公司财务报销制度及流程

公司财务报销制度及流程目录1.公司财务报销制度概述....................................3

1.1报销制度的目的和意义.................................3

1.2报销制度的原则.......................................4

2.报销范围和标准..........................................5

2.1报销范围.............................................6

2.1.1交通费用.........................................7

2.1.2住宿费用.........................................8

2.1.3餐饮费用.........................................8

2.1.4印刷费用.........................................9

2.1.5办公用品费用....................................10

2.1.6其他费用........................................10

2.2报销标准............................................11

2.2.1交通费用标准....................................12

2.2.2住宿费用标准....................................12

2.2.3餐饮费用标准....................................13

2.2.4印刷费用标准....................................14

2.2.5办公用品费用标准................................15

2.2.6其他费用标准....................................16

3.报销流程...............................................16

3.1报销申请............................................17

3.1.1报销申请单填写要求..............................18

3.1.2报销附件要求....................................19

3.2报销审批............................................20

3.2.1初步审批........................................21

3.2.2最终审批........................................22

3.3报销报销............................................23

3.3.1报销单据审核....................................23

3.3.2报销款支付......................................24

4.报销审批权限和责任.....................................26

4.1审批权限划分........................................27

4.2审批责任............................................28

4.2.1审批人责任......................................29

4.2.2报销人责任......................................30

5.违规处理...............................................31

5.1违规行为界定........................................31

5.2违规处理措施........................................32

5.2.1财务处罚........................................33

