2023年初级银行从业资格《公司信贷》模拟卷4

1」单选］［0.5分］下列不属于收款条件的是（）。

A.现货交易

B.赊账销售

C.预收货款

D.远期交易

【答案】D

【解析】收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。故本题选

Do

2.［单选］［0.5分］客户的还贷能力不包括（）。

A.现金流量构成

B.保证人的经济实力

C.客户与银行关系

D.主营业务状况

【答案】C

【解析】客户的还贷能力包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款

资金来源、保证人的经济实力等。

3.［单选］［0.5分］（）是判断贷款正常与否的最基本标志。

A.贷款目的

B.还款来源

C.未来的还款意愿和还款行为

D.贷款在使用过程中的周期性分析

【答案】A

【解析】贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否最基本的标志。

考点：基本信贷分析

4.［单选］［0.5分］下列选项中，不属于抵押物的估价方法所指的内容是

（）O

A.对于房屋建筑的估价

B.对于机器设备的估价

C.对可转让的土地使用权的估价

D.对交通运输工具的估价

【答案】D

【解析】一般抵押物的估价方法包括：（1）对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋

和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和

现在的造价等因素。（2）对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折

旧，估价时应扣除折旧。（3）对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用

途、土地的供求关系。

5.［单选］［0.5分］目前，我国商业银行的收入结构仍以（）为主。

A.理财收入

B.利息收入

C.手续费

D.中间业务收入

【答案】B

【解析】目前，我国商业银行的收入结构仍以利息收入为主，利率市场化将对

银行的盈利能力产生极大的挑战。

6.［单选］［0.5分］信贷人员可以从客户的生产流程人手，通过（）三个方

面分析客户的经营状况，也可以通过客户经营业绩指标进行分析。

A.贷、供、产

B.贷、产、销

C.供、产、销

D.供、贷、销

【答案】C

【解析】信贷人员可以从客户的生产流程人手，通过供、产、销三个方面分析

客户的经营情况。也互以通过客户经营业绩指标进行分析。

7.［单选］［0.5分］银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存

款账户上，会面临（）。

A.汇率风险

B.司法风险

C.虚假质押风险

D.操作风险

【答案】B

【解析】银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，

是有司法风险的。

8.［单选］［0.5分］下列选项中，不属于抵押效力所指的内容是（）。

A.抵押担保的数量

B.抵押物的转让

C.抵押物的保全

D.抵押权的实现

【答案】A

【解析】抵押效力指的是抵押担保的范围、抵押物的转让、抵押物的保全和抵

押权的实现。

9.［单选］［0.5分］下列关于审贷分离实施要点的说法中，错误的是（）。

A.审查人员与借款人原则上不单独直接接触

B.审查人员有最终决策权

C.审查人员应真正成为信贷专家

D.实行集体审议机制

【答案】B

【解析】审查人员没有最终决策权，信贷决策权应该由贷款审查委员会或最终

审批人行使。

10.［单选］［0.5分］银行在收取承担费时，下列说法错误的是（）。

A.借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费

B.在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额

度通知借款人

C.在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未

提部分在提款期终了时自动注销

D.对于允许变更提款计划的，银行不能对借款人收取贷款额度承担费

【答案】D

【解析】根据《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利

息之外收取任何具他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提

款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办

理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承退费。借款人在提款有效期内

如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担

费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借

款人应提未提的贷款额度通知借款人。故本题选D。

11.［单选］［0.5分］按企业性质和组织形式细分，公司信贷客户包括（）。

A.第一产业部门、第一产业部门、第三产业部门

B.大型企业、中型企业、小型企业

C.工业企业、建筑业企业、批发企业、零售企业

D.国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业

【答案】D

【解析】根据企业性质和组织形式细分，公司信贷客户包括国有企业、民营企

业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业。故本题选D。

12.［单选］［0.5分］（）是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占月的

合理流动资金需要所发放的贷款。

A.临时性贷款

B.周转性贷款

C.出口打包贷款

D.票据贴现

【答案】B

