集团公司司库管理办法

xxx集团公司司库管理办法第一章总则第一条 为适应xxx集团公司（以下简称集团公司）综合性国际能源公司战略目标要求，建立司库管理体系，进一步整合集团公司金融资源，强化管控能力，提升整体价值，根据国家有关法律法规和集团公司有关规定，制定本办法。第二条 本办法适用于集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（以下统称所属企业）的司库管理。集团公司及所属企业控股公司参照本办法执行。第三条 本办法所称司库是指根据集团公司发展战略对其所拥有或控制的金融资源统筹管理的行为，包括资金流动性、债务融资、金融市场投资、司库风险管理等四个方面。本办法所称所属金融企业是指具备国家金融监管部门授予的金融业务许可证，并由集团公司控制的企业，包括xxx财务有限责任公司等。第四条 集团公司实行全面管理、集中控制、统一规划、规范运作的司库管理体系，通过结算集中、现金池统一、多渠道融资、多元化投资、司库风险全面管理、信息系统集成等手段，统筹管理金融资源，有效控制金融风险，保障生产经营需要。第五条 司库管理坚持服务主业、安全至上、效率优先的原则。第六条 集团公司司库委员会是司库管理的议事协调机构，负责审议司库管理规章制度及发展规划、债务融资和金融市场投资的规划计划及司库风险管理策略，协调司库管理的其他特别事项。司库委员会办公室设在集团公司财务资产部，承担委员会日常工作。第七条 财务资产部是司库管理职能部门，组织制订司库管理规章制度及发展规划；组织制订并实施债务融资、金融市场投资的规划和计划，以及司库风险管理策略；负责资金流动性管理、银行关系管理及司库委员会授权管理的其他事项。第八条 所属企业根据司库管理职能，建立健全本单位司库管理规章制度，负责本单位资金流动性管理、司库风险管理和银行关系管理。第九条 所属金融企业根据司库管理职能，执行集团公司资金流动性管理政策、司库风险管理策略以及集团公司金融业务的统一规划和计划；具体实施债务融资、金融市场投资和本企业司库风险管理。第二章资金流动性管理第十条 集团公司根据生产经营需要，采取现金集中、结算集中、控制营运资金量等手段，合理安排资金收入，有效保障资金支出。第十一条 财务资产部应当于每年一季度根据本年度集团公司资金收支计划，结合资金收支计划以外的其他收支情况，提出本年度集团公司营运资金量建议指标。经司库委员会审议，报请总经理办公会批准后组织实施。第十二条 xxx财务有限责任公司依据集团公司营运资金量，合理安排资金头寸。营运资金量不足时，由财务资产部协调解决；营运资金量以外的资金，由财务资产部统一调配。第十三条 所属企业依据生产经营实际、年度预算和投资计划等，按要素编制本企业年、月、周资金收支计划，并报财务资产部审批。财务资产部汇总形成集团公司资金收支计划。所属企业应当按照批复的资金计划严格执行，除特殊情况外，没有资金计划的支出业务不予办理。第十四条 集团公司实行结算集中管理。集团总部和所属企业境内外结算由xxx财务有限责任公司办理，通过签约银行收付，xxx财务有限责任公司不能办理的，直接通过签约银行收付。境内人民币通过总分账户联动实时收付，境内外汇实施落地后集中管理，境外外币实施收支两条线集中管理。第十五条 集团公司统一设立全球现金池，选择银行及地点，确定币种和账户归集关系。财务资产部管理全球现金池，负责现金池头寸的平衡和调拨。所属企业应当在xxx财务有限责任公司设立内部现金池用于逐级归集资金，未经集团公司批准不得自行在银行设立现金池。xxx财务有限责任公司对所属企业提供现金池归集服务，提供内部存贷款业务，保证所属企业资金流动性管理需求。第十六条 集团公司实行账户一级审批制度。所属企业开立、变更和撤销账户由财务资产部审批，未经批准不得在任何机构以任何形式设立账户。所属企业所有收支纳入集团公司账户管理体系，不得采取任何方式截留收入或坐支。第十七条 所属企业根据客户信用等级制定信用期，扩大资金收入；严格合同履行，实现资金收入及时足额回笼；加强应收账款管理，建立欠款责任追究制度。第十八条 所属企业建立健全资金支出授权审批制度，完善资金支出内部控制措施，及时确认应付款项，按照约定条件支付，禁止办理未经审批或审批不完善的支出。第三章债务融资管理第十九条 集团公司实行债务融资一级管理。集团公司、xxx股份有限公司和所属金融企业作为主要融资主体，通过直接融资和间接融资方式实施债务融资。所属企业未经集团公司批准，不得自行融资。第二十条 财务资产部组织制订中长期融资规划，并于每年一季度组织编制年度债务融资计划，经司库委员会审议，报请总经理办公会批准后组织实施。