5.2.2其他处罚........................................34

6.报销制度执行与监督.....................................34

6.1报销制度执行........................................35

6.1.1执行流程........................................36

6.1.2执行要求........................................37

6.2报销制度监督........................................39

6.2.1监督机构........................................40

6.2.2监督措施........................................401.公司财务报销制度概述报销范围：包括但不限于差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、培训费、会议费、物资采购费等与公司业务活动相关的费用。报销标准：依据国家相关法律法规、行业规范及公司内部规定，制定合理的报销标准，确保费用支出合理、合规。报销流程：明确报销申请、审批审核等环节，确保报销流程清晰、高效。审批权限：根据费用性质、金额及部门职责，明确各级审批人员的权限和责任，确保报销审批的公正、合理。监督与考核：建立健全监督机制，定期对报销情况进行检查，对违反制度的行为进行严肃处理，并纳入员工绩效考核体系。通过本制度的实施，公司将有效规范财务报销行为，提高财务管理水平，为公司可持续发展奠定坚实基础。1.1报销制度的目的和意义规范财务行为：通过制定明确的报销制度，规范员工在日常工作中的费用支出行为，确保每一笔费用都有据可查，符合公司财务规定，防止财务混乱和不合规现象的发生。保障资金安全：报销制度的实施有助于确保公司资金的安全使用，避免因报销流程不透明、审批不严导致资金流失或被挪用。提高工作效率：合理的报销流程能够简化报销手续，提高财务处理速度，使员工能够更快地获得报销款项，从而提高整个公司的工作效率。促进合规经营：报销制度有助于公司遵守国家相关法律法规，确保公司经营活动合规，减少因违规操作而带来的法律风险。增强财务透明度：通过规范的报销流程，公司能够对各项费用支出进行有效监控，增强财务数据的透明度，为管理层提供准确的决策依据。培养员工成本意识：报销制度的执行有助于培养员工的成本意识，促使员工在日常工作中更加注重成本控制，从而降低公司运营成本。提升企业形象：规范的财务报销制度能够展示公司严谨的财务管理态度，提升公司在客户、合作伙伴和投资者眼中的形象。公司财务报销制度及流程的制定和实施，对于维护公司财务秩序、保障企业合法权益、促进企业健康发展具有重要的现实意义。1.2报销制度的原则合法性原则：所有报销事项必须符合国家法律法规、公司规章制度以及财务政策，确保报销行为合法合规。真实性原则：报销单据必须真实、准确，反映实际发生的费用，不得虚报冒领。合理性原则：报销费用应合理、必要，符合公司业务需求和成本控制要求。责任制原则：报销申请人、审批人、报销审核人员及财务人员各自承担相应的责任，确保报销工作的规范执行。监督性原则：建立健全内部监督机制，对报销过程进行监督，防止违规行为的发生。信息化原则：利用信息化手段提高报销效率，实现报销流程的自动化、智能化管理。2.报销范围和标准住宿费：员工因公出差或参加培训、会议等，需要在外住宿时产生的住宿费用。通讯费：员工因公事需要，使用公司提供的通讯工具所产生的通讯费用。交通费：按照公司规定的交通工具及费用标准报销，如乘坐公共交通工具，按实际车票费用报销；乘坐出租车或自驾，按公司规定的标准报销。住宿费：按照公司规定的住宿标准及费用标准报销，一般不得超过当地三星级酒店的标准。伙食补助费：按照公司规定的标准，根据出差天数和地区差异进行报销。注：所有报销费用均需提供正规发票或收据，并填写《报销单》报送财务部门审核。财务部门将严格按照公司规定的报销范围和标准进行审核，确保报销的合规性和合理性。2.1报销范围差旅费：包括员工因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费以及因公出差产生的通讯费等。住宿费：员工因公出差或参加培训、会议等，按照公司规定的住宿标准报销住宿费用。伙食补助费：员工因公出差或在外地参加培训、会议等，根据出差天数和公司规定的标准报销伙食补助费。市内交通费：员工因公在本地出行产生的交通费用，如出租车费、公共交通费用等，按照公司规定的标准报销。