《我国中小企业融资的现状、问题及对策研究》6900字（论文）

我国中小企业融资的现状、问题及对策研究目录TOC\o"1-3"\h\u22211摘要 摘要：在我国经济社会发展迅速过程中，我国中小企业融资难的问题依然非常突出，特别是受疫情的影响，对资金需求还是急切的，中国经济平稳运行，不过面临着较大的结构性矛盾。金融行业发展迅速，不过对于中小企业发展的支持力度却不够，因此必须要调整经济结构。为了解决中小企业融资难题，国家出台了一系列的政策，而这一问题却始终没有得到解决。本文着重研究了我国中小企业融资的现状并针对融资过程中存在的问题，探索解决对策，就如何改善中小企业融资现状、拓宽其融资渠道提出一些建议。希望本次的研究结论，能有助于中小企业增强其融资能力，能有效促进我国中小企业的持续发展，能为解决我国中小企业的融资问题提供帮助，加快我国中小企业的发展。关键词：中小企业；融资；金融1绪论1.1选题背景随着中国市场经济的发展和国民经济实力的不断增强，近年来，中小企业在现代经济活动中发挥了越来越重要的作用。中小企业在现代社会中的作用是广泛而深远的，对整个国民经济的发展也起着至关重要的作用，特别是改革开放以来，中小企业的发展速度大大加快，特别是乡镇企业和民营科技企业的发展，已经成为国民经济发展的新高点。但目前，中小企业在发展中仍面临许多困难和问题，如社会制度落后，缺乏相应的有效支持措施来鼓励和支持中小企业创业。为了支持中小企业的发展，国家已经多次降低存款准备金率，实施降息等扶持措施，但这并没有从根本上解决问题。它不能给财政严重拮据的中小企业减轻太多的负担。融资困难仍然是这些中小型企业的最大问题。融资困难已经成为限制中小企业持续健康发展的主要问题。1.2研究意义本文重点探讨了中国中小企业融资的现状，探讨了融资过程中存在问题的解决办法，并就如何改善中小企业融资的现状和扩大其融资渠道提出了一些建议。希望本研究的结论能够帮助中小企业提高融资能力，有效促进我国中小企业的可持续发展，解决我国中小企业的融资问题，加快我国中小企业的发展。1.3文献综述薛瑞萍（2021）认为，中小企业在中国经济发展中占有很高的地位，对国民经济的发展起着至关重要的作用。然而，中小企业长期以来一直没有解决资源和融资问题。虽然中国已经建立了许多专门的中小企业机构，并制定了支持中小企业发展的政策，但这个体系并不完善，相关法律也不健全。金融体系和机构不够成熟，所以中国中小企业的融资问题没有得到有效改善。李长营（2020）认为，中小企业创造的GDP非常可观，成为地方乃至全国经济的重要推动力；中小企业吸纳了大量城镇居民的就业，进一步保障了更多人的生活问题。随着社会的不断进步，劳动者的思想道德能力和法律保护意识越来越强，逐渐懂得如何依法保护自己的合法权益。另一方面，中小型企业在不断发展的过程中也有一些需要改进的地方，特别是在劳资关系方面。由于企业劳动关系管理的不完善，劳动关系紧张。中小企业是中国国民经济的重要组成部分，在经济和社会发展中占有特殊的战略地位，是大企业无法替代的。作为激活市场的基本力量，它们包含了社会上最多的雇员，在促进经济增长、解决就业和再就业过程中发挥着重要作用。然而，融资难的问题大大限制了中国中小企业的发展速度。目前，中国中小企业的融资问题主要分为两部分：内部融资不足和外部融资困难。中小企业融资难、融资渠道有限、抵押和担保能力有限、政府管理不到位等几个因素造成的融资困难。要缓解中小企业的融资问题，我们需要从内部和外部两个方面着手：首先是内部方面。完善中小企业自身制度建设，加强企业财务管理，合理配置资金，疏通中小企业内部融资渠道；对外：完善政府服务职能，加强对中小企业的扶持，完善融资管理，进一步强化法律保障机制，加强间接融资渠道等。如何有效促进中小企业的发展是一个复杂的问题，需要全面的解决方案。当前，国家和社会各界对促进中小企业的发展给予了高度关注。他们如何克服融资的困难，实现可持续发展，需要进一步研究。