养老院环境卫生与绿化制度

养老院环境卫生与绿化制度题目：《企业内部审计制度》一、总则第一条为规范本企业内部审计工作，提高审计质量，充分发挥审计监督作用，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计具体准则》等法律法规和行业标准，结合本企业实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本企业各级内部审计机构和内部审计人员。第三条内部审计工作应遵循以下原则：（一）独立性原则：内部审计机构应独立于被审计单位，保证审计工作的客观、公正。（二）客观性原则：内部审计人员应客观公正地对待审计对象，不得受到任何外来的影响。（三）规范性原则：内部审计工作应严格按照国家法律法规、行业标准和企业内部管理制度执行。（四）保密性原则：内部审计人员应保守审计秘密，不得泄露被审计单位商业秘密。二、内部审计机构及人员第四条企业设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织、协调、指导和监督。第五条内部审计部门负责人应具备以下条件：（一）具有审计、财务、经济等相关专业本科及以上学历，或者具有中级以上专业技术职称；（二）熟悉国家法律法规、行业标准和企业内部管理制度；（三）具备较强的组织协调能力、沟通能力和分析判断能力；（四）有三年以上审计工作经验。第六条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有审计、财务、经济等相关专业本科及以上学历，或者具有中级以上专业技术职称；（二）熟悉国家法律法规、行业标准和企业内部管理制度；（三）具备较强的组织协调能力、沟通能力和分析判断能力；（四）有两年以上审计工作经验。三、内部审计职责第七条内部审计部门主要职责：（一）对本企业财务收支、经营管理、经济责任等进行审计；（二）对内部控制制度执行情况进行检查和评价；（三）对企业领导层及所属部门进行经济责任审计；（四）对企业合并、分立、破产、资产重组等重大经济活动进行审计；（五）对企业投资项目进行审计；（六）对企业内部控制制度进行评价和改进建议；（七）对内部审计工作进行指导和监督；（八）完成企业领导交办的其他审计工作。第八条内部审计人员主要职责：（一）按照内部审计计划，开展审计工作；（二）收集、整理审计证据，编制审计报告；（三）提出审计意见和建议，协助被审计单位整改；（四）参与内部控制制度评价和改进；（五）完成领导交办的其他工作任务。四、内部审计程序第九条内部审计工作按照以下程序进行：（一）审计计划：根据企业内部审计工作需要，制定年度内部审计工作计划，报企业领导审批。（二）审计实施：按照审计计划，组织审计人员开展审计工作。（三）审计报告：审计结束后，审计人员编制审计报告，提出审计意见和建议。（四）审计整改：被审计单位根据审计报告，制定整改措施，并及时向内部审计部门反馈整改情况。（五）审计档案管理：内部审计部门对审计档案进行整理、归档和管理。五、内部审计监督第十条内部审计部门应加强对审计工作的监督，确保审计质量。（一）内部审计部门应建立健全审计质量控制制度，对审计项目进行全过程质量控制。（二）内部审计部门应定期对审计人员进行业务培训和考核，提高审计人员的业务素质。（三）内部审计部门应加强与相关部门的沟通协调，确保审计工作顺利进行。（四）内部审计部门应加强对审计报告的审查，确保审计报告的真实性、准确性和完整性。六、附则第十一条本制度由企业内部审计部门负责解释。第