通讯费：因公出差或工作需要产生的通讯费用，如电话费、短信费、网络费等，按照公司规定的标准和报销流程报销。办公用品费：因工作需要购置的办公用品，如电脑、打印机、文具等，按照预算审批和采购流程报销。会议费：公司举办或参加的各类会议产生的费用，包括场地租赁费、设备租赁费、资料制作费等。培训费：员工参加公司安排的各类培训产生的费用，包括培训费、教材费、住宿费等。业务招待费：在合理范围内，因业务需要进行的招待费用，需提供相关票据和接待记录。所有报销项目必须符合国家相关法律法规和公司财务管理制度的规定，严禁报销与工作无关的个人费用。如有疑问，请咨询财务部门。2.1.1交通费用员工因公出差、参加培训、参加会议等活动产生的交通费用，包括但不限于市内交通费、市外交通费、长途汽车费、火车票费、飞机票费等。市内交通费：员工使用公司提供的公务车或公共交通工具产生的费用，按照公司规定的标准予以报销。市外交通费：员工因公出差或参加会议等活动产生的市外交通费用，按照以下标准报销：飞机票：经济舱机票按照公司规定的报销上限报销，如需乘坐公务舱或头等舱，需提前报备并获得相关部门的批准。出差前，员工需填写《出差审批单》，经部门负责人审批后报财务部门备案。出差期间，员工应妥善保管好交通票据，如火车票、汽车票、飞机票等。出差结束后，员工需在规定时间内将《出差报销单》、交通票据及相关费用明细提交至财务部门。2.1.2住宿费用住宿费用标准应根据公司规定的出差住宿标准执行，具体标准参照《公司出差管理办法》。如遇特殊情况，需超标准住宿的，需事前报经部门负责人批准，并说明理由。2.1.3餐饮费用合规性原则：餐饮费用应严格按照国家及地方的相关法律法规，以及公司的财务管理制度进行报销。必要性原则：餐饮费用支出应限于必要的公务活动，且需有明确的公函或会议通知等文件作为依据。节约性原则：报销的餐饮费用应遵循勤俭节约的原则，合理控制餐标，避免铺张浪费。明细报销：餐饮费用报销时，需提供详细的餐饮消费清单，包括菜品名称、数量、单价和总价等，以便于审核。报销限额：根据公司规定，不同级别的人员出差或接待的餐饮费用限额有所不同，报销时应严格按照规定执行。2.1.4印刷费用印刷需求提出：各部门根据实际工作需要，向财务部门提出印刷申请，详细说明所需文件内容、数量、规格等信息。预算审核：财务部门对印刷申请进行预算审核，确保预算合理，符合公司财务管理制度。印刷实施：经审核通过的印刷需求，由财务部门委托指定的印刷供应商进行印刷。费用报销：印刷完成后，由供应商提供正规发票，财务部门进行费用报销。印刷物品需符合国家法律法规和公司形象规范，不得含有违法违规内容。印刷费用报销需提供详细清单，包括印刷内容、数量、单价、总价等信息。2.1.5办公用品费用一次性报销金额超过500元的，需附上采购清单及报价单，经部门负责人审批后，方可报销；办公用品的采购应优先选择公司指定的供应商，如有特殊情况需变更供应商，需经财务部门审核同意。如发现报销过程中存在虚假报销、虚报冒领等情况，公司将追究相关责任。2.1.6其他费用通信费用：包括手机话费、网络费、邮资费等，需提供相关发票或账单，并附上说明用途。交通费用：因公出差产生的交通费，如打车费、公共交通费用等，需提供车票或行程单，并注明出差事由。办公用品费用：非日常办公消耗品，如专业书籍、会议资料、特殊打印材料等，需提供购买发票或清单。维修保养费用：因公使用的设备、车辆等产生的维修保养费用，需提供维修保养单据及费用明细。培训费用：参加公司认可的培训活动所发生的费用，包括培训费、资料费等，需提供培训通知和费用凭证。小额现金支出：单笔金额不超过一定限额的现金支出，需提供购买物品的收据或发票。临时性费用：因特殊原因产生的、不属于常规性费用的支出，需提供相关证明材料。员工根据实际情况填写《报销申请单》，详细列出费用项目、金额、事由等。2.2报销标准市内交通：公务车使用按照公司规定的油耗标准报销；个人使用私家车，按照公司规定的标准报销油费、过路费、停车费等，并提供相应的票据。长途交通：飞机票、火车票、长途汽车票等公共交通费用，按照实际支付金额报销，并提供票据。住宿标准：根据出差地点的实际情况，按照公司规定的住宿标准报销，提供住宿发票。餐饮标准：按照出差地点的实际情况，按照公司规定的餐饮标准报销，提供餐饮发票。会议费用：按照公司规定的会议费用标准报销，提供会议费用清单及相关票据。超过会议费用标准的费用，需说明原因，并经上级领导审批后方可报销。2.2.1交通费用标准私家车使用：若因公需要，可报销实际产生的油费、过路费、停车费等，但需提供相关票据。高铁、动车：按照实际车票费用的80报销，超出部分由员工个人承担。