2我国中小企业发展历程及融资现状2.1我国中小企业界定 中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的人员和业务规模较小的企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。中小企业、小企业和微型企业的分类标准，由国务院中小企业促进综合管理部门会同国务院有关部门根据企业职工指标制定，营业收入、总资产等指标，结合行业特点，报国务院批准。这类企业通常可以由一个人或少数人出资，其就业和营业额都很小。因此，它们的大部分业务由所有者直接管理，外部干扰较少。中小企业是大众创业和创新的重要载体。它们在增加就业、促进经济增长、科技创新、社会和谐稳定等方面发挥着不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。2.2我国中小企业融资现状 （1）中小企业融资期限结构中小企业有六成为低于1年的融资周期。在超过1年以上的融资需求中，短期贷款占比达到30%左右，三年及以上比例为13%。，按用途分类。商品购买和短期债务是主要用途。这也表明，中小企业对于短期营运资金依赖度是非常大的。中小企业资金需求在各个阶段是存在差异的。初创阶段，只着眼于短期发展。中小企业自身规模不断的增长，他们将着眼于长远发展。将公司划分为若干年经营；经营年限越长，中小企业将会需要越来越多的长期资金。如表1所示。表1中小企业贷款渠道自我融资银行贷款非金融机构其他渠道3年以下92.42.72.22.73-5年92.13.504.46-10年89.06.31.53.210年以上83.15.79.91.3总计90.54.02.62.9（2）中小企业融资成本银行贷款会面临着成本，对于中小企业来讲，其所获得的银行贷款通常对应着相对较高的利率。中小企业中，普遍面临着超过10%的借贷成本，这一类中小企业所占的比例要超过40%，而在受托计划融资成本方面，中小企业所需要承担的借贷成本为16%，若中小企业通过P2P网贷平台来获取资金，其所需要面临的成本要高很多，大约为20%，融资成本小企业信贷融资结束22%。3中小企业的融资问题3.1中小企业信用等级低导致银行惜贷和大型上市公司相比，中小企业的财务信息往往不具有透明性。银行在办理信贷时,会根据中小企业近期的经营现状、资本的流转状况、公司发展能力、还款能力开展信贷审核,资产负债表、现金流动表、利润表,这三张财务报表最能够直观地反应中小企业的经营、资金流动性、中小企业的还款能力。但是由于企业处于某些不良目的而伪造财务报表，造成恶劣的社会影响，银行对企业的整体信用评估十分谨慎，银行十分惜贷。国家统计局发布《统计上严重失信企业汇总名单》，有近300个失信主体的事由均为：提供不真实的统计资料，相关部门也采取了责令整改、给予警告、罚款等相应的处罚措施。近日，税务公布了21种税务局重点稽查的做假账的方法，推动财务制度的规范化，取缔一些非法的行为，让企业所呈现的数据更加客观真实，更具有参考价值。刘晓春向《中国新闻周刊》表示：目前的比较矛盾的是，要求银行给指定的社会主体的贷款必须达到一定的标准，银行就会失去自由客户群体的权利，难以找到达到贷款标准的客户，这样反而会影响银行健康发展。在融资双方所获得信息明显不同的情况下，银行很难甄别企业出企业信用状况的好坏，因而难以根据企业的信用水平选择不同的利率。这样会导致信用较好的大企业便无法享受到利率优惠，显然是不公平的，他们便会慢慢地放弃银行融资渠道，寻找其他融资渠道；这样最终会让银行面向的贷款客户更多的是信用得不到保证的中小企业，银行承担的风险加剧，因此更加惜贷。3.2融资成本高，贷款效率低下高融资成本大大制约了中小企业的发展。高财务成本挤压了小微企业的利益区间。一般而言，融资成本与公司的规模相关，融资成本较高，公司规模较小，融资成本较低，公司规模较大。因此，中小企业的融资成本远远高于国内大型公司。