税法 2023学习通超星期末考试答案章节答案2024年

税法2023学习通超星期末考试章节答案2024年下列各行业中,适用6%税率征收增值税的有(

)。

答案:金融服务业;增值电信服务下列各项中,应当按照混合销售行为依货物税率缴纳增值税的有()。

答案:百货商店在销售商品的同时又提供送货服务;;建材商店在销售木质地板的同时并提供安装服务下列业务中,属于增值税视同销售行为需要计算缴纳增值税的有()。

答案:单位无偿向其他企业提供建筑服务;;;;;单位无偿为关联企业提供建筑服务;;张某无偿转让房产给好友下列境外企业发生的应税行为，需要在我国缴纳增值税的有（）。

答案:境外某工程公司到中国境内为境内甲单位提供工程勘察勘探服务;境外某咨询公司与中国境内乙公司签订咨询合同，咨询服务同时在境内和境外发生;境外某公司向中国境内丙公司转让其在境内的连锁经营权;境外某公司向中国境内丁公司转让一项专利技术，

该技术同时用于丁公司在境内和境外的生产线金融企业提供金融服务取得的下列收入中，按“贷款服务”缴纳增值税的有（）。

答案:以货币资金投资收取的保底利润;融资性售后回租业务取得的利息收入;转贴现利息收入下列选项中，按照生活服务缴纳增值税的有（

）。

答案:体育比赛门票

;教育培训收费

下列关于增值税纳税人的登记及管理的说法中,错误的是(

)。

答案:个体工商户不可以登记为一般纳税人下列关于增值税的适用税率的表述中，正确的是（）。

答案:超市销售水果，税率为9%下列项目中，应当征收增值税的是（）。

答案:提供安全保护服务企业发生的下列行为中，需要缴纳增值税的是（）。

答案:收取销售包装物收入下列项目所包含的进项税额(取得合法税收凭证),不得从销项税额中抵扣的有(

)。

答案:商业企业用于进货而支付的贷款利息;文传公司招待客户的餐费一般纳税人取得的下列发票中，准予作为进项税额抵扣凭证的有（

）。

答案:海关专用缴款书;增值税电子专用发票;增值税专用发票下列关于销项税额确认时间的说法中,错误的有()。

答案:预收货款方式销售的,为收到预收款的当天;赊销方式销售的,为将提货单交给卖方的当天;直接收款方式销售的,为发货当天甲商贸公司为增值税一般纳税人,8月进口一批摩托车,关税完税价格折合人民币600万元,关税税率为20%,消费税为22.27万元,增值税率为13%,则该批摩托车进口环节应缴纳增值税(