飞机：经济舱机票按照实际支付的费用报销，公务舱机票最高报销比例不超过经济舱的120。火车：硬座、硬卧按照实际车票费用的80报销，软卧最高报销比例不超过硬卧的120。租车费用：如因公需要租车，需提供租车合同、发票等证明文件，按照实际租车费用的80报销。交通补贴：对于经常需要出差的员工，公司可提供一定的交通补贴，具体标准由公司财务部门根据实际情况制定。2.2.2住宿费用标准住宿费用以实际入住的酒店标准为准，如有超标准住宿，需提供酒店发票或住宿证明，否则超出部分由员工自行承担。出国住宿费用需提供国际酒店住宿证明和发票，如当地住宿费用高于上述标准，需经部门负责人审批后方可报销。因工作需要，确需入住更高标准的酒店时，应提供详细的出差报告及住宿理由，经直属上级审批后，方可按实际发生费用报销。住宿费用报销时，需提供酒店开具的正规发票，发票抬头应与报销人姓名一致。员工在出差结束后，应及时整理好住宿费用相关凭证，包括酒店发票、住宿证明等，填写《出差报销单》。2.2.3餐饮费用标准b)城市间交通费用中等的地区，每日餐饮费用不超过人民币150元；c)城市间交通费用较低的地区，每日餐饮费用不超过人民币100元。a)餐饮发票：发票应清晰显示餐饮服务单位名称、消费日期、消费金额等信息；如遇特殊情况，确需超出标准报销餐饮费用时，需事前向财务部门申请审批，并附具相关说明材料。经批准后，方可按照实际发生费用报销。费用报销时，应严格遵守国家相关税务规定，确保报销手续合规、合法。财务部门将对餐饮费用报销进行定期审核，如发现违规报销行为，将按规定追究相关责任人的责任。2.2.4印刷费用标准公司对外宣传资料、产品说明书、宣传册等，根据市场行情及公司规定，实行标准费用报销。具体标准如下：宣传册、画册等：根据册子尺寸、印刷页数和印刷方式，按每册人民币元计算。外部印刷服务费用，按照实际支付金额报销，但不得超过上述标准费用。公司内部员工自行安排的印刷服务，需提供正规发票或收据，经部门负责人审核批准后方可报销。员工提交印刷申请，经部门负责人审批后，选择合适的印刷服务供应商。印刷完成后，员工需保存好相关发票或收据，并在规定时间内提交至财务部门。财务部门对报销申请进行审核，确认无误后，按照公司财务管理制度进行报销。财务部门有权对报销申请进行抽查，如发现虚报、冒领等违规行为，将严肃处理。2.2.5办公用品费用标准文具：铅笔、圆珠笔、签字笔、便签纸等，根据实际需求采购，每人每月限报销元。纸张：复印纸、打印纸等，根据部门月度消耗量采购，每人每月限报销元。打印耗材：墨盒、硒鼓等，根据打印机型号及实际消耗量采购，每人每月限报销元。清洁用品：扫帚、拖把、清洁剂等，根据实际需求采购，每人每月限报销元。打印机、复印机、传真机等设备，根据实际使用情况，由公司统一采购，费用由公司承担，不得个人报销。需求申报：各部门根据实际需求，填写《办公用品采购申请表》，经部门负责人审批后，提交至采购部门。采购审批：采购部门收到申请后，根据办公用品费用标准进行审核，审批通过后进行采购。采购实施：采购部门按照审批结果进行采购，确保采购的办公用品符合公司规定标准。报销流程：办公用品使用完毕后，由部门负责人填写《办公用品报销单》，附上相关票据，经审批后报送财务部门报销。2.2.6其他费用标准数据流量费用：按照公司规定的流量套餐标准报销，超出部分需自行承担。长途交通费：乘坐火车、高铁、飞机等长途交通工具的费用，按照公司规定的报销标准报销，并提供相应的车票或行程单。其他费用：如因工作需要发生的其他合理费用，需提供相应的发票或报销凭证，经审批后可予以报销。3.报销流程员工发生报销事项后，需及时填写《报销申请单》，详细填写报销日期、报销事由、金额及费用明细等信息。如有发票、收据等凭证，需一并附在申请单上。部门负责人对《报销申请单》及附件进行审核，确认报销事项的真实性、合规性以及金额的准确性。如有疑问，应及时与报销人沟通核实。财务部门收到审核通过的《报销申请单》及附件后，对报销事项进行再次审核，确保符合公司财务政策和规定。审核无误后，财务部门进行审批并签字。财务部门在审批通过后，根据公司支付规定，将报销款项支付至员工指定账户。支付完成后，财务部门将《报销申请单》及附件存档。报销完成后，员工需将报销单据妥善保管，以备不时之需。公司每年对报销单据进行整理归档，确保财务记录的完整性和准确性。3.1报销申请报销范围：员工在执行公司业务过程中产生的合理、合规的支出，如差旅费、业务招待费、办公用品购置费、通讯费等，均可在报销范围内。报销单：填写完整的报销单，包括报销人、报销事由、金额、时间、部门负责人签字等。其他相关证明：如差旅费报销需提供车票、住宿费发票、行程单等；业务招待费需提供邀请函、用餐单据等。