【解析】周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流

动资金需要所发放的贷款。故本题选B。

13.［单选］［0.5分］在市场约束和法制健全的情况下，（）几乎是唯一重要

的因素。

A.借款人的还款能力

B.借款人的还款意愿

C.借款人的信用等级

D.借款人的盈利能力

【答案】A

【解析】我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。

在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。

故本题选A。

14.［单选］［0.5分］下列关于贷款的表述中，不正确的是（）。

A.固定利率贷款在贷款利率贷款期限内遇利率调整要分段计息

B.中长期贷款采用分期偿还方式

C.委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不代

垫资金

D.短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式

【答案】A

【解析】固定利率贷款是指贷款利率在贷款期限内保持不变，遇利率调整也不

分段计息。A项说法不正确。故本题选A。

15.［单选］［0.5分］关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做

法，错误的是（）。

A.损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金

B.可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算

C.如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化，应该区别

出来逐笔计提

D.对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值

【答案】D

【解析】对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；这批

量贷款计提准备金时，则不需要扣除。故本题选D。

16.［单选］［0.5分］关于保证人日常管理的内容，下列说法错误的是（）。

A.银行对待借款人的管理和对待保证人的管理应区别开来

B.集团客户母公司提供担保应综合分析企业本部强表和合并报表判断保证人的

保证实力

C.良好的保证意愿是保证人提供保证和准备履行保证义务的基础

D.保证人和借款人的关系出现变化时，应分析其中的原因，判断贷款的安全性

是否受到实质影响并采取相关措施

【答案】A

【解析】银行应同样以对待借款人的管理措施对待保证人。故A项错误。

17.［单选］［0.5分］企业缴完所得税以后的利润一般分配顺序为（）。

A.偿还项目贷款及向投资者分配利润一提取法定公积金一提取任意公积金一弥

补以前年份亏损

&弥补以前年份亏损一提取任意公积金一提取法定公积金一偿还项目贷款及向

投资者分配利润

C.弥补以前年份亏损一提取法定公积金一提取仟意公积金一偿还项目贷款及向

投资者分配利润

D.弥补以前年份亏损一提取法定公积金一偿还项目贷款及向投资者分配利涧一

提取任意公积金

【答案】C

【解析】企业缴完所得税以后的利润一般按以下顺序进行分配：弥补以前年份

亏损；提取法定公积金；提取任意公积金；偿还项目贷款及向投资者分配利

润。

18.［单选］［0.5分］其银行组织辖区内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累

计处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元。

那么，该银行抵债资产变现率为（）。

A.55%

B.40%

C.60%

D.50%

【答案】C

【解析】抵债资产变现率.二已处埋的抵债资产变现价值/已处埋的抵债资产总价

（原列账的计算价值）X100%。题中，该银行抵债资产变现率=3/5X100%

=60%。

19.［单选］［0.5分］通常情况下合理的速动比率一般为（）。

A.大于2

B.2

C.1

D.O.5

【答案】C

【解析】一般认为速动比率为1较为合适。

20.［单选］［0.5分］国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（）。

A.经上级部门批准后，为外企保证

B.经上级部门批准后，为涉外企业保证

C.经国务院批准后，市特定事项作保证人

D.经发改委批准后，为涉外企业保证

【答案】c

【解析】根据《中华人民共和国担保法》的规定，国家机关不得作保证人，但

经国务院批准对特定事项作保证人的除外。

21.［单选］［0.5分］佶款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要

造成较大损失，这属于（）。

A.正常类贷款

B.损失类贷款

C.可疑类贷款

D.关注类贷款

【答案】C

【解析】借款人无法足额偿还贷款本息，即使执吁担保，也肯定要造成较人损

失，这属于可疑类贷款。

22.［单选］［0.5分］分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必

须把项目的（）作为评估的重点。

A.还款资金来源分析

B.还款资金的充足性

C.还款指标适用性

D.还款指标的精确性

【答案】A

【解析】分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的

还款资金来源分析作为评估的重点。

23.［单选］［0.5分］其公司2015年有关资料如下：

（1）年末总资产为1500万元，流动负债为300万元，长期负债为300万元。

（2）年销售收入为2000万元，息税前利润为300万元，年利息费用为50万

元，公司使用的企业所得税税率为20%,该公司2015年权益乘数为（）。

A.1.67

B.1.5

C.O.6

D.0.67

【答案】A

【解析】权益乘数=资产总额/股东权益总额=1500/(1500-300-300)

