附中收支两条线和无小金库管理制度模版（3篇）

附中收支两条线和无小金库管理制度模版一、收支两条线管理体系建设概述收支两条线管理体系建设旨在组织内部构建互不干涉、相互协调的收入和支出管控系统。该体系的核心宗旨是确保组织收入与支出的平衡，维护经济运行的稳定性与持续性。实施收支两条线管理，可以优化收入支出结构，提升财务管理规范性与透明度，有效规避经济风险。二、收支两条线管理的内容与要求1.收入管理1.1收入类别划分（1）营业收入：涵盖销售收入、服务收入等。（2）非营业收入：包括政府补助、捐赠收入、利息收入等。1.2收入审批流程（1）设立专门的收入审批流程，保障收入的合法性与有效性。（2）建立收入核算体系，明确各类收入的用途与归属。1.3收入使用管理（1）编制收入使用计划，明确收入的支出方向与节奏。（2）建立预算控制体系，控制收入的使用范围与金额。2.支出管理2.1支出类别划分（1）营业支出：包括采购、生产成本、销售费用等。（2）非营业支出：涵盖管理费用、财务费用、税金等。2.2支出审批流程（1）设立专门的支出审批流程，严格控制支出的合规性与必要性。（2）建立支出预算体系，确保支出的计划性与条理性。2.3支出监管管理（1）定期对支出进行审核与检查，确保支出符合预算与规定。（2）建立支出追溯机制，对异常支出进行调查与追责。三、无小金库管理制度范本1.制度概述本无小金库管理制度旨在规范组织内部资金管理，防止资金滥用与浪费。该制度适用于所有部门与人员，包括采购、报销、备用金等资金管理环节。2.无小金库设立与使用2.1无小金库设立（1）组织内各部门可根据业务需求设立无小金库。（2）设立无小金库需经会计部门审批，并按既定流程进行。2.2无小金库使用（1）无小金库仅用于日常小额支出，如购办公用品、待客户等。（2）无小金库使用金额应与资金管理者实际需求相符，不得超出合理范围。3.资金管理责任及权限3.1资金管理责任（1）资金管理者应严格按照资金管理制度执行操作，确保资金使用的合法性与规范性。（2）资金管理者应对资金使用承担审慎保管责任，不得擅自挪用或滥用资金。3.2资金管理权限根据岗位职责与授权范围，设定不同级别的资金管理权限，明确各层级资金使用权限与审批程序。4.资金管理流程4.1申请环节（1）资金使用者应提前填写资金使用申请单，详述使用事由与金额。（2）资金使用申请单应提交给资金管理者审批。4.2审批环节（1）资金管理者应对资金使用申请进行审批，并在申请单签字确认。（2）资金使用申请单经资金管理者审批通过后，方可进行后续流程。4.3报销环节（1）资金使用者应依规进行资金使用，并妥善保存相关票据与凭证。（2）资金使用者应规定时间内将相关票据与凭证提交财务部门报销。5.监督与检查5.1内部监督（1）财务部门应定期对资金使用情况进行审查与审计，发现问题及时整改。（2）各部门内部应建立健全自查制度，定期对无小金库进行检查与核对。5.2外部监督（1）接受外部审计机构对资金使用情况进行独立审计。（2）接受相关监管机构的监督与检查。附中收支两条线和无小金库管理制度模版（二）第一章总则第一条明确指出制定制度的目的是为了加强财务管理，规范资金收支流程，提高资金使用效益，以及提升学校整体财务管理水平。第二条强调制度应遵循合规、便利、高效的原则，保证学校财务管理的透明度和公平性。第三条规定本制度适用于全校所有教职员工，所有使用学校资金的活动都必须按照本制度执行。第四条要求学校设立专门的财务部门负责收支两条线的管理工作，并依法进行监督和审计。第五条规定学校应定期对财务部门进行考核，对故意违反本制度的财务人员进行惩处，并有权移送相关机关处理。第二章收入第六条列出学校收入的主要来源，包括政府拨款、学费、捐赠款、校产收益等。第七条规定学校收入的使用应严格按照相关法律法规执行，并经过财务部门的审核和批准。