部门审核：部门负责人对报销申请进行初步审核，确保支出合理、合规，并在报销单上签字确认。财务审批：财务部门对报销申请进行审核，包括金额、发票真伪、报销范围等，审核无误后予以报销。报销发放：财务部门根据审核结果，将报销款项发放至员工工资卡或指定账户。通过规范的报销申请流程，有助于提高公司财务管理水平，确保公司资金的安全、合规使用。3.1.1报销申请单填写要求完整信息：报销申请单上的所有栏目必须填写完整，包括报销人姓名、部门、日期、报销事由、费用明细、金额等。任何遗漏或填写不完整的信息可能导致报销申请被退回或延迟审批。真实准确：报销内容必须真实，不得虚报冒领。所有费用支出应与实际发生的业务活动相关，提供的相关票据、凭证必须真实有效。清晰规范：字迹应工整、清晰，避免涂改。如需修改，应在修改处签名确认。分类明确：根据公司财务制度，将费用分为不同的类别，如差旅费、业务招待费、办公费等，并按照规定类别填写相应的费用明细。附件齐全：报销申请单需附上所有必要的原始凭证，包括但不限于发票、收据、报销单据等，确保每笔费用都有据可查。时限要求：报销申请应在费用发生后的规定时间内提出，一般不得超过三个月，逾期申请将可能影响报销审核。审批流程：报销申请单需按照公司规定的审批流程进行审批，未经审批的报销申请将不予报销。合规性检查：填写报销申请单时，应确保所有费用支出符合国家法律法规和公司财务制度的要求。3.1.2报销附件要求报销发票必须为正规发票，且内容完整、清晰可辨，包括但不限于发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、价税合计等。纳税人识别号、开户行及账号等信息应填写齐全，如有变更，应提供相关证明材料。对于涉及合同的报销事项，应提供合同或协议原件或复印件，并确保合同内容与报销事项相符。交通票据应包括车票、船票、机票等，需完整保留票面信息，包括票据号码、乘车日期、起止地点、票价等。住宿费用票据需为正规发票，包含酒店名称、入住日期、离店日期、房间类型、房费、税费等信息。如住宿期间有其他费用支出，如餐费、电话费等，应单独提供相应票据。会议或培训费用票据应包括会议或培训名称、举办单位、参会人员名单、费用明细等。根据报销事项的具体要求，可能需要提供其他相关证明材料，如采购订单、验收单、项目立项文件等。所有证明材料应真实、合法、有效，并能清晰反映报销事项的真实情况。3.2报销审批部门负责人在收到报销申请后，应认真审核报销单据的真实性、合规性及完整性。如有疑问，可要求员工补充说明或提供相关证明材料。经审核无误后，部门负责人在报销单据上签字确认，并注明审批日期。审批通过后的报销单据，财务部门将按照公司支付规定，及时办理报销款项的支付手续。支付方式包括银行转账、现金支付等，具体方式由公司财务部门根据实际情况确定。公司内部审计部门或指定人员将对报销审批流程进行定期或不定期的审计，以确保报销制度的执行情况和报销款项的合规性。对于审计中发现的问题，公司将及时整改，并对相关责任人进行追责。3.2.1初步审批提交申请：报销申请人需按照公司规定的格式和内容填写《财务报销单》，并将所有必要的原始票据、合同、协议等相关证明材料一并附上。部门负责人审核：报销单及相关证明材料提交至所在部门的负责人处。部门负责人需对报销事项的真实性、合规性、合理性进行初步审核，确保报销内容符合公司相关规定和制度。审批权限：根据报销金额和报销人职务，部门负责人需判断是否具备审批权限。若不具备审批权限，需将报销单及附件转交至有权审批的上级领导。审批意见：部门负责人在审核过程中，如发现报销单存在错误、缺失或不符合规定的情况，应要求报销人进行更正或补充，并在报销单上签署明确的审批意见。审批时限：部门负责人应在接到报销单后的五个工作日内完成审批。如遇特殊情况，可适当延长审批时限，但需及时与报销人沟通说明。审批结果通知：部门负责人完成审批后，应将审批结果通知报销人。若报销申请被批准，报销人可继续进行后续流程；若报销申请被驳回，报销人需根据驳回原因进行修改或补充。归档保存：审批通过的报销单及附件应按照公司档案管理要求进行归档保存，以备日后查阅和审计。未通过的报销单也应妥善保存，以供报销人参考和改进。3.2.2最终审批审批权限：根据公司规定，最终审批权通常由财务部负责人或公司高层领导行使。审批人员需具备相应的财务知识和决策能力。审批人员收到报销单据后，需仔细核对报销单据的完整性、准确性及合规性。对报销内容进行合理性分析，确保各项费用符合公司政策和预算控制要求。对于金额较大或性质特殊的报销事项，审批人员有权要求提供更详细的说明或补充材料。如遇报销事项存在争议，审批人员有权暂缓审批，并向公司领导汇报，由领导作出最终决定。