银行内部审计档案归档规范制度

银行内部审计档案归档规范制度银行内部审计档案归档规范制度第一章总则第一条为加强银行内部审计档案管理，确保审计档案的真实、完整、准确和有效，根据《中华人民共和国审计法》、《中国人民银行法》等法律法规，结合本行实际情况，制定本规范。第二条本规范适用于银行内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。第三条银行内部审计档案管理应当遵循以下原则：1.完整性原则：确保审计档案的完整性，不得遗漏任何重要内容。2.真实性原则：审计档案应当真实反映审计工作情况，不得篡改、伪造。3.系统性原则：审计档案管理应当形成一个系统，便于查询和利用。4.安全性原则：采取有效措施，确保审计档案的安全，防止丢失、损毁和泄密。5.经济性原则：合理配置资源，提高审计档案管理效率。第二章职责分工第四条银行内部审计部门负责审计档案的管理工作，具体职责包括：1.制定和实施审计档案管理制度；2.组织审计档案的收集、整理和归档；3.对审计档案进行保管和监督；4.对审计档案的利用进行审批和监督；5.对审计档案的销毁进行审核和批准。第五条银行综合管理部门负责审计档案的行政管理工作，具体职责包括：1.配合审计部门制定审计档案管理制度；2.协助审计部门收集和整理审计档案；3.对审计档案的保管条件进行监督；4.对审计档案的利用情况进行监督。第六条各部门应当积极配合审计部门做好审计档案管理工作。第三章审计档案的收集与整理第七条审计档案的收集应当及时、全面、准确地反映审计工作的全过程。第八条审计档案收集的内容包括：1.审计计划、工作方案、任务分配；2.审计实施过程中的工作底稿、访谈记录、证据材料；3.审计结论、报告、通报、意见；4.审计后续整改措施和效果；5.其他与审计工作相关的文件和资料。第九条审计档案的整理应当遵循以下要求：1.分类整理：按照审计项目、审计年度、审计内容等进行分类；2.编号归档：对每一份审计档案进行编号，并建立目录；3.归档时间：审计工作结束后，应当在规定时间内完成归档；4.真实记录：整理过程中，应当确保记录的真实性和准确性。第四章审计档案的归档第十条审计档案的归档应当符合以下要求：1.归档材料应当完整、真实、准确，不得有缺漏；2.归档材料应当按照分类整理的要求进行编号和归档；3.归档材料应当符合规定的归档格式和标准；4.归档材料应当由审计部门负责人审核签字。第十一条审计档案的归档程序：1.审计工作结束后，审计人员应当将审计档案整理完毕；2.审计部门负责人对整理完毕的审计档案进行审核；3.审计部门将审核通过的审计档案送交综合管理部门归档；4.综合管理部门对归档的审计档案进行登记和编号。第五章审计档案的保管第十二条审计档案的保管应当遵循以下要求：1.保管场所：审计档案应当存放在通风、干燥、防潮、防火、防盗的场所；2.保管设施：应当配备必要的档案柜、档案架等保管设施；3.保管人员：负责保管的人员应当具备档案管理知识和技能；4.保密措施：对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的审计档案，应当采取保密措施。第十三条审计档案的保管期限：1.保存期限：根据审计档案的性质和重要性，确定相应的保存期限；2.永久保存：对于具有重大历史意义或重要参考价值的审计档案，应当永久保存。第六章审计档案的利用第十四条审计档案的利用应当遵循以下要求：1.依法利用：审计档案的利用应当遵守国家法律法规和银行内部规定；2.严格审批：利用审计档案应当经过审计部门负责人或其授权人员的审批；3.保密要求：对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的审计档案，不得随意提供或泄露；4.保管措施：利用审计档案时，应当采取必要的保管措施，防止丢失、损毁和泄密。第十五条审计档案的利用方式：1.查阅：查阅审计档案时，应当填写查阅登记表，并遵守查阅规定；2.借阅：需借阅审计档案时，应当办理借阅手续，并在规定时间内归还；3.复制：复制审计档案时，应当注明复制目的和用途，并经审批。第七章审计档案的销毁第十六条审计档案的销毁应当遵循以下要求：1.审批手续：销毁审计档案前，应当填写销毁申请表，经审计部门负责人审批；2.监督销毁：销毁过程应当有专人监督，确保销毁的审计档案是真实、完整的；3.记录销毁：销毁完成后，应当填写销毁记录，并由负责人签字确认。第十七条审计档案的销毁范围：1.已过保存期限且无保存价值的审计档案；2.审计档案的复制件；