第八条要求学校按照国家有关规定，及时、真实地报送各项财务报表，并接受政府、社会和学校开展的审计工作。第九条学校应建立完善的收入管理制度，包括收款、记账、统计等环节，并确保数据的安全和准确。第三章支出第十二条规定学校支出应严格按照财务部门的审核和批准进行，不得擅自支出。第十三条列出学校支出主要包括的种类，如基本建设支出、教育教学支出、办公及行政支出等。第十四条要求学校支出应合理分配，确保各项支出符合学校发展规划和财务预算。第十五条规定学校支出应依法依规，公开透明，任何支出都应经过财务部门审核和批准，并进行相应的凭证记录。第四章无小金库管理第十九条严禁学校设置和私设小金库，所有资金必须上缴到财务部门进行统一管理。第二十条要求学校建立安全便捷的资金交接和流转机制，规范资金调拨、支出和报账等流程。第二十一条强调学校财务部门应有足够的资金储备，确保各项支出按时支付，并保持适当的现金流量。第五章附则第二十五条明确本制度的修改、解释和补充由学校财务部门负责，并经校领导审批后生效。第二十六条规定本制度自颁布之日起执行，原有制度和规定与本制度不一致的，以本制度为准。第二十八条明确本制度所称的财务部门包括学校内部或委托外部的财务人员。第二十九条规定本制度解释权归学校所有。本制度作为学校财务管理的重要文件，旨在构建健全的资金管理框架，确保资金的安全、合规与有效运用，为学校的可持续发展提供财务保障。附中收支两条线和无小金库管理制度模版（三）随着我国教育事业的蓬勃发展，学校财务管理的重要性日益凸显。作为学校财务管理的负责人，我深刻认识到实行收支两条线和无小金库管理制度的重要性。本文旨在阐述我校附中收支两条线和无小金库管理制度的具体内容，并提出相应的管理措施。一、附中收支两条线制度我校附中收支两条线制度是指学校收入与支出两条流程相互独立，分别由不同的人员负责管理。这一制度的实施旨在确保学校财务活动的公平性、透明度，防止财务风险和损失。1.收入线：财务部门负责管理学校的收入线，主要包括财务收入的核对、登记及管理。财务部门确保收入来源合法、金额准确，并实时入账。财务部门还需向学校其他相关部门提供财务状况报告，确保收入使用符合学校经营目标和规划。2.支出线：财务部门同样负责管理学校的支出线，主要包括支出的审批、支付和核算。财务部门确保支出用途合理、金额准确，并加强对支出的监督和控制，保证支出的合规性和规范性。3.核对机制：为保证收入和支出的准确性和真实性，附中建立了严格的核对机制。财务部门定期对收入和支出进行核对，与相关部门进行沟通和确认，确保数据的一致性和准确性。财务部门会及时纠正错误和填补漏洞，确保财务管理的及时性和准确性。二、无小金库管理制度附中针对小额资金管理过程中的潜在风险，制定了无小金库管理制度。1.无现金支付：附中实行无现金支付制度，所有小额支付均通过银行转账或电子支付进行。学校小额支付主要包括办公用品采购、水电费用报销等。这一措施有助于减少现金流转环节，降低财务风险。2.严格审批制度：附中对小额资金支出实施严格的审批制度。财务部门对所有小额支出进行审批和核准，确保支出的合理性和合规性。学校设立经费使用监督委员会，对小额资金使用进行监督和检查。3.定期检查和审计：为加强对小额资金管理，附中定期检查和审计小额资金使用情况。财务部门会定期检查收支情况，核对与报账，发现问题及时纠正。邀请第三方机构对小额资金使用情况进行审计，确保管理制度执行和效果。在实施收支两条线和无小金库管理制度过程中，附中采取了以下管理措施：1.加强人员培训：附中对财务管理人员进行定期培训，提高其财务管理意识和能力。加强其他管理人员培训，提高他们对财务管理的理解和支持。2.信息化建设：附中加大信息系统建设和使用力度，提高财务管理的效率和准确性。学校建