内部审计与合规检查管理制度

内部审计与合规检查管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业内部审计和合规检查工作，加强企业内部掌控，提高经营管理水平，构建良好的企业整治机制，订立本制度。本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规，结合企业实际情况订立。第二条适用范围本制度适用于本企业内部审计与合规检查工作。第三条定义内部审计：指对企业内部各个环节的经营活动和管理制度进行独立、客观、全面的评价和审查，发现问题并供应改进建议的活动。合规检查：指对企业各项经营活动是否符合法律法规、内部规章制度、经营准则等要求进行的检查活动。内部掌控：指企业为实现经营目标，依据法律法规和内部规章制度，通过明确职责、规范程序、设置风险管理机制等手段，对企业内部各项活动进行规范和掌控的制度。内部审计机构：指由企业设立的特地从事内部审计工作的部门或团队。合规检查机构：指由企业设立的特地从事合规检查工作的部门或团队。第二章内部审计管理第四条内部审计的组织和职责本企业设立内部审计机构，负责组织和实施内部审计工作，直接向企业管理层报告并接受管理层的引导。内部审计机构由一名内部审计负责人和若干内部审计人员构成，具体人员设置由企业管理层决议。内部审计机构的职责包含：订立内部审计工作计划，并经企业管理层批准后执行；对企业各个职能部门以及业务流程进行全面审计，包含财务、人力资源、采购、生产、销售等方面；发现企业经营管理中存在的问题，并提出改进建议；监督落实改进措施的执行情况，进行跟踪审计；供应内部审计报告，向企业管理层报告审计结果。第五条内部审计的程序和方法内部审计应遵从客观、独立、全面、审慎的原则，采用合理的程序和方法进行。内部审计的程序包含：订立内部审计计划；收集和分析相关资料和信息；进行现场调查和实地核查；与相关部门进行沟通和协调；形成审计报告，提出改进看法。内部审计的方法包含：文件审计：对企业内部文件、合同、协议等进行审查，核对是否符合法律法规的要求；记账凭证核对：对企业财务记账凭证的正确性和合规性进行核查；实物核对：对企业设备、原材料子、产品等实物进行实地核对，确认数量和状态是否符合要求；业务流程审计：对企业各项业务活动的流程、规范性进行审查，发现问题并提出改进建议。第六条内部审计报告的提交和保密内部审计报告应及时提交给企业管理层，并抄送给相关部门负责人。内部审计报告应包含审计的目的、范围、程序和结果等内容，提出的改进看法应具体、可操作。内部审计报告应保密，未经授权，不得向外界披露。第七条内部审计的监督和改进企业管理层应对内部审计工作进行监督，确保审计工作的独立性和公正性。企业管理层应重视对内部审计工作提出的改进看法进行分析和总结，及时采取措施加以改进，不绝提高企业内部掌控水平。第三章合规检查管理第八条合规检查的组织和职责本企业设立合规检查机构，负责组织和实施合规检查工作，直接向企业管理层报告并接受管理层的引导。合规检查机构由一名合规检查负责人和若干合规检查人员构成，具体人员设置由企业管理层决议。合规检查机构的职责包含：订立合规检查工作计划，并经企业管理层批准后执行；对企业各项经营活动是否符合法律法规、内部规章制度的要求进行检查；发现问题并提出整改措施，监督整改情况；供应合规检查报告，向企业管理层报告检查结果。第九条合规检查的程序和方法合规检查应遵从公正、严谨、全面的原则，采用合理的程序和方法进行。合规检查的程序包含：订立合规检查计划；收集和分析相关资料和信息；进行现场检查和实地调查；与相关部门进行沟通和协调；形成检查报告，提出整改看法。合规检查的方法包含：文件检查：对企业内部文件、合同、协议等进行检查，核对是否符合法律法规的要求；人员访谈：与相关人员进行面对面的访谈，了解相关情况和问题；现场检查：对企业设备、场合、生产流程等进行实地检查，确认是否符合要求；数据分析：对企业经营数据进行深入分析，发现潜在的合规问题。第十条合规检查报告的提交和保密合规检查报告应及时提交给企业管理层，并抄送给相关部门负责人。合规检查报告应包含检查的目的、范围、程序和结果等内容，提出的整改看法应具体、可操作。合规检查报告应保密，未经授权，不得向外界披露。第十一条合规检查的监督和改进企业管理层应对合规检查工作进行监督，确保检查工作的公正性和有效性。企业