)万元。

答案:96.49下列外购行为中,涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是(

)。

答案:将外购的货物发放职工按现行增值税有关规定，下列关于增值税计税依据的表述中，正确的是（）。

答案:折扣销售方式，以在同一张发票金额栏上注明的销售额扣除折扣额后的余额作为计税依据

下列行为在计算增值税销项税额时,应按照差额确定销售额的是(

)。

答案:转让金融商品汽车销售公司销售小轿车时一并向购买方收取的下列款项中,应作为价外费用计算增值税销项税额的是(

)。

答案:收取的小轿车改装费3.某市一家电脑生产企业——（9）2022年企业应缴纳的企业所得税

答案:137(万元3.某市一家电脑生产企业——（8）三项经费合计应调整所得额

答案:调增2万元3.某市一家电脑生产企业——（7）利息应调整所得额

答案:10万元3.某市一家电脑生产企业——（6）新产品开发费用应调减所得额

答案:120万元3.某市一家电脑生产企业——（5）技术转让应调减所得额

答案:550万元3.某市一家电脑生产企业——（4）捐赠支出应调增所得额

答案:25.12(万元3.某市一家电脑生产企业——（3）广告费用应调增所得额

答案:252(万元3.某市一家电脑生产企业——（2）2022年度该企业实现的会计利润总额

答案:874.46(万元3.某市一家电脑生产企业——（1）2022年度企业计算应纳税所得额时可直接扣除的税费

答案:22.54(万元2.某国有纺织制造企业——（6）该企业2022年度境内所得应缴纳的企业所得税

答案:212.71（万元）2.某国有纺织制造企业——（3）2022年所得税前应扣除的利息费用

答案:7.5万元2.某国有纺织制造企业——（2）2022年所得税前应扣除的业务招待费

答案:40.65万元2.某国有纺织制造企业——（1）2022年缴纳企业所得税的应税收入总额

答案:8286.5（万元）1.某白酒酿造公司——（6）2022年应补缴企业所得税

答案:132.61(万元1.某白酒酿造公司——（5）该公司2022年应纳税所得额

答案:660.43(万元1.某白酒酿造公司——（4）公益性捐赠应调增的应纳税所得额

答案:31.3(万元1.某白酒酿造公司——（3）接受捐赠应调增应纳税所得额

答案:56.5(万元1.某白酒酿造公司——（2）外购设备应调增的应纳税所得额

答案:552.63(万元1.某白酒酿造公司——(1)计算投资收益应调整的应纳税所得额。

答案:110万元3-（4）黄先生取得的股票红利应缴纳的个人所得税

答案:200元3-（4）书法作品拍卖所得应缴纳的个人所得税

答案:30000元3-（4）公司为黄先生购买轿车应代扣代缴的个人所得税

答案:70000元3-（3）上述所得中，分类征收的所得属于什么税目

答案:股息红利所得、财产转让所得3-（2）本月综合所得应预扣预缴的个人所得税

答案:8400元3-（1）黄先生哪些收入项目应并入综合所得

答案:讲课费、咨询报酬2-（4）计算李先生2023年全年汇算清缴，应补或应退的个人所得税税额

答案:应退8297元2-（3）计算4月李先生获得稿酬预缴个人所得税税额

答案:672元2-（2）计算李先生2023年1月工资薪金预缴个人所得税税额

答案:144元2-（1）计算李先生2023年1月工资薪金预缴个人所得税的各项扣除合计

答案:13200元1-（8）计算孙先生2022年全年综合所得应补或应退个人所得税额

答案:应退19064.16元1-（7）计算孙先生2022年全年综合所得应纳个人所得税额

答案:195.84元1-（6）计算孙先生2022年全年综合所得已预缴税额

答案:19260元1-（5）计算孙先生2022年全年综合所得应纳个人应纳税所得额（假定每月缴社保500元、每月专项附加扣除2000元）

答案:6528元1-（4）计算孙先生7-12月份策划收入应预缴的个人所得税

答案:7680元1-（3）计算孙先生7月份翻译收入应预缴的个人所得税

答案:440元2-（2）计算孙先生6月份审稿收入应预缴的个人所得税。

答案:4000元1-（1）计算孙先生4月份稿酬预缴额应预缴的个人所得税。

答案:7140元下列关于船舶吨税的说法,正确的有(

)。

答案:吨税由海关负责征收;吨税采用定额税率;吨税的纳税义务发生时间为应税船舶进入港口的当日企业缴纳的下列税额中,应作为城市维护建设税计税依据的有(

)。

答案:消费税税额;增值税税额下列各项中,属于资源税纳税人的有(

)。

答案:开采原煤的国有企业;开采石灰石的个体经营者;开采天然原油的外商投资企业下列税费中,应计入进口货物关税完税价格的有(

)。

答案:进口货物运抵我国境内输入地点起卸前的保险费;由买方支付的进口货物包装费下列关于烟叶税的说法中,正确的有(

)。

答案:烟叶税的计税依据是收购烟叶支付的收购价和价外补贴;烟叶税实行比例税率下列车船中,免征车船税的有(

)。

答案:养殖渔船;公安机关领取警用牌照的车辆甲公司2022年6月从某4S店(一般纳税人)购买轿车一辆供自己使用,开具机动车销售统一发票上注明价税合计203400元。甲公司还支付车辆保险费2000元。则甲公司应纳车辆购置税(

)元。

答案:18000下列可以作为城市维护建设税计税依据的是(

)。

答案:补缴的增值税税款下列污染物中，不属于环境保护税征收范围的是（）。

答案:建筑噪声下列各项中,应依照房产余值缴纳房产税的有(

)。

答案:融资租赁的房产;生产经营自用的房产下列土地中,属于免缴城镇土地使用税的有(

)。

答案:名胜古迹自用土地

;机关办公用地;免税单位无偿使用纳税单位的土地

下列各项中,应按“产权转移书据”税目征收印花税的有(

)。

答案:商品房销售合同;土地使用权出让合同;土地使用权转让合同下列国有土地使用权变动项目中,属于土地增值税征税范围的有(

)。

答案:转让国有土地使用权;交换国有土地使用权甲公司在市区购买了2000平方米的办公用房,需要缴纳的税金包括(

)。

答案:印花税;契税下列各项中,减半征收耕地占用税的是(

)。

答案:农村居民在规定用地标准内占用耕地新建住宅甲公司2022年年初房产原值为8000万元,3月与乙公司签订租赁合同,约定自2022年7月起将原