最终审批完成后，审批人员应及时将审批结果通知报销人，并告知后续处理流程。报销人如有异议，可在规定时间内向审批人员提出，由审批人员或相关部门进行调查核实。3.3报销报销员工因公出差、培训、会议等产生的交通费、住宿费、餐饮费、市内交通费、通讯费等合理费用；费用发生：员工在费用发生时，应保留好所有相关原始凭证，如发票、收据、行程单、会议通知等。填写报销单：员工根据实际发生的费用，按照规定的格式填写《报销单》，并粘贴相关原始凭证。财务审核：财务部门对报销单及附件进行审核，确保费用的合规性、合理性和真实性。报销周期一般为每月一次，员工应在次月第一个工作日内提交报销单及附件。对于特殊原因导致的报销延误，员工需提供书面说明，经部门负责人批准后方可补报。财务部门有权对报销情况进行抽查，员工应积极配合。如发现违规行为，公司将按照相关规定进行处理。3.3.1报销单据审核单据完整性审核：审核报销单据是否齐全，包括报销单、发票、费用明细单、合同或协议等。确保所有单据内容完整、清晰，符合公司规定的格式要求。费用合规性审核：根据公司财务制度及国家相关法律法规，对报销费用的合规性进行审核。主要包括：费用真实性审核：核实报销费用是否真实发生，要求报销人提供相应的证明材料，如会议通知、差旅安排、工作日志等，以证明费用发生的真实性。预算控制审核：对报销费用进行预算控制审核，确保不超过部门或个人的预算限制，并符合公司整体的财务预算要求。审核记录：审核人员应在报销单据上注明审核意见、审核日期和审核人签字，确保审核过程的可追溯性。异常情况处理：对于不符合报销规定的单据或费用，审核人员应与报销人进行沟通，要求提供补充材料或调整报销金额。对于严重违规的报销行为，应上报相关部门进行处理。通过严格的报销单据审核，可以有效防止虚假报销、滥用公款等违规行为，确保公司财务的稳健运行。3.3.2报销款支付银行转账：报销人根据公司财务规定，选择合适的银行账户进行报销款支付。财务部门在审核无误后，通过银行转账方式将报销款直接打入报销人指定的银行账户。支票支付：对于小额报销款，财务部门可开具支票支付给报销人。报销人需在收到支票后及时到银行办理兑现手续。报销人提交报销申请：报销人根据实际发生的费用，按照公司规定的报销范围和标准，填写《报销单》并附上相关原始凭证。部门负责人审核：报销单提交至所在部门负责人，由其审核报销单的真实性、合规性和完整性。财务部门审核：财务部门对报销单进行财务审核，包括费用核算、凭证审核、支付预算等，确保报销款支付符合公司财务制度。财务部门审批：财务部门负责人对审核通过的报销单进行审批，并签署支付意见。银行转账或开具支票：财务部门根据审批意见，选择合适的支付方式进行报销款支付。报销人确认：报销人收到报销款后，需在《报销单》上签字确认，并将签字后的《报销单》返回财务部门存档。报销人应在报销单上准确填写银行账户信息，确保报销款能准确无误地打入指定账户。报销人不得以任何形式要求财务部门提前支付报销款，财务部门应根据报销流程进行支付。财务部门在支付报销款过程中，如发现报销单信息错误或不符合报销规定，有权拒绝支付并要求报销人重新提交报销申请。4.报销审批权限和责任初步审核：报销单据填写人需在报销发生后的规定时间内，将报销单据提交至部门负责人进行初步审核。部门负责人审核：部门负责人对报销单据的真实性、合规性及金额进行审核，确保报销内容符合公司规定，并在规定时间内完成审批。财务部审核：财务部对报销单据的财务合规性进行再次审核，包括费用报销标准、税率、发票等，确保报销单据符合国家法律法规及公司财务制度。最终审批：经财务部审核通过的报销单据，由财务总监或其授权的财务负责人进行最终审批。报销单据填写人负责提供真实、完整的报销资料，并对报销内容的真实性负责。部门负责人对报销单据的合规性和合理性负责，如发现报销单据存在问题，有权要求填写人补充材料或拒绝报销。财务部对报销单据的财务合规性负责，对不符合财务规定的报销予以驳回，并对报销过程中的财务风险进行控制。财务总监或其授权的财务负责人对报销单据的最终审批负责，确保报销单据符合公司整体利益和财务战略。通过明确的审批权限和责任划分，公司旨在确保报销流程的规范运行，提高财务管理的效率，同时保障公司财务安全和合规性。4.1审批权限划分由部门负责人或其授权代表对所属部门员工的日常报销进行初步审核，包括但不限于差旅费、办公费、招待费等。一级审批人员需确保报销单据的完整性、合规性和合理性，并在规定时限内完成审批。二级审批人员负责对报销金额、报销依据的准确性进行审核，确保符合公司财务政策和国家相关法律法规。对于特定的报销项目，如购置固定资产、大额现金支付等，需按照公司专项审批流程进行。