得资金。

A卖出持有的央行票据

B同业拆入资金

C上市发行股票

D将商业汇票转贴现

答案:C

［解析］上市发行股票:需要•系列较长时间日勺准备和审批程序，不适合处理商业银行短

期资金紧张问题。

82.银行业从业人员的下列行为中，不符合“岗位职责”有关规定日勺是()。

A不打听与自身工作无关的信息

B未经内部职责调整或同意，不为其他岗位人员代为履行职责

C当有急事需要处理时，将规定自己保管H勺钥匙交与其他工作人员临时代为保管

D未经内部职责调整或同意，不将本人工作委托他人代为履行

答案:C

［解析］根据岗位职责U勺规定，不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管

的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关H勺物品或信息交与或告知其他人员。

83.银行开展创新业务时，要严格界定和辨别银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离

管理，对客户的资产进行充足保护，这是银行金融创新中保护客户利益要注意的()方面。

A妥善处理利益冲突

B充足信息披露

C客户资产隔离

D引导理性消费

答案:C

［解析］本题考察的是有关客户资产隔离R勺方面的认识,这些选项都属于客户利益保护。

根据题干给出的I含义描述,没有波及信息披露、理性消费、利益冲突。

客户资产隔离指的是银行开展创新业务时，要严格界定和辨别银行资产和客户资产，进

行有效口勺风险隔离管理，对客户口勺资产进行充足保护。妥善处理利益冲突，指公平处理银行

与客户、银行与第三方服务提供者之间日勺利益冲突，建;/:有效受理客户投诉及提议的渠道，

不停提高金融创新的服务质量和服务水平。

84.某客户在办理外汇业务时向银行工作人员问询怎样能在规定的5万美元额度之外

将多出的3万美元现钞兑换成人民币（结汇）。该工作人员的做法不妥当的是（）。

A由于紧张在“监管规避”方面违规，告诉客户没有任何措施

B提议客户将这3万美元转入其家人账户后结汇

C提议客户若不急用，明年初再来结汇

D提议客户在不急用的状况下可选择购置有关外汇产品

答案:A

［解析］监管规避是指为逃避法律、法规中严禁性、义务性以及程序性规定而采用的以

合法的形式逃避法定义务、掩盖非法或违规事实日勺行为。题干中口勺状况没有明显迹象表明客

户是为逃避法定义务、掩盖非法或违规事实，因此不应由于紧张违反“监管规避哪勺规定而不

告诉客户合法可行依J处理措施。

85.银行工作人员在得知客户资金是走私犯罪活动所得时，下列说法对的I的是］）。

A可认为其提供资金账户

B可认为其将财产转换为金融票据

C可认为其将资金汇往境外

D以上三种做法都不合法

答案:D

［解析］A、B、C选项中的行为均构成洗钱罪。

86.如下有关行贿、受贿说法对的I向是（）。

A为上级领导子女留学承担学费不算行贿

B行贿只是个人的事情，单位不构成行贿

C行贿人在被追诉前虽然积极交代行贿行为，也不也许减轻其惩罚

D国家工作人员在国内公务活动中接受礼品，根据国家规定应当交公而不交公H勺，也许

受到刑事惩罚

答案:D

［解析］A选项的J行为属于行贿。单位可以构成单位行贿罪的主体。行贿人在被追诉前积极

交代行购行为口勺，可以减轻惩罚或者免除惩罚。D选项情形应当根据国家规定交公，否则也

许构成受贿罪，从而受到刑事惩罚。

87.某上市银行职工获知该银行正面临诉讼但外界尚不知情，消息一旦传出该银行股票

价格很也许下跌，（）。

A该职工应当提议自己日勺朋友立即卖掉持有H勺该银行股票

B该职工应当向社会公众透露这个消息，以尽到信息披露的职责

C该职工可以卖掉自己持有的该银行的股票，但不能向其他人透露该消息

D该职工不能运用这个消息进行该银行股票U勺买卖，也不能将该信息透露给其他人

答案:D

［解析］该职工获知的信息属于内幕信息，按照规定不得将内幕信息告知容许范围以外的

人员，也不得运用内幕信息获取个人利益。A、B、C选项行为均违反了内幕交易原则。

88.下列银行业从业人员的做法，符合职业操守有关“信息披露”规定的是（）。

A在产品阐明中以小字在不显眼的地方揭示产品风险

B运用银行的声誉对所代理产品进行合约以外H勺承诺

C不告知客户本行在代理产品销售过程中的责任和义务

D以足以让客户注意的方式向客户解释产品的最终责任承担者

答案:D

［解析］根据信息披露日勺规定，银行应当对所在机构代理销售的产品必须以明确H勺、足

以让客户注意H勺方式向其提醒被代理人的名称、产品性质、产品风险和产品的最终责任承担

者、本银行在本产品销售过程中的责任和义务等必要的信息。

89.银团贷款中,受邀参与银团，并按照协商确定的份额提供贷款的一般角色H勺银行是（）.