这是由于企业贷款、贷款程序与国有企业存在一定的差异，融资规模越小，银行贷款的管理成本也就越高。另一方面，银行增加了对小型和微型企业的放贷，增加了银行的贷款利率，增加了银行的放贷规模，降低了银行的经营费用，获得了较高的利润。有些商业银行还会向中小企业收取咨询费、代理费、或增加存款、购买金融产品等附加条款。上述外部因素使中小企业的财务费用有所上升。中小企业的放款利率比一般的大银行要高得多。根据相关的理论，当中小企业从中小银行和其他金融机构那里获得资金的时候，银行的规模和资金的规模是紧密联系在一起的，越是大的银行，他们的资金就会越多，而小微企业就越难获得贷款；小型银行的资金来源愈少，小型公司愈易于获得贷款。因为随着银行的规模越来越大，贷款的标准和要求也越来越高。因为缺少公司的内部管理以及对公司的审慎，大银行更倾向于以同样的方式为大公司发放内部管理标准的贷款。一般而言，中国各大商业银行对中小企业的信贷审核程序十分严格，手续繁杂，放款周期更是漫长。中小企业几乎不可能从大型商业银行获得贷款，并且商业银行数量不多，发展的也不快，并且审批程序以及贷款办理体系都比较严格，根本满足不了中小企业的贷款需求。很多数据显示，中小企业贷款的失败率约为68%，即便银行同意中小企业的贷款请求，也要耗费20-40天的时间。使得中小企业在运营过程中，容易出现资金问题。显然，中小企业在获取银行贷款和贷款效率方面存在困难。3.3国家资金政策扶持力度不足资金扶持力度不足，政府资金扶持以大型上市公司为主。受到了传统观念的约束，中小企业的收益比较低、抵抗风险能力低，政府向大型企业提供资金补贴的比例远大于中小企业。“十四五”规划提出将拨款100亿元助力1000家中小企业发展生产；100亿支持1000家中小企业，平均每家企业所拿到的资金补贴大约是1000万元，虽说1000万元已经不是一笔小数目，但是和政府对于大型企业的资金补贴相比就“相形见绌”。2021年5月7日中商情报网，发表了《2020年中国大型上市公司政府补助金额排行榜TOP100》，资金补贴大于5000万元的企业超过了60家，其中有29家上市公司的资金补贴超过1亿；资金补贴的对比足以见得政府对于大型上市公司的“偏心”。政府政策扶持力度不足，政策对于中小企业的扶持不够全面。就企业所得税来说，目前，我国企业所得税有三档税率：一般企业的所得税税率为25%、符合条件的小微企业的所得税税率为20%、符合国家认定的高新技术企业所得税税率为15%。对于中小企业的认定，我国主要从以下三个方面认定：总资产数量、从业人数、营业收入；在这样的认定标准下，营业收入比较低但是总资产或者从业人数较多的企业并不能享受到税收的照顾，只能按25%的所得税的标准申报企业所得税。另一方面，我国地方的经济差异仍然存在：东西差异、城乡差异，在经济欠发达的地方可以适当地提高税收起征点、降低税率，利用好财政政策来欠发达地区企业的发展。4我国中小企业融资问题对策与建议4.1加强企业的自身财务建设建立一套完善的财务制度，财务工作的展开应该符合公司法、税法、企业会计准则的要求，保证财务工作的合法性。结合企业发展的实际和财务制度规定，实行岗位分离，每个岗位的人员在哪个时间需要做什么都应该清楚明确，一旦有任何一个环节出问题，都能责任到人。建立一套关于企业原材料采购、商品销售的规章制度。对于一个中小企业来说，销售产品是获取现金流的很重要来源，因此，对于商品的管理方法就显得至关重要。在材料采购环节，选用合适的产品成本计价方法，如实地记录材料的数量、单价等信息，以便后期能够更加准确合理计算成本；在产品销售环节，应该灵活采用销售方式：预售、现销、赊销；目前，随着竞争市场的加剧，很多企业可能会采用赊销的方式吸引购买方，赊销的方式更有利于购买方充分发挥资金时间价值，能够充分吸引购买方，但是对于供应方企业如果应收账款的比例过大，企业将面临着更大的坏账威胁，企业资金流动性弱，甚至可能会威胁到企业的生存；如果应收账款的比例较低，对供应方不够信任，不愿意采取赊销的方式，这样可能会在市场竞争中失去竞争优势；因此应收账款应该控制在合理的范围，应收比例占营业收入的比例最好不要低于15%。