=1.67o

24.［单选］［0.5分］下列反映借款客户盈利能力的指标中，分析错误的是

()O

A.税前利润率越大，说明每单位销售收入净额所取得的税前利润越多

B,成本费用利润率越大，同样利润需要花费较多的成本费用

C.营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高

D.销售利润率越高，表明每单位销售收入净额所取得的利润越高

【答案】B

【解析】成本费用利涧率越大，说明取得同样利润需要花费较少的成本费用。

25.［单选］［0.5分］()是指在资金的筹集过程中，投资者缴付的出资额超

出项目资本金的差额部分，如汇兑率折算差额等。

A.资本溢价

B.自有资金

C.铺底流动资金

D.预备费用

【答案】A

【解析】资本溢价是指在资金的筹集过程中，投资者缴付的出资额超出项目资

本金的差额部分，如汇兑率折算差额等。

26.［单选］［0.5分］曰企业主营业务收入金额为60000万元，流动资产平均余

额为6000万元，固定资产平均余额为9000万元。假设无其他资产，则该企业

的总资产周转率为()。

A.4

B.3

C.6

D.5

【答案】A

【解析】总资产周转率二销售收入净额/资产平均总额X100%=60000/

（6000+9000）X100%=4<,

27.［单选］［0.5分］贷款发放的第一道关口为（）。

A.贷前调查

B.信贷营销

C.贷款项目评估

D.不良贷款管理

【答案】A

【解析】贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和

环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策正确与否。

28.［单选］［0.5分］下列各担保形式中，（）是指将为债务提供的动产担保

品存放在债权人处的行为。

A.保证

B.抵押

C.质押

D.定金

【答案】C

【解析】质押是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。债权人（银

行）取得对担保品的占有权，而借款人保留对该财产的所有权。故本题选C。

29.［单选］［0.5分］票据贴现的期限最长不得超过（）个月。

A.6

B.12

C.18

D.24

【答案】A

【解析】根据《贷款通则》第十一-条的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超

过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。故本题选A。

30.［单选］［0.5分］（）是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后

能否如数按期收回的关键。

A.现场调研

B.搜寻调查

C.委托调查

D.贷前调查

【答案】D

【解析】贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的

合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵（质）押物、保证人情况，测

定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发

放后能否如数按期收回的关键。A、B、C项足贷前调查的具体方法。故本题选

Do

31.［单选］［0.5分］在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要

是（）。

A.留存收益

B.增发股票

C.还款能力

D.净资本

【答案】A

【解析】在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收

益。

32.［单选］［0.5分］()被认为是公司的无成不融资的来源。

A.应付账款

B.应收账款

C.股权投资

D.债务重构

【答案】A

【解析】应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期

之前可以占用这部分资金购买商品和服务等。

33.［单选］［0.5分］在银团贷款中贷款协议签订后的日常管理工作，主要曰

()负责。

A.副牵头行

B.参加行

C.代理行

D.牵头行

【答案】C

【解析】代理行应当依据银团贷款合同的约定履夕亍代理职责。职责之一为：办

理银团贷款的担保抵押手续，负责抵(质)押物的日常管理工作。

34.［单选］［0.5分］项目总投资的组成中不包括()。

A.建设投资

B.流动资金

C.投资风向调节税

D.建设期利息

【答案】C

【解析】项目总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。其中，

建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。原作为总投资组成

内容的投资方向调节税，自2013年1月1日起正式停止征收。

35.［单选］［0.5分］在商业银行依法收贷的过程中，对于到期不能正常收回的

贷款，按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为（）。

A.半年

B.2年

C.1年

D.1年半

【答案】C

【解析】在商业银行的依法收贷过程中，对于到期不能正常收回的贷款，或与

贷款人发生纠纷的，按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民

法院提起诉讼的时效为3年。

36.［单选］［0.5分］下列关于国民经济划分方式的说法中，错误的是0。

A.按产业可划分为第一产业、第二产业、第三产业

B.按产生的时代不同，可划分为知识生产部门、网络部门和服务生产部门

C.按生命周期不同，兀划分为朝阳产业和夕阳产业

D.按生产要素的密集程度不同，可划分为劳动密集型产业、资本（资金）密集型

产业、技术（知识）密集型产业

【答案】B

【解析】总的来说，一国的国民经济按产业可划分为第一产业、第二产业、第

三产业。在不同的产业类别中，还可以进一步细分，如将第三产业分为网络部

门和知识、服务生产部门。此外，按生命周期不同，可划分为朝阳产业和夕阳

产业；按生产要素的密集程度不同，可划分为劳动密集型产业、资本（资金）密

集型产业、技术（知识;密集型产业等。

37.［单选］［0.5分］下列关于贷款分类意义的说法中，错误的是（）。

A.商业银行要在风险中生存发展就必须稳健经营

B.合理的贷款分类方法是银行稳健经营不可缺少的前提条件

C.贷款分类是金融审慎监管的需要

D.内部审计部门是帮助银行防范金融风险不可缺少的力量

【答案】D

【解析】外部审计师是帮助银行防范金融风险不可缺少的力量。

38.［单选］［0.5分］假设某公司的红利支付率是0.4,则留存比率为()。

A.0.4

B.0.5

C.0.6

D.0.7

【答案】C

【解析】RR为留存比率，RR=1-红利支付率二14).4=0.6。考点

销售变化引起的需求

39.［单选］［0.5分］下列关于商业银行信贷管理组织架构变革的说法中，错误

的是()。

A.1984年至1993年，我国开始尝试专业银行企业化改革

B.1993年至2001年，专业银行完成了向商业银行的转变

C.2001年，我国加入了世界贸易组织

D.从2002年开始，随着我国商业银行股份制改革的开始和不断深入，银行信贷

管理组织架构也在不断地发展变化着

【答案】D

【解析】从2003年开始，随着我国商业银行股份制改革的开始和不断深入，银

行信贷管理组织架构也在不断地发展变化着。

40.［单选］［0.5分］中小微型企业资金运行的特点不包括0。

A.额度小

B.需求急

C.流量大

D.周转快

【答案】c

【解析】相对而言，中小微型企业资金运行的特点是额度小、需求急、周转

快。商业银行应针对这些特点，修改并完善其信贷管理制度，以适应中小微型

企业的需求。

41.［单选］［0.5分］贷款分类应真实客观的反映贷款的风险情况属于（）。

A.真实性原则

B.及时性原则

C.审慎性原则

D.客观性原则

【答案】A

【解析】真实性原则：贷款分类应真实客观的反映贷款的风险情况

42.［单选］［0.5分］某项目初期投资100万元，第一、第二、第三、第四年

年末的净现金流量分别为30万元、40万元、40万元、40万元。如果折现或为

15%,其财务净现值为（）万元。

A.55.4

B.O.54

C.5.45

D.5.54

【答案】D

【解析】折现率为15%,第一至第四年的折现系数分别为0.87、0.756、

