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文档简介

企业财务与投资管理制度第一章总则第一条为了规范企业财务与投资管理，加强财务风险掌控，确保企业健康发展，订立本制度。第二条本制度适用于本企业内全部财务与投资管理活动，并适用于本企业的股东、董事、高级管理人员、财务部门以及其他涉及财务与投资的岗位。第三条财务与投资管理应遵从合法、公正、透亮、安全、高效、可追溯的原则，确保企业资金的正常流转和合理利用。第二章财务管理第四条财务部门应当依据企业的发展战略和业务需求，订立年度财务计划和预算，明确资金来源、用途和调配原则。第五条企业应建立健全财务凭证管理制度，确保财务数据的真实、完整、准确和可靠。第六条财务部门应及时、准确地核算企业的财务收支，编制财务报表，并依照法律法规的要求，定期向有关部门报送财务报表和相关资料。第七条企业应建立严格的财务内部掌控制度，确保资金使用的合理性和合规性。第八条企业应加强资金猜测和监控，及时掌握企业的资金运行情况，确保资金的平衡和安全。第九条企业应依据经营风险和市场环境，合理布置财务储备，以应对突发风险和机遇。第十条企业应建立完善的财务评价体系，对经营业绩、资产情形和财务风险进行定期评估，及时发现问题并采取措施予以解决。第三章投资管理第十一条企业应依据发展战略和市场需求，订立年度投资计划和预算，明确投资目标、规模和时间布置。第十二条投资决策应当立足于企业的长期利益，经过综合评估和论证，确保投资项目的可行性和回报。第十三条企业应建立科学、规范的投资项目审批制度，明确责任主体和审批程序，确保投资决策的决策程序和决策结果的合规性。第十四条企业应加强对投资项目的跟踪管理，及时掌握项目进展情况和风险变动，确保项目的定期按质完成。第十五条企业应建立健全投资风险管理制度，依据项目特点和风险程度，订立相应的风险掌控措施，并进行风险评估和风险管理。第十六条企业应建立投资绩效评价体系，定期对已实施的投资项目进行绩效评估，并依据评估结果，及时调整投资策略和决策。第十七条企业应加强对外投资管理，遵守相关法律法规，开展审慎的投资决策和管理，确保企业的资产安全和投资回报。第四章监督与违规处理第十八条企业应建立健全内部审计制度，开展定期、不定期的内部审计工作，发现和矫正财务与投资管理中存在的问题和风险。第十九条企业应建立举报投诉制度，鼓舞员工和相关方面向企业反映存在的财务与投资违规行为，确保举报和投诉的真实性和保密性。第二十条企业应建立财务与投资违规行为处理制度，对违反财务与投资管理制度的行为进行处理，包含但不限于批判教育、警告、记过、记大过、降职、辞退等处分。第二十一条对于涉嫌构成犯罪的财务与投资违规行为，企业应及时报告相关部门，搭配相关部门进行调查处理，并依据调查结果采取相应的法律措施和组织处理。第五章附则第二十二条本制度由企业财务部门负责解释和修订。第

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