应收帐款管理制度范文（二篇）

应收帐款管理制度范文应收账款管理规则第一部分总则第一条为确保企业应收账款管理的规范化，提升资金回收效率，强化风险管理，特制定本规则。第二条本规则适用于所有与企业进行业务往来的合作伙伴。第三条应收账款定义为，企业在销售商品、提供服务或履行合同等交易过程中，由买方应支付而未支付的款项。第四条本规则的执行主体为企业的财务部门。第二部分应收账款管理流程第五条应收账款管理流程涵盖订单确认、发货、结算及催收等环节。第六条订单确认流程：1.销售部门依据客户需求确认的订单信息进行订单处理。2.销售部门将订单信息录入系统，生成相应的销售合同/销售订单。第七条发货流程：1.发货部门依据销售合同/销售订单准备货物。2.仓库对货物进行检验、配送和装车。3.发货部门将货物信息及发货单录入系统。第八条结算流程：1.财务部门依据发货单和销售合同/销售订单核实应收账款信息。2.财务部门向客户开具发票，或发送电子发票。3.客户在收到发票后，需按时付款。第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款到期日进行催款。2.催款方式包括电话、短信、函件等。3.如客户逾期未付款，财务部门需与销售部门沟通，主动联系客户并跟踪催收。第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销。2.财务部门需及时登记已核销的应收账款，并通报相关部门。第三部分应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作。2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调。3.制定并执行应收账款管理规则，进行培训和监督。第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单确认和销售合同/销售订单的签订。2.及时向财务部门提供准确的发货信息。第十三条发货部门的职责与权限：1.根据销售合同/销售订单要求准备货物并进行发货。2.及时向财务部门提供准确的发货信息。第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并提供相关付款凭证。2.如发生逾期未付款，需配合财务部门的催收工作。第四部分应收账款管理的监督与评估第十五条相关部门应监督应收账款管理，确保规则的执行情况。第十六条财务部门需定期核对并登记应收账款，及时通报相关部门。第十七条相关部门应定期进行应收账款评估，发现并解决存在的问题。第五部分附则第十八条本规则自发布之日起生效。第十九条对严重违反本规则的行为，公司将依据相关规定进行严肃处理。第二十条本规则的解释权归财务部门所有。应收帐款管理制度范文（二）第一章总则第一条为规范公司应收账款管理，提升资金使用效率，预防坏账损失，特制定本规程。第二条本规程适用于公司及所有子公司的应收账款管理活动。第三条应收账款管理涵盖账款确认、核对、催收及预警等流程。第四条管理目标旨在确保应收账款及时回收，减少坏账损失，提升资金周转效率。第五条应收账款管理应遵循相关法律法规及公司内部规章制度。第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门依据销售合同确定应收账款金额及回款时间，需及时录入财务系统。第七条销售部门在签订销售合同后，应立即向财务部门提供合同副本，确保合同内容与录入数据一致。第八条财务部门需对录入的应收账款进行核查，以保证数据的准确性。第九条如出现因销售合同或其他原因导致的应收账款差异，销售与财务部门应及时沟通协商解决。第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。第十一条销售部门应按照回款期限发送催款通知，并保留催款记录。第十二条销售部门需与客户保持有效沟通，了解客户的付款状况，处理付款延迟或其他问题。第十三条对逾期未付款的客户，销售部门应及时向财务部门报告，并协商解决逾期问题。第四章应收账款的预警第十四条财务部门需定期进行应收账款风险评估，及时识别潜在坏账风险的客户。第十五条根据风险评估结果，财务部门应制定预警措施，通知销售部门与客户进行沟通。第十六条销售部门应根据财务部门的预警通知，与客户沟通，寻求解决逾期付款问题的策略。第五章监督与考核第十七条公司设立应收账款管理委员会，负责制定管理策略和具体执行措施。第十八条公司将定期对应收账款管理工作进行监