0.658、0.572,因此题中项目的财务净现值=-00+30X0.87+40X0.756+40

X0.658+40X0.572=5.54（万元）。故本题选D。

43.［单选］［0.5分］（）是实贷实付的外部执行依据。

A.受托支付

B.按进度发放贷款

C.满足有效信贷需求

D.协议承诺

【答案】D

【解析】协议承诺是实贷实付的外部执行依据。故本题选D。

44.［单选］［0.5分］下列（）不属于审贷分离的形式。

A.岗位分离

B.部门分离

C.地区分离

D.财务分离

【答案】D

【解析】审贷分离的形式包括岗位分离、部门分离、地区分离。考点

审贷分离

45.［单选］［0.5分］商业银行对抵债资产的账实核对频率至少应为（）一

次。

A.每月

B,每半年

C.每旬

D.每季度

【答案】D

【解析】商业银行对抵债资产进行保管时，每个季度应至少组织一次对抵债资

产的账实核对，并做好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符，若有不符

的，应查明原因，及时报告并据实处理。

46.［单选］［0.5分］历史成本法的重要依据是（）。

A.审慎的会计准则

B.匹配原则

C.市场价值

D.净现值

【答案】B

【解析】历史成本法的重要依据是匹配原则。

考点：贷款风险分类的会计原理

47」单选］［0.5分］为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首元要

做好（）工作。

A.风险监测

B.风险处置

C.风险分析

D.风险控制

【答案】C

【解析】为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好风险分

析工作，只有详备的风险分析加上完备的风险防范才能真正保证贷款抵押的安

全性。

48.［单选］［0.5分］根据《贷款风险分类指引》，下列关于贷款分类的说法，

不正确的是（）。

A.是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程

B,同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类

C.其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性

D.不良贷款中包括次级类贷款

【答案】B

【解析】根据《贷款风险分类指引》规定，同一笔贷款不得进行拆分分类。

考点：《贷款风险分类指引》（银监发［2007］54号）

49.［单选］［0.5分］利益产品又称（）。

A.核心产品

B.基础产品

C.扩展产品

D.附加产品

【答案】A

【解析】核心产品是指客户从产品中可得到的基本利益或效用，它是公司信贷

产品中最基本最重要的组成部分，又称为利益产品。故本题选A。

50.［单选］［0.5分］《固定资产贷款管理暂行办法》自发布之日起（）八月

后施行。

A.1

B.3

C.2

D.6

【答案】B

【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》自发布之日起三个月后施行。

考点：《固定资产贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2009年

第2号）

51.［单选］［0.5分］商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报

（）备案。

A.中国银行业协会

B.中国银监会

C.商务部

D.中国人民银行

【答案】B

【解析】商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应当报银行业监督管

理机构备案。

考点：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（中国银行业监督管理委

员会令2007年第12号）

52.［单选］［0.5分］财务决策中，资产负债率、利息保障倍数属于（）指

标。

A.负债比率

B.资产比率

C.盈利比率

D.杠杆比率

【答案】D

【解析】杠杆比率通过比较借入资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能

力。杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资

产比率、利息保障倍数等。故本题选D。

53.［单选］［0.5分］日企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600

万元人民币，该企业拥有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将

此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60%,银行对企业放款

金额最多为（）万元。

A.360

B.180

C.220

D.328

【答案】B

【解析】用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所

有的份额为限。由于贷款额二抵押物评估值*抵押贷款率，故银行对企业放款的

最大金额=600X60%义50%=180（万元）。

54.［单选］［0.5分］（）分析主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利

用能力能否有效地支持营销活动。

A.资讯资源

B.技术资源

C.人力资源

D.物质支持

【答案】A

【解析】资讯资源分析主要分析的是内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能

力能否有效地支持营销活动。故本题选A。

55.［单选］［0.5分］应收账款和存货周转率的下降（）。

A.只导致短期融资需求

B.只导致长期融资需求

C.既可能导致短期融资需求，乂可能导致长期融资需求

D.既不可能导致短期融资需求，又不可能导致长期融资需求

【答案】C

【解析】公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降，可

能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效

识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。

56.［单选］［0.5分］债权人所享有的通过占有由债务人或者第三人移交的质物

而使其债权优先受偿的权利是指（）。

A.保证

B.抵押

C.质押

D.担保

【答案】C

【解析】质押是贷款田保方式之一，它是债权人所享有的通过占有由债务人或

者第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利。抵押是债务人或第三人定债

权人以一定财产作为清偿债务担保的法律行为。保证是指保证人与债务人约

定，当债务人不履行债务时，保证人必须按照约定履行债务或者承担责任的行

为。贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行

在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

考点：贷款质押的概念

57.［单选］［0.5分］核心流动资产是始终存在于资产负债表上的那一部分流动

资产，应当由（）来实现。

A.长期融资

B.短期融资

C.核心流动负债减少

D.长期资产变现

【答案】A

【解析】核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。

这部分资产应当由长期融资来实现。

58.［单选］［0.5分］下列关于抵债资产的表述中，错误的是（）。

A.使用权不明确的财产可以单独用于抵偿债务

B.银行不得擅自使用抵债资产

C.不动产和股权作抵债资产的，应自取得之日起2年内予以处置

D,抵债资产收取后原则上不能对外出租

【答案】A

【解析】A项，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但

根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。

59.［单选］［0.5分］项目融资的授信对象是（）。

A.国家规定可以作为借款人的组织

B.符合规定条件的自然人

C.企事业代表

D.从事项目建设、经营或融资而专门组建的企事业法人

【答案】D

