中小学财务管理控制制度

中小学财务管理控制制度第一章总则为加强中小学财务管理，确保资金使用的合规性和有效性，维护学校的财务安全，依据国家相关法律法规及教育行政部门的要求，特制定本财务管理控制制度。此制度旨在规范财务行为，提升财务管理水平，确保资金的合理使用和财务信息的真实可靠。第二章适用范围本制度适用于本校所有财务活动，包括但不限于预算编制、资金使用、报销管理、财务审计等环节。所有参与财务管理的人员和部门均须遵循本制度的规定，确保财务管理工作的顺利进行。第三章财务管理目标财务管理的主要目标包括：1.确保学校财务活动的合规性，遵循国家法律法规及相关政策。2.提高资金使用效率，确保教育经费的合理分配与使用。3.维护学校财务信息的安全与完整，确保财务数据的真实可靠。4.加强财务监督与审计，及时发现和纠正财务管理中的问题。5.提升财务人员的专业素质和管理能力，建设高效的财务管理团队。第四章财务管理组织机构学校设立财务管理委员会，作为财务管理的最高决策机构，负责制定财务管理政策、审定财务预算和决算。财务部门为具体实施机构，负责日常财务管理工作，包括预算编制、账务处理、报销审核等。各部门、各班级应设立财务联络员，负责本单位的财务管理工作，确保信息的畅通与及时反馈。第五章预算管理预算编制应遵循科学性、合理性和可行性的原则，依据学校的教育发展规划和实际需求进行编制。预算应包括年度收入预算和支出预算，财务部门应在每年度的规定时间内完成预算草案，并提交财务管理委员会审定。预算执行过程中，任何部门如需调整预算，须向财务部门提出申请，经审核后报财务管理委员会批准。第六章资金使用与报销管理资金使用必须遵循“合法、合规、合理”的原则。所有支出应有相应的凭据，如发票、合同等，报销申请须填写规范的报销单据，并由相关负责人签字确认。财务部门对报销申请进行审核，确保支出用途符合预算规定。未经预算批准的支出，财务部门有权拒绝报销。第七章收入管理学校的所有收入，包括学费、捐赠、活动收入等，均应及时入账。各部门应建立收入登记制度，定期向财务部门报送收入情况。财务部门应对收入进行核对，确保所有收入都能真实入账，杜绝虚报、瞒报收入的行为。第八章会计核算财务部门负责学校的会计核算工作，应按照国家会计准则和相关规定，真实、准确、及时地记录学校的财务活动。会计凭证的填制应规范，账簿的登记应及时，财务报表的编制应符合规定格式，确保信息的透明度和可追溯性。第九章财务审计与监督学校应定期开展财务审计工作，审计内容包括预算执行情况、资金使用情况、会计核算的合规性等。审计结果应向财务管理委员会报告，并根据审计意见进行整改。财务部门应建立内部监督机制，定期检查各部门的财务管理工作，确保各项财务制度的落实。第十章财务信息管理学校应建立财务信息管理系统，实现财务信息的数字化管理。财务信息系统应包括预算管理、会计核算、报销管理等模块，实现数据的实时更新和共享。财务人员应定期培训，提高信息系统的使用能力，确保信息安全和数据准确。第十一章风险管理学校应识别、评估和控制财务管理中的潜在风险，制定相应的风险管理措施。包括对财务流程的审查、对财务数据的监控，以及对财务人员的培训，确保风险可控，保障学校财务