第二十一条 财务资产部根据年度债务融资计划，按照成本最低的原则，制订债务融资方案，提出融资项目的融资主体、品种、金额、币种、期限、利率策略、担保条件及还款方式等，经总经理办公会批准后由融资主体具体实施。直接融资时，融资主体根据市场行情，确定利率空间，选择发行窗口，择机发行；间接融资时，与选定银行谈判，签署融资协议，并履行协议约定。第二十二条 财务资产部根据海外项目的特点，制订海外业务融资方案，经总经理办公会批准后，组织承担单位及海外项目与金融机构谈判，并签署相关融资协议。第二十三条 融资主体负责债务的后续管理，按约履行还本付息义务，防范违约风险。财务资产部应当跟踪债务与市场情况，适时安排再融资，并监督融资主体履行还本付息义务。第二十四条 集团公司统一与银行签署全球综合授信协议，集中管理综合授信业务。财务资产部负责授信业务的授权、审核、监督等管理；所属企业在财务资产部切分的额度范围内，选择签约银行的分支机构办理相关授信业务。第四章金融市场投资管理第二十五条 在保证资金流动性和安全性的前提下，集团公司可对股票、债券、基金等金融产品和私募股权进行金融市场投资，获取投资收益，实现集团公司金融资产增值。第二十六条 集团公司和所属金融企业是金融市场投资的主体，所属企业未经集团公司批准，不得自行从事金融市场投资。第二十七条 集团公司对金融市场投资实行统筹管理。财务资产部于每年一季度组织制订年度金融市场投资计划及集团公司总体投资策略，经司库委员会审议，报请总经理办公会批准后组织实施。第二十八条 财务资产部根据集团公司现金池头寸情况，提出投资方案，报集团公司总会计师批准后，采用自主或者委托方式投资。自主投资的，由财务资产部确定交易时机、品种和方案，所属金融企业或选定的外部金融机构负责具体操作；委托投资的，由所属金融企业或选定的外部金融机构根据确定的最低目标收益率进行投资。第二十九条 所属金融企业自营性投资，应按集团公司总体投资策略要求，遵循风险与收益相匹配的原则，自主决策，规范投资。财务资产部应当动态监控投资组合，所属金融企业的投资情况定期向财务资产部备案。第三十条 集团公司建立金融市场投资业绩评估体系，根据投资收益率情况，财务资产部应当动态调整投资主体和资金分配，同等条件下，优先选择所属金融企业作为投资主体。第五章司库风险管理第三十一条 集团公司建立资金流动性风险管理机制。所属企业严格执行资金收支计划，xxx财务有限责任公司按照集团公司要求留有充足的营运资金，确保支付。财务资产部应当制定应急预案，利用多种融资渠道筹措短期资金，或利用银行等外部金融机构提供的金融服务备付，避免发生支付危机。第三十二条 集团公司建立司库操作风险管理机制。财务资产部、所属企业及所属金融企业通过合理设置岗位、流程、权限等，利用信息化手段，对司库业务的事前、事中、事后进行全过程监控，管控司库操作风险。第三十三条 集团公司统一组织制定汇率风险管理政策，对所属企业和所属金融企业进行业务指导和过程监督。集团总部、所属企业和所属金融企业负责各自汇率风险管理，根据外币持有量和未来外币资金敞口情况规避汇率风险。xxx财务有限责任公司为所属企业集中开展套期保值业务，不能提供的，所属企业须在集团公司选定的金融机构中使用批准的金融工具进行套期保值。第三十四条 集团公司统一管理利率风险。财务资产部应当动态跟踪各种债务项下相关币种的利率走势，及时采取提前还款、再融资及利用利率风险对冲工具等方式合理规避利率风险。第三十五条 集团公司建立合作银行信用风险管理机制。财务资产部应当制定合作银行准入标准、确定合作内容和模式，定期评价合作银行信用。所属金融企业和所属企业定期向财务资产部反馈合作银行服务质量及信用变化情况，监控银行信用风险。第三十六条 集团公司建立客户信用评价制度。财务资产部制定总体客户信用策略，组织建立客户信息数据库及客户信用评价模型，支持所属企业采购、销售等业务部门制定购销信用政策。所属企业负责采集、录入和维护客户信息，及时跟踪并反馈客户信用变化情况。第三十七条 因债务融资形成的对外担保，财务资产部应当建立相应的或有负债数据库。所属企业密切跟踪担保事项及担保受益人的情况，及时解除担保义务。第六章 监督与责任第三十八条 集团公司定期组织对所属企业司库管理进行监督检查，并进行综合考核与评价。第三十九条 集团公司所属各级单位和员工应当严格遵守相关法律法规和本办法规定，及时对违反相关规定的行为采取相应措施，并向集团公司或所属各级单位有关部门举报。第四十条 违反本办法，有下列行为之一的，给予批评教育并责令改正；应当承担违纪违规责任的，按照国家有关规定和《xxx集团公司管理人员违纪违规行为处分规定》给予决策者、经办人等相关责任人员党纪政纪处分：（一）擅自开立资金账户，或者出借资金账户的；（二）超越权限或者违反程序批准资金支付的；（三