【解析】固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企事业法人或国家规定可

以作为借款人的其他组织。项目融资的授信对象是建设、经营该项目或为该项

目融资而专门组建的企事业法人。

60.［单选］［0.5分］（）指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争

等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。

A.主权风险

B.转移风险

C.政治风险

D.间接国别风险

【答案】C

【解析】政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，

或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。

61.［单选］［0.5分］下列关于自有资金的说法中，不正确的是（）。

A.投资者缴付的资金

B.包括资本金和资本溢价

C.项目法人可自主支配的资金

D.企业不能长期使用，盈利时需归还给个人的资金

【答案】D

【解析】自有资金是指投资者缴付的出资额，包括资本金和资本溢价，是项目

法人能够自主支配、企业长期使用、无须偿还的资金。

62.［单选］［0.5分］抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，且评估程

序应合法合规，其合理定价的基础为（）。

A.市场价格

B.核定价格

C.协议价格

D.固定价格

【答案】A

【解析】抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合

规，要以市场价格为基础合理定价。

63.［单选］［0.5分］下列有关商业银行贷款发放审查事项的表述中，错误的是

（）O

A.公司业务部门应在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额度通

知借款人

B.借款人办理提款，应在提款n前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留

印鉴

c.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务

费用等

D,在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合

同骗取不同银行贷款的现象

【答案】A

【解析】A项，公司业务部门应在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提

的贷款额度通知借款人。

64.［单选］［0.5分］贷款逾期时间超过90以上，至少应该属于贷款分类等级

中的（）。

A.关注类

B.次级类

C.可疑类

D.损失类

【答案】B

【解析】银行从内部审慎管理角度出发要求，贷款一旦逾期至少应分为关注

类；逾期超过一定期限（如90天以上），至少应划分为次级类；逾期严重（如

180天或360天），直接划分为可疑类或损失类。

65.［单选］［0.5分］在区域风险分析中，（）决定了一个地区的金融生态环

境的基本面。

A.区域金融发展水平

B.地方政府债务水平

C.区域经济发展水平

D.区域社会信用水平

【答案】C

【解析】经济是金融风险的源泉，一个地区经济发展水平决定了该地区金融生

态环境的基本面。

66.［单选］［0.5分］从贷款提款完毕之日起，或最后一次提款之日起，至第一

个还本付息之日止的期间称为（）。

A.展期

B.还款期

C.宽限期

D.提款期

【答案】C

【解析】宽限期是指从贷款提款完毕之日起，或最后一次提款之日起，至第一

个还本付息之日止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款

合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。

67.［单选］［0.5分］下列关于公司贷款的流程的描述中，正确的是（）。

A.贷款申请一受理与调查一审查及风险评价一贷款审批一合同签订一贷款发放

一贷款支付一贷后管理

B.贷款申请一受理与调查一合同签订一贷款发放一贷款支付一贷后管理

C.贷款申请一受理与调查一审查及风险评价一贷款审批一合同签订一贷款发放

一贷后管理一贷款支付一贷款回收与处置

D.贷款申请一受理与调查一审查及风险评价一贷款审批一合同签订一贷款发放

一贷款支付一贷后管理一贷款回收与处置

【答案】D

【解析】一笔贷款的管理流程一般分为以下九个环节：贷款申请一受理与调查

-审查及风险评价一贷款审批一合同签订一贷款发放一贷款支付一贷后管理-

贷款回收与处置。

68.［单选］［0.5分］下列关于贷款质押与抵押区别的说法中，错误的是

（）o

A.标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占

有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有

B.对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所产生

的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取

c.标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般

是动产和不动产，以不动产最常见

D.受偿顺序不同：抵押权无受偿的先后顺序之分，而质押权有

【答案】D

【解析】D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而没有受

偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后

顺序之分。

69.［单选］［0.5分］下列关于授信品种的表述中，错误的是（）。

A.授信品种应与客户结算方式相匹配

B.授信品种应与授信用途相匹配

C.授信品种应与其他银行给予该客户的授信品种相匹配

D.授信品种应与客户风险状况相匹配

【答案】C

【解析】授信品种首先应与授信用途相匹配，即授信品种的适用范围应涵盖该

笔业务具体的贷款用途；其次，应与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交

易所采用的结算方式应与授信品种适用范围一致；再次，授信品种还应与客户

风险状况相匹配，由于不同授信品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高

的授信品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户；最后，授信品种还应与银

行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求。

70.［单选］［0.5分］下列选项中，不属于动产的是（）。

A.土地使用权

B.机器设备

C.交通运输工具

D.产成品

【答案】A

【解析】动产包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成

品等O

71.［单选］［0.5分］根据人民银行印发的《银行贷款损失准备计提指引》，次

级类贷款的计提比例为（）。

A.2%

B.20%

C.25%

D.50%

【答案】C

【解析】对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为

25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为

100%。其中，次级类和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动

20%。

72.［单选］［0.5分］同一债务有两个以上保证人，卜列说法错误的是（）。

A.保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承里保证责任

B.没有约定保证份额的，保证人承担连带责任

C.已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿

D.已经承担保证责任的保证人，无权要求承担连带责任的其他保证人清偿其应

当承担的份额

【答案】D

【解析】已经承担保证责任的保证人，有权要求承担连带责任的其他保证人清

偿其应当承担的份额。

73.［单选］［0.5分］贷款损失准备的计提范围中，不属于表内贷款的是

（）O

