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文档简介

财务风险管理与内部控制制度第一章总则第一条为加强公司财务风险管理，规范财务行为，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司全体员工，各部门应严格按照本制度执行。第三条公司财务风险管理是指对公司财务活动中可能出现的风险进行识别、评估、控制和监督的过程。第四条公司内部控制制度是指为规范公司财务行为，确保财务信息真实、完整、准确，防止舞弊和滥用职权，提高财务管理水平而建立的一套管理制度。第二章组织机构与职责第五条公司成立财务风险管理与内部控制委员会（以下简称“委员会”），负责公司财务风险管理与内部控制制度的制定、实施、监督和评估。第六条委员会成员由公司总经理、财务总监、审计部负责人等相关人员组成。第七条委员会主要职责：（一）制定、修订和完善公司财务风险管理与内部控制制度；（二）对公司财务风险进行识别、评估和分析；（三）监督各部门执行财务风险管理与内部控制制度的情况；（四）定期向公司管理层报告财务风险管理与内部控制工作情况；（五）对公司财务风险管理与内部控制工作进行评估，提出改进建议。第八条财务部负责公司财务风险管理与内部控制制度的具体实施，主要职责：（一）组织实施财务风险管理与内部控制制度；（二）对各部门执行财务风险管理与内部控制制度的情况进行监督检查；（三）对违反财务风险管理与内部控制制度的行为进行处理；（四）定期向委员会报告财务风险管理与内部控制工作情况。第三章财务风险管理第九条公司财务风险管理包括以下内容：（一）市场风险：利率风险、汇率风险、商品价格风险等；（二）信用风险：客户信用风险、供应商信用风险等；（三）操作风险：舞弊风险、内部控制风险等；（四）流动性风险：资金流动性风险、偿债能力风险等。第十条公司应建立财务风险识别机制，定期对财务风险进行识别和评估。第十一条公司应建立财务风险控制措施，对已识别的财务风险进行控制。第四章内部控制制度第十二条公司内部控制制度应包括以下内容：（一）财务会计制度；（二）预算管理制度；（三）授权审批制度；（四）资金管理制度；（五）采购管理制度；（六）固定资产管理制度；（七）合同管理制度；（八）信息披露制度。第十三条财务会计制度应确保财务信息的真实、完整、准确，包括：（一）会计凭证的编制、审核和保管；（二）会计账簿的设置、登记和保管；（三）会计报表的编制和披露。第十四条预算管理制度应规范公司预算编制、执行和监督，包括：（一）预算编制程序和预算编制方法；（二）预算执行和调整；（三）预算考核和监督。第五章监督与考核第十五条公司应建立财务风险管理与内部控制监督机制，对财务风险管理与内部控制制度执行情况进行监督检查。第十六条公司应设立财务风险管理与内部控制考核制度，对各部门和员工的财务风险管理与内部控制工作进行全面考核。第十七条公司对违反财务风险管理与内部控制

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