4.2减少M公司金融机构融资服务成本为了有效地减少小微企业等小微企业的融资服务成本，可以采取如下措施：第一，金融机构要规范中介机构对中小微企业融资担保过程中出现的担保、登记等方面的一系列收费，也需要清理一些不必要的收费。第二，金融机构可以将所收取的费用和费用列出来，并将其公告于金融机构的官网和营业网点，并将其上报财政监管当局进行核算，从而降低为中小企业等小微企业提供抵押贷款所需的费用。二是银行与其它金融机构要根据中小企业等小型企业的具体条件，灵活地调整中小企业等小微企业的贷款利率，并完善成本分担与共享机制；最后，可以对中小企业这样的中小微企业实施国内资金转让的优惠价格政策，使其获得更多的信贷。4.3发挥政府的积极作用第一、加强企业信息与信用的建设。一方面，形成透明公开的征信系统。首先将中国人民银行的征信体系和政府相关部门进行数据共享，让信息使用者能够在相关的政府部门查询到真实靠谱的信息，最大程度上保证信息使用者获取真实信息的权利。税务局也将所掌握的信息传递给相关部门，赋予银行等金融机构相应的信息查询的权利，这样可以大大减少信息不对称给信息劣势方带来的伤害，督促企业重视信用建设，减少企业的失信行为。其次，政府部门应该从不同角度获取相关信息，并做到及时更新。运用动态数据有利于信贷机构及时获得准确的信息，对于具有信用状况良好的企业能够以较低的利率、更简单的流程提供贷款，这样有利于鼓励企业积极建设较好的信用。再次，完善中小企业的信息公开制度，督促中小企业做好信息披露制度，这样能够让企业的信用情况、财务状况客观地被呈现，金融机构能够得更加真实的信息，降低由于信息不对称给信贷机构带来的威胁。第二、从资金和政策两方面对中小企业给予帮助。就资金支持来说，政府对于大型上市公司的资金补贴远高于中小企业的，中小企业的发展潜力和抵抗风险的能力和大企业相比都不具有优势，政府应该加大对中小企业的资金补贴力度，助力中小企业的发展。同时，扶持政策应该“与时俱进”，结合社会的发展和企业的实际需要，及时更新有关政策。2020年来，疫情席卷全球各地，中小企业的发展受到了巨大的压力，国家和地方纷纷出台了政策来帮助中小企业度过短暂的难关。国家层面，工信部、财政部、中央人民银行、国家税务总局、人社部等多部委发布文件通知应对突如其来的疫情，主要从以下方面帮助中小企业：下调贷款利率、提高关键点应用领域的贷款支持力度，加强制造企业中长期贷款投放，维护社会主义市场的稳定发展结论近年来，随着我国经济发展由高速发展向高质量发展转变，随着经济体制改革的深化和要素市场配置的深入发展，经济发展质量日益提高。在深化经济体制改革的过程中，中小企业为经济体制的深度高质量发展作出了巨大贡献，实现了国内生产总值增长的一半以上。但在这个疫情时代，中小企业受到了沉重的打击，进一步加剧了已经存在的困难和昂贵的融资问题。在我国目前的“一带一路”、供给侧结构性改革等新的国家战略环境下，中小微企业的发展既面临着历史机遇，也面临着严峻的挑战。企业的资金就像人体的血液，一旦供应不足，便将危在旦夕，因此企业必须要有充足的资金才能“茁壮成长”。企业的生产和经济活动取决于资本流动，但我国中小企业普遍存在着资金不够的问题，获得资金的渠道狭窄，企业现有的资金难以充分保障生产和发展的需求，极大影响到中小企业正常经营活动，威胁着中小企业的生存和发展。本文探索中小企业融资困境现状成因，针对融资困境对症下药，为中小企业的发展提供资金保证，促进企业运营效率的提高，助力其稳健发展；同时也有利于规范我国的信贷市场，构建良好的融资秩序，推动融资体系完善，在一定程上促进了我国金融体系的完善和创新。

参考文献[1]薛瑞萍.我国中小企业筹资现状分析及对策[J].陕西师大学报（社会科学版），2021，S1:59-61.[2]