A.流动资金贷款

B.项目融资

C.担保付款

D.保理

【答案】C

【解析】表内贷款包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、

法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷等各类表内信贷资产。

74.［单选］［0.5分］B公司去年销售收入为4亿元，销售利润率为20%,预计

今年销售收入将增长10%,营运资金周转次数为2,则B公司的营运资金量为

（）亿元。

A.2.64

B.1.76

C.1.44

D.2.16

【答案】B

【解析】营运资金量二上年度销售收入X（1-上年度销售利润率）X（1+预计销

售收入年增长率）/营运资金周转次数=4X（1-20%）X（1+10%）/2=1.76

（亿元）。

75.［单选］［0.5分］项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目

总投资的比率，称为（）。

A.资本金利润率

B.基准收益率

C.投资利润率

D.投资利税率

【答案】C

【解析】投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与

项目总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。

76.［单选］［0.5分］中期贷款是指贷款期限在（）的贷款。

A.1年（不含）以上5年（含）以下

B.1年（含）以上5年（不含）以下

C.6个月（不含）以上3年（含）以下

D.10年（不含）以下

【答案】A

【解析】按照贷款期限划分，贷款可分为：（1）短期贷款，是指贷款期限在1

年以内（含1年）的贷款。（2）中期贷款，是指贷款期限在1年以上（不含1

年）5年以下（含5年）的贷款。（3）长期贷款，是指贷款期限在5年（穴含

5年）以上的贷款。

77.［单选］［0.5分］商业银行在取得抵（质）押品及其他以物抵贷财产后，确

定其价值的原则不包括（）。

A.借、贷双方的协商议定价值

B.借:、贷双方共同认不的权威评估部门评估确认的价值

C.法院裁决确定的价值

D.市场供求决定的价值

【答案】1）

【解析】商业银行在取得抵（质）押品及其他以物抵贷财产后，确定其价值的

原则包括：借、贷双方的协商议定价值；借、贷双方共同认可的权威评估部门

评估确认的价值；法院裁决确定的价值。

78.［单选］［0.5分］贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出

要求，并要求借款人恪守（）原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。

A.依法合规

B.平等自愿

C.诚实守信

D.审慎经营

【答案】C

【解析】贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要

求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。

79」单选］［0.5分］下列关于项目贷前调查的说法中，错误的是（）。

A.贷前调查是贷款决策的基本组成部分

B.客户经理只需花费较少的时间和精力进行贷前调查

C.贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收

回的关键

D.贷前调查的主要对象是借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物等

【答案】B

【解析】贷前调查是贷款决策的基本组成部分，客户经理必须花费相当的时间

和精力，通过现场调研和其他渠道进行严格而详细的贷前调查，获取、核实、

研究与贷款有关的经济信息，以确保贷款具有必要的基础和条件。

80.［单选］［0.5分］如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生

纠纷，就应该依靠法律手段来强制收回。按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的

时效为（）年。

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】C

【解析】如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷，就应

该依靠法律手段来强制收回。按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1

年，向人民法院提起诉讼的时效为3年。

81.［多选］［1分］订立保证合同时，最高贷款限额包括（）。

A.最高取款额

B.最高贷款累计额

C.单笔贷款限额

D.贷款余额

E.法定贷款数额

【答案】BD

【解析】最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订合同时需加以

明确，以免因理解不同发生纠纷。

82.［多选］［1分］债务人或第三人有权处分的可以抵押的财产包括（）。

A.建筑物和其他土地附着物

B.建设用地使用权

C.土地所有权

D.所有权、使用权不明或者有争议的财产

E.正在建造的建筑物、船舶、航空器

【答案】ABE

【解析】根据《中华人民共和国物权法》的规定，债务人或者第三人有权处分

的下列财产可以抵押：（1）建筑物和其他土地附着物。（2）建设用地使用权。（3）

以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。（4）生产设备、

原材料、半成品、产品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通运输

，具。（7）法律、行政法规未禁止抵押的具他财产。

83.［多选］［1分］对亍固定资产重置引起的融资需求，借款公司在向银行日请

贷款时，除了提出明确的融资需求外，银行可以通过评估。来达到预测需求的

目的。

A.公司的经营周期

B.资本投资周期

C.影响非流动资产周转的因素

D.影响固定资产重置的技术变化率

E.设备的目前状况

【答案】ABDE

【解析】进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确

的融资需求，同时银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：C）公

司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况。（2）影响固定资产

重置的技术变化率。

84.［多选］［1分］贷款重组的方式主要有（）。

A.变更担保条件

B.调整还款期限

C.调整利率

D.借款企业变更

E.债务转为资本

【答案】ABCDE

【解析】日前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还

款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债。

85.［多选］［1分］下列关于盈利能力分析的说法中，正确的有()。

A.盈利能力简单地说就是获取利润的能力

B.盈利能力越强，客户还本付息的可能性越大，贷款的风险越大

C.销售利润率是指销售利润和产品销售收入净额的比率

D.销售利润率越高，表明单位净销售收入中销售成本所占的比重越低，销售利

润越高

E.税前利润率是客户利润总额和销售收入净额的比率

【答案】ACDE

【解析】盈利能力越强，客户还本付息的可能性越大，贷款的风险越小。

86.［多选］［1分］下列选项中，属于档案管理原则的有0。

A.管理制度健全

&人员职责明确

C.档案门类齐全

D.信息利用充分

E.提供有效服务

【答案】ABCDE

【解析】档案管理的原则有管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信

息利用充分、提供有效服务。

87.［多选］［1分］下列关于银行公司信贷产品三层次理论的说法中，正确的有

Oo

A.按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个

层次

B.核心产品是指客户从产品中可得到的基本利益或效用

C.扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化

服务

D.从营销角度可以把公司信贷产品划分为五个层次

E.基础产品是指在核心产品的基础上，为客户提供成套的信贷产品

【答案】ABCE