在紧急情况下，如突发疾病、自然灾害等导致无法按常规流程审批的，可由部门负责人提出书面申请，经公司管理层批准后，可先垫付费用，事后补办报销手续。所有审批人员均应严格遵守审批权限，不得越级审批或越权审批。对于未按规定审批或审批不当的行为，公司将依法依规追究相关责任。4.2审批责任报销人应确保所有报销凭证的真实性、完整性和合法性，对报销内容的真实性承担首要责任。报销人需按照规定的报销流程提交报销申请，并及时提供所有必要的报销单据。部门负责人负责对所属员工的报销申请进行初步审核，确保报销事项符合公司政策及预算要求。部门负责人应对报销申请中的费用用途进行合理性判断，并签署审批意见。财务审批人员负责对报销申请进行财务合规性审核，包括费用是否符合预算、报销标准、财务制度等。财务审批人员需核实报销单据的完整性和准确性，对不符规定的报销予以退回或要求补充。总经理或财务总监负责监督和指导报销审批流程，确保公司财务纪律的严肃性。内部审计部门负责对报销制度的执行情况进行定期或不定期的审计，对违规行为提出纠正意见。所有审批人员均需严格按照本制度的规定进行审批，不得滥用职权或徇私舞弊。对审批过程中的失职、渎职行为，公司将依法追究相关人员的责任。4.2.1审批人责任合规性审查：审批人需确保报销申请符合公司财务制度及相关法律法规的要求，对报销单据的真实性、合法性进行严格审查。合理性评估：对报销费用的合理性进行评估，判断报销项目是否属于公司业务范畴，费用支出是否合理、必要。权限控制：根据报销金额和预算控制权限，审批人需在权限范围内进行审批，对于超出权限范围的报销，应上报上级领导或财务管理部门。预算管理：审批人需关注预算执行情况，对于超出预算范围的报销，应详细分析原因，并提出改进措施，确保公司预算的有效执行。风险防控：对报销申请中可能存在的风险进行识别和评估，如发现异常情况，应立即采取相应措施，防止公司财务风险的发生。信息反馈：对于审批通过的报销申请，审批人应及时向报销人反馈审批结果，对于审批不通过的情况，应向报销人说明原因，并提供改进建议。持续改进：根据财务报销制度执行过程中的实际情况，审批人应不断总结经验，提出改进建议，推动公司财务报销制度的完善和优化。4.2.2报销人责任真实性责任：报销人须确保所提交的报销单据及资料的真实性、完整性，不得虚构、夸大或隐瞒任何费用支出。如有虚报、冒领等行为，一经查实，将依法追究其法律责任。合规性责任：报销人应严格遵守公司的财务报销制度及国家相关法律法规，确保报销行为符合公司规定和财务政策，不得违反国家税收法规。及时性责任：报销人应在费用发生后的规定时间内完成报销申请，逾期未报的，需说明原因，并按照公司规定进行处理。准确性责任：报销人需仔细核对报销单据的内容，确保各项费用金额、日期、事由等信息的准确性，如有错误应及时更正。保管责任：报销人应妥善保管好原始报销单据及相关附件，以便财务部门进行审核和日后查验。沟通协作责任：报销人应与财务部门保持良好沟通，积极配合财务人员的审核工作，对财务部门的疑问及时作出解释和补充。培训责任：报销人应主动学习财务报销相关知识，提高自身财务素养，确保报销工作的规范性和高效性。5.违规处理警告：对于首次违反报销规定的员工，公司将给予口头或书面警告，并要求其在规定时间内纠正违规行为。罚款：对于故意违规或情节较重的员工，公司将根据违规程度，依法对其进行罚款，罚款金额将根据公司财务规定及违规情况确定。扣发奖金：对于连续违规或累计违规达到一定次数的员工，公司将扣发其当月奖金，以作为警示。调岗或降职：对于严重违反报销规定，影响公司形象或造成经济损失的员工，公司将考虑对其进行调岗或降职处理。解除劳动合同：对于故意隐瞒、伪造报销单据、挪用公款等严重违规行为的员工，公司将依据相关法律法规，解除其劳动合同。在处理违规行为时，公司将坚持公平、公正、公开的原则，确保处理结果合理、合法。同时，对于员工在纠正违规行为后的表现，公司将给予适当的关注和评价，以鼓励员工遵守公司财务报销制度。5.1违规行为界定违规列支：将不属于公司费用开支范围的支出列入报销，如个人消费、非法活动费用等。其他违规行为：违反国家法律法规、公司规章制度或本制度规定的其他行为。5.2违规处理措施警告与通报：对于首次违规的个人，公司将给予书面警告，并在公司内部进行通报，以示警示。经济处罚：根据违规程度，对公司财务报销制度造成的影响以及个人责任，对违规者可处以一定数额的经济罚款，罚款金额将根据公司财务状况和违规情节的严重性确定。解除劳动合同：对于情节严重，造成公司重大经济损失，或者经警告后仍重复违规的个人，公司将依法解除劳动合同，并保留追究其法律责任的权利。追回违规款项：对于已报销的违规费用，公司有权要求违规者全额或部分返还。