A牵头行

B代理行

C参与行

D安排行

答案：C

［解析］牵头行，即接受借款人的委托，筹划组织银团并安排贷款分销的银行。代理行，

负责协调贷款及还款支付管理等工作的银行，一般牵头行担.任。参与行，即接受牵头行U勺邀

请参与银团，并按照协商确定日勺份额提供贷款日勺银行・。安排行是介于牵头行和参与行之间日勺

组员。

90.下列哪•项是银行客户经理在给客户推荐产品时不必熟知及详细解释的知识?（）

A产品的特点

B产品的风险

c产品H勺有效期

D产品的设计过程

答案:D

［解析1根据银行业从业人员职业操守II勺"熟知业务''原则，银行业从业人员应当熟知向客

户推荐产品日勺特性、收益、风险、法律关系、业务处理流程及风险控制框架。产品设计过程

是银行内部产品开发的流程，不需要向客户详细解释。

一、多选题

如下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的规定，请选择对应选项。

1.目前个人外汇账户按账户性质辨别有（）。

A外汇结算账户

B境内个人外汇账户

C资本项目账户

D境外个人外汇账户

E外汇储蓄账户

答案：A,C,E

［解析］按账户性质辨别有外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户。B、D是按主体

类别辨别日勺。

2.项目贷款按项目性质、用途、企业性质和产品开发生产不同样阶段划分，重要有()。

A流动资金贷款

B基本建设贷款

C技术改造贷款

D房地产开发贷款

E贸易融资贷款

答案：B.C

［解析］本题考察项目贷款的分类。项目贷款按项目性质、用途、企业性质和产品开发

生产不同样阶段划分，重要分为基本建设贷款、技术改造贷款。流动资金贷款是短期贷款，

而项目贷款属于中长期贷款。项目贷款和房地产开发贷款都属于中长期贷款。他们欧目的

不同样样,房地产贷款重要是用于房地产开发经营活动的。贸易融资贷款则用于贸易融资方

面，属于短期贷款。项目贷款是指用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资

项目的贷款。分为基本建设贷款、技术改造贷款等。房地产开发贷款分为住房开发贷款、商

用房开发贷款。

3.根据《企业会计准则》会计要素包括（）。

A资产和负债

B所有者权益

C收入和费用

D利润

E现金流

答案:A,B,C,D

［解析］A、B选项是反应企业财务状况的静态要素,C、D选项是反应企业经营成果的动态

要素。

4.下列属于流动资产的是（）。

A寄存联行款项

B逾期贷款

C同业拆入

D短期贷款

E买入返售证券

答案:A,C,D,E

［解析］流动资产是指企业可以在一年或者越过一年的一种营业周期内变现或者运用H勺

资产，是企业资产中必不可少的I构成部分。流动资产H勺内容包括货币资金、短期投资、应收

票据、应收账款和存货等.

5.衡量商业银行盈利能力的财务指标重要有（）。

A资产收益率

B资本收低率

C银行利润率、市盈率

D非利息净收入率

E一般股每股盈余、一般股每股股利、每股净资产

答案:A,B,C,D

［解析］此题考察商业银行财务报表中衡量商业银行盈利能力的指标。商业银行的经营目

的是股东价值最大化，反应银行与否抵达这一目的的重要财务指标之一是限行的资本礼润率。

而银行利润率、资产利润率和市盈率也是重要U勺指标。由于商业银行的特殊性质，它的经营

活动与•般企业有区别，其业务有诸多一部分来自贷款利息，故还要看非利息净收入率来反

应当银行的J业务能力。

6.在接管、机构重组或者撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负竞人同意，银行业监

督管理机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接负责人员，可以采用（）措施。

A直接负责H勺革事、高级管理人员和其他直接负责人员出境将对国家利益导致重大损

失的,告知出境管理机关依法制止其出境

B申请司法机关限制直接负责的董事、高级管理人员和其他直接负责人员转移、转让

财产或者对其财产设定其他权利

C申请司法机关严禁直接负责的茶事、高级管理人员和其他直接负责人员转移、转让财

产或者对其财产设定其他权利

D直接负责的芾事、高级管理人员和其他直接负责人员出境将对国家利益导致重大损

失的，告知出境管理机关严密监视其出境后的动态

E申请司法机关严禁任何负责的董事、高级管理人员和其他负责人员转移、转让财产

或者对其财产设定其他权利

答案:A,C

［解析］详见《银行业监督管理法》第四十条规定。

7.共同构成我国担保法律制度的法律包括（）。

A《企业法》

B《物权法》

C《民法通则》

D《担保法》司法解稻

E《治安管理惩罚条例》

答案:BC,D

［解析］《物权法》、《民法通则》和《担保法》司法解释共同构成了我国担保法律制

度。

8.瑞士、开曼、巴拿马、巴哈马以及加勒比海和南太平洋的某些岛国被称为保密天堂。

这些国家和地区一般具有（）特性，因而有助于掩饰犯罪人的洗钱活动。

A有严格的银行保密法

B没有资本管制

C有宽松的金融规则

D有自由H勺企业法和严格的企业保密法

E政治上持中立态度

答案:A,C,D

［解析］保密天堂的特性是：严格日勺银行保密法、宽松的金融规则、自由日勺企业法（容许

建立空壳企业、信箱企业等不具名企业）和严格的企业保密法。

9.利率违法行为的体现形式有（）。

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