【解析】D项描述的是银行公司信贷产品的五层次理论。

88.［多选］［1分］下列关于长期投资的说法中，正确的是0。

A.最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资

B.长期投资属于一种战略投资，其风险较大

C.最适当的融资方式是股权性融资

D.属于负债变化引起的借款要求

E.在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其

选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主

营业务

【答案】ABCE

【解析】最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相

似投资。长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式

是股权性融资。在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供

债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借

款公司部分主营业务。

89.［多选］［1分］自主支付在实际操作中需要注意的问题有（）。

A.首先，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支

付的主要方式，自主支付是受托支付的补充

B.首先，受托支付是监管部门倡导和符合中国国情的支付方式，是贷款支付的

主要方式，自主支付是受托支付的补充

C.其次，借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存，自主支付对于借款人

使用贷款并没有相关的措施限制，无法确保贷款用于约定用途

D.其次，借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存

E.自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制，以确保贷款用于约定

用途

【答案】ADE

【解析】自主支付在实际操作中，需要注意的问题有：①受托支付是监管部门

倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支讨的主要方式；②自主支付是

受托支付的补充，而自主支付约定了一定的使用用途。因此排除B、C两项。故

本题选ADEo

90.［多选］［1分］借款人资产利用效率越高，（）。

A.盈利能力越强

B.短期偿债能力越强

C.借款人获得收入越多

D.资产周转速度越快

E.长期偿债能力越强

【答案】ABCDE

【解析】资产利用效率高，各项资产周转速度、资产变现的速度就快，这样借

款人就会有现金用来偿付流动负债，短期偿债能力就强；也就能取得更多的收

入和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，则其长期偿债能力就

强。故本题选ABCDE。

91.［多选］［1分］在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，发生下列

（）情况时，商业银行应重新进行授信分析评价。

A.外部政策变动

B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动

C.客户的担保超过所设定的担保警戒线

D.客户涉及重大诉讼

E.客户在其他银行交叉违约的历史记录

【答案】ABCDE

【解析】《商业银行授信工作尽职指引》第三十条规定，在客户信用等级和客

户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进

行授信分析评价。重大事项包括：（1）外部政策变动。（2）客户组织结构、

股权或主要领导人发生变动。（3）客户的担保超过所设定的担保警戒线。

（4）客户财务收支能力发生重大变化。（5）客户涉及重大诉讼。（6）客户在

其他银行交叉违约的历史记录。（7）其他。

92.［多选］［1分］判定贷款为次级贷款的主要参考特征包括（）。

A.借款人不能偿还其他债权人的债务

B.借款人采取不正当手段套取贷款

C.借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿

D.经多次谈判借款人明显没有还款的意愿

E.借款人完全停止经营活动

【答案】ABC

【解析】次级类贷款的主要参考特征包括：（1〉借款人出现持续财务困难，影

响到其业务的持续经营，表现为：出现支付困难，并且难以获得新的资金；不

能偿还其他债权人的债务。（2）借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清

偿。（3）借款人采取不正当手段套取贷款。

93.［多选］［1分］下列关于质押的合法性的描述中，正确的有（）。

A.用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人

所有

B.用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人

C.审查质押的设定是否己由出质人有权决议的机关作出决议

D.所有权、使用权不明或有争议的动产，法律规定禁止流通的动产不得作为质

物

E.对于用票据设定质押的，对背书的连续性不必审查

【答案】ABCD

【解析】对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查。故E项错

误。

94.［多选］［1分］行业信贷政策通常包括（）。

A.行业分类管理

B.行业限额管理

C.客户名单制管理

D.客户经理制管理

E.行业数量管理

【答案】ABC

【解析】行业信贷政策通常包括行业分类管理、夕亍业限额管理和客户名单制管

理等组成部分。

95.［多选］［1分］项目建设条件分析包括（）。

A.财务资源分析

B,资源条件分析

C.厂址选择条件分析

D.燃料及动力供应条件分析

R.环境保护方案分析

【答案】ACE

【解析】不同行业项目的建设根据其特点而有不同的要求。因此，在评估时要

抓住对建设项目起主导作用的条件进行评估：财务资源分析、厂址选择条件分

析、相关项目分析、交通运输条件分析、环境保拭方案分析。

96.［多选］［1分］在贷款决策中，为了对借款人形成整体评价，综合反映借款

人的财务状况，可以使用的指标包括（）。

A.盈利能力指标

B.营运能力指标

C.偿债能力指标

D.评级推翻

E.激励约束

【答案】ABC

【解析】在贷款决策中，为形成对借款人的整体评价，综合反映借款人的贬务

状况，除了直接利用财务报表中的科目外，更多的是利用报表科目计算相应的

财务指标。这些指标分为三类：盈利能力指标、营运能力指标、偿债能力指

标。

97.［多选］［1分］关于贷款偿还的一般操作过程，下列说法正确的是（）。

A.借款方不按合同规定归还贷款的，应当承担违约责任并加付利息

B.业务操作部门还应按规定时间提前向借款人发送还本付息通知单，督促借款

人按时足额还本付息

C.借款人收到还本付息通知单后，应当及时筹备资金，按时还本付息

D.对于逾期超过7天的贷款，业务操作部门要向借款人、保证人发出催收通知

单

E.贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要

计收利息

【答案】ABCE

【解析】对于逾期的贷款，业务操作部门要向借款人、保证人及时发出催收通

知单（而不是逾期7天才发），并保留好相关法律文件。故D项错误。

98.［多选］［1分］国别风险评估的政治外交环境包括（）。

A.政治稳定性

B.政治力量平衡性

C.地缘政治与外交关系状况

D.政体成熟程度

E.恐怖主义活动

【答案】ABCD

【解析】国别风险评估的政治外交环境包括政治稳定性、政治力量平衡性、政

体成熟程度、地缘政治与外交关系状况等。

99.［多选］［1分］下列关于商业银行信贷管理组织架构的说法中，不正确的有

（）O

A.董事会通常下设风险委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活动

B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对董事会负责

C.股东大会是商业银行的最高风险管理和决策机陶，承担商业银行风险管理的

最终责任

D.信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，也是银行的“利润中心”