内部调查与问责：对于违规事件，公司将进行调查，并根据调查结果对相关责任人进行问责，包括但不限于调整工作岗位、降职降级或解聘。外部举报与处理：对于涉及贪污腐败、舞弊等违法行为的违规行为，公司将配合相关部门进行调查，并依法进行处理。诚信记录：违规行为将记录在个人诚信档案中，对个人未来的职业发展产生不利影响。公司将对违规处理措施的实施情况进行监督，确保各项处理措施得到有效执行，以维护公司财务报销制度的权威性和合规性。5.2.1财务处罚警告与通报批评：对于首次违反财务报销规定，情节轻微的，给予口头或书面警告，并在公司内部通报批评，提醒全体员工遵守财务报销制度。经济处罚：对于故意虚报、伪造报销单据或者违反报销流程的行为，根据违规程度，可处以相当于违规金额一定比例的经济处罚。经济处罚款项将直接从违规员工的工资中扣除。扣发奖金：对于情节严重，造成公司财务损失的违规行为，将扣发该员工当月或当季度奖金，并记录在员工个人档案中。降职或解聘：对于多次违反财务报销规定，或者情节特别严重的违规行为，公司将根据公司规章制度，采取降职或解除劳动合同的措施。法律追究：若违规行为涉及违法行为，如伪造发票、贪污等，公司将依法追究相关法律责任。财务处罚的执行由财务部门负责，并根据实际情况，与人力资源部门协同进行。公司将对财务处罚的决定进行记录，并定期对处罚情况进行内部审计，以确保处罚的公正性和透明度。5.2.2其他处罚对于情节严重、造成公司重大经济损失的，可根据情况给予经济处罚，甚至解除劳动合同。滥用职权：财务管理人员或审批人员在报销审批过程中滥用职权，故意为违规报销提供便利的，除追究相关责任人的行政责任外，还将依法承担相应的法律责任。故意隐瞒：若员工在报销过程中故意隐瞒实际费用支出，或者提供虚假发票、凭证，一经发现，将严肃处理，包括但不限于：泄露公司机密：在报销过程中，若员工泄露公司商业机密或财务信息，将根据泄露信息的严重程度和影响，给予相应的行政处分，并承担相应的法律责任。公司将对违反财务报销制度的行为进行严格的监督和管理，确保制度的有效执行，维护公司财务秩序和员工合规意识。6.报销制度执行与监督报销人员应严格按照《公司财务报销制度》的规定，在发生业务费用后及时向财务部门提交报销申请。报销申请应真实、完整、准确，附具相关票据和证明材料，不得虚报、冒领、伪造报销单据。财务部门收到报销申请后，应认真审核报销单据的合规性、真实性和完整性，对不符合规定的报销申请有权拒绝报销。财务部门应定期对报销数据进行统计分析，发现异常情况应及时上报公司领导。财务监督小组应定期对报销流程、报销单据、报销金额等方面进行检查，确保报销制度的贯彻落实。对报销过程中发现的违规行为，财务监督小组有权要求相关责任人作出解释，并采取相应措施予以纠正。对违反报销制度的行为，公司将根据情节轻重，给予通报批评、经济处罚、停职检查、解除劳动合同等处理。报销人员对报销制度执行过程中存在疑问或异议的，可以向财务监督小组或公司领导反映。6.1报销制度执行报销人员职责：报销人员应确保所提交的报销单据真实、完整、合法，并对单据的真实性负责。如因单据不实或不符合报销规定造成的损失，由报销人员承担相应责任。审批流程：所有报销事项必须按照规定的审批流程进行，未经批准的报销不予受理。报销流程包括部门负责人审批、财务审核、财务主管审批、总经理审批等环节。报销期限：报销单据应在业务发生后的30日内提交，超过期限的报销将不予受理。单据审核：财务部门在收到报销单据后，应进行详细审核，确保报销内容与实际业务相符，单据填写规范，金额准确无误。报销凭证：报销凭证应包括但不限于发票、合同、支付凭证、差旅费报销单等，所有单据需清晰、完整。费用控制：报销费用应控制在预算范围内，超出预算的报销需提供相应审批文件。违规处理：对于违反报销制度的行为，公司将按照相关规定进行严肃处理，包括但不限于通报批评、经济处罚、解除劳动合同等。定期检查：公司定期对报销制度执行情况进行检查，对发现的问题及时纠正，并对相关责任人进行追责。6.1.1执行流程报销申请：员工在完成工作任务或支出费用后，需按照规定的格式填写《财务报销单》，详细列出报销事项、金额、用途等信息。部门审批：报销单经部门负责人审核后，如无异议，由部门负责人签字确认。对于重大支出或特殊事项，需报请公司相关负责人审批。审核报销：财务部门收到经部门审批的报销单后，对报销事项的真实性、合规性进行审核。审核内容包括但不限于费用标准、报销凭证、开支范围等。财务核算：审核通过的报销单，财务部门将按照公司财务制度进行核算，确保费用支出符合规定标准。付款操作：财务部门根据核算结果，办理付款手续。付款方式可根据公司规定选择现金支付、银行转账等方式。领款确认：报销人收到款项后，需在《财务报销单》上签