E.监事会的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作流

程，及时了解风险水平及其管理状况等

【答案】BCDE

【解析】B项，监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责。C

项，董事会是商业银行的最高风险管理和决策机陶，承担商业银行风险管理的

最终责任。D项，信贷前台部门是银行的“利润中心”。E项，高级管理层的主

要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险

水平及其管理状况等。

100.［多选］［1分］评估中对税金的审查主要包括（）。

A.税后利润的分配顺序是否正确

B.项目所涉及的税种是否都己计算

C.现行的增值税制实行价外税，计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本

在增值税方面的计算口径是否一致

D.税金的计算公式是否正确

E.所采用的税率是否符合现行规定

【答案】BDE

【解析】评估中对税金的审查主要包括以下三个方面：项目所涉及的税种是否

都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。

101.［多选］［1分］根据迈克尔波特的理论，竞争战略可分为（）。

A.成本领先战略

B.差异化战略

C.集中化战略

D.分散化战略

E.同一化战略

【答案】ABC

【解析】根据迈克尔波特的理论，竞争战略可分为成本领先战略、差异化战略

和集中化战略。

102.［多选］［1分］下列情况中，可能给企业带夹经营风险的有（）。

A.客户需求为便携性PC,企业仍生产台式机

B.持有一笔占公司年订单量60%的订单，能按时保质完成

C.企业只生产台式机

D.以前产品的产、供、销都由本企业自行提供，最近企业转型，只负责产品的

生产

E.只依赖于一家供应商

【答案】ACDE

【解析】对于银行信贷来说，企业的经营风险部分体现在：不能适应市场变化

或客户需求的变化；持有一笔大额订单却不能较好地履行合约；产品结构单

一；对存货、生产和销售的控制力下降；对一些客户或供应商过分依赖，可能

引起巨大的损失等方面。A项，企业生产不能适应客户需求变化；C项，企业的

产品结构过于单一；D项，企业对存货、销售的控制力下降；E项，企业对供应

商过分依赖，这些都可能为企业带来经营风险。B项，企业持有一笔大订单，

而且能较好地履行合约，因而不会为企业带来经营风险。故本题选ACDE。

103.［多选］［1分］公司信贷的提款条件主要包括（）。

A.合法授权

B.政府批准

C.资本金要求

D.监管条件落实

E.其他提款条件

【答案】ABCDE

【解析】公司信贷的提款条件主要包括：合法授双、政府批准、资本金要求、

监督条件落实、其他提款条件。故本题选ABCDE。

104.［多选］［1分］下列情况中，会导致企业产刍借款需求的有（）。

A.应收账款增加

B,应付账款增加

C.存货增加

D.应收账款减少

E.应付账款减少

【答案】ACE

【解析】公司经营周期的变化（包括暂时的和永久的）必然会要求企业增加额

外的现金。通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的

借款需求。

105.［多选］［1分］对于借款企业来说，财务状况的变化是企业还款能力变化

的直接反映，企业的财务风险主要体现在（）。

A.经营性净现金流量持续为负值

B.银行账户混乱，到期票据无力支付

C.出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产

D.经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态

E.企业不能按期支付银行贷款本息

【答案】AB

【解析】企业的财务风险主要体现在：（1）企业关键财务指标是否发生重大不

利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化。

（2）经营性净现金流量持续为负值。（3）产品积压、存货周转率大幅下降。

（4）应收账款异常增加。（5）流动资产占总资产比重大幅下降。（6）短期负

债增加失当，长期负债大量增加。（7）银行账户混乱，到期票据无力支付。

（8）企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损。（9）不能及时报送

会计报表，或会计报表有造假现象。（10）财务记录和经营控制混乱。（11）

对外担保率超过100%、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链，

或对外担保已出现垫款的现象。（12）客户存在过度交易或盲目扩张行为，表

现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等。

（13）财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问

题。

106.［多选］［1分］下列企业与银行的往来活动，属于银行重点监控的异常现

象的有（）。

A.在银行的存款大幅上升

氏在多家银行开户，经审查数量明显超出其经营需要

C.既依赖短期贷款，也依赖长期贷款

D.还款资金主要为销售回款

E.将项目贷款透过地下钱庄转移到境外

【答案】BE

【解析】企业与银行往来的异常现象主要包括：①借款人在银行的存款大幅下

降；②在多家银行开户（数量明显超过公司经营需要）；③对短期贷款依赖较

多，要求贷款展期；④还款来源没有落实或还款资金为非销售回款；⑤贷款超

过借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款；⑦借款

人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。A项，

企业在银行的存款大幅上升，表明企业与银行往来良好，有利于银行对企业的

控制，一不会为银行带来风险；C项，企业对长短期贷款均依赖，并未过多依

赖短期贷款，且未要求展期，因而可视企业为正常；D项，企业还款资金为销

售回款，表明企业经营正常、与银行往来正常。故本题选BE。

107.［多选］［1分］下列属于抵债资产管理原则的有（）。

A.严格控制

B.合理定价

C.妥善保管

D.及时处置

E.公开透明

【答案】ABCD

【解析】抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原

则。

108.［多选］［1分］商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实的内

容有（）。

A.法人和法人代表签字印鉴的真伪

B.企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围

C.核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章

D.核保必须是现场实地核保

E.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议

同意或股东大会同意

【答案】ABCDE

【解析】题中选项说法均正确。

109.［多选］［1分］保证合同的条款审查主要应注意的条款有（）。

A.保证的方式

B.保证期间

C.保证担保的范围

D.借款人履行债务的期限

E.被保证的贷款种类

【答案】ABCD

【解析】保证合同的条款审查主要应注意以下条款：被保证的贷款数额；借款

人履行债务的期限；保证的方式；保证担保的范围；保证期间；双方认为需要

约定的其他事项

110.［多选］［1分］从资产负债表来看，可能导致流动资产增加的因素包括

（）O

A.固定资产重置

B.季节性销售增长

C.长期投资

D.长期销售增长

E.提供的商业信用减少

【答案】BD

【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率

下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动

负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红

利支付可能导致资本净值的减少。

111.［多选］［1分］抵债资产的管理原则包括（）。

A.妥善保管原则

B.及时处置原则

C.严格控制原则

D.公开拍卖原则

E.合理定价原则

【答案】ABCE

【解析】抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原

则。

112.［多选］［1分］抵押品管理过程中进行检查的内容主要有（）。

A.抵押品价值的变化情况

B.抵押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的行为

C.抵押品有否被转移至不利于银行监控的地方

D.抵押品有无未经贷款人同意的出租情况

E.抵押品的权属证明是否妥善保管、真实有效

【答案】ABCDE

【解析】以抵（质）押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控

和管理。对抵（质）押品要定期现场检查其完整性和价值变化情况，防止所有

权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵（质）押品，检查内容主要有：（1）

抵（质）押品价值的变化情况。（2）抵（质）押品是否被妥善保管。（3）抵

（质）押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的夕亍为。（4）抵（质）押品保险

到期后有没有及时续投保险。（5）抵（质）押品有否被转移至不利于银行监控

的地方。（6）抵押品有无未经贷款人同意的出租情况。（7）抵（质）押品的

权属证明是否妥善保管、真实有效。

113.［多选］［1分］商业银行对抵押合同审查应主要注意的条款包括（）。

A.抵押物的所在地、所有权权属或使用权权属

B.抵押贷款的种类和数额

C.抵押物的名称、数量、质量、状况

D.抵押物品价值的稳定性