医院库存物资内部控制制度

第第页医院库存物资内部掌控制度医院库存物资内部掌掌控度第一节总则一、为了加强对中心医院库存物资的内部掌控，保证库存物资采购、验收、进库、存储保管和出库业务的规范有序，揭示和防止过错，依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，订立本制度。二、本制度所指库存物资是指本医院持有的除药品外，将在医疗服务、医疗管理过程中正常消耗的各种物资，包含医疗、护理用一次性用品、普通料子、办公用品、生活用品、燃料、各种修理用备件和使用期限相对较长，单位价值不大的低值易耗品。三、医院对库存物资实行“招标采购”“分级管理”原则，由库存物资的管理部门依据月消耗计划合理采购，依据统一的内部掌掌控度对医院的库存物资进行管理掌控。四、库存物资内部掌控中不相容职务应当分别，其中包含：（一）物资入库与出库经办者与审批者相分别；（二）实物的验收、保管与采购相分别；（三）库存盘点应由保管员、料子会计及独立于这些职务的其它人员共同进行；（四）若其职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，躲避短时间的职务重叠。第二节分工与授权五、医院依据实在情况，设置特地的物资管理部门总务科和器械科。总务科紧要负责管理、掌控非医疗用库存物资；器械科负责管理掌控医用库存物资。在这两个科室设置专职料子财务岗位，办理物资的验收入库、出库业务，登记仓储物资明细帐，定期盘点并编制库存物资盘点表，保证库存物资账证相符、账实相符、账账相符。六、医院财务科负责每月与器械科、总务科的物资明细账进行核对，保证总账与物资部门明细账完全全都。七、物资验收入库的批准权限由两个科室的主管人员行使，禁止办理无实物入库手续，否则要追究批准人和验收人的责任。八、各科室领用消耗用料子或低值易耗品应由科主任或护士长或科室负责人签批，特殊使用的耗材应填写采购计划单，交由物资管理部门负责人、主管院长审批方可采购、领用。用于临床医疗由器械科负责，非医疗用品总务科负责。九、库存物资的盘盈、盘亏、变质老化，毁损的处理的决议权由医院物资管理部门和财务部门行使，并报主管院长审批，查明原因，依据相应法规制度做出处理决议并进行会计处理。十、物资验收入库时，保管员与采购员要把实物与物资清单上开列的品名、规格、数量相互对照，把供货方开具的发票或供货清单相互对照，货物如发生短缺、破损等情形，应尽快查明原因上报物资管理总门负责人，做出相应处理。把所列物资逐一登记在《到货登记薄》上，标明到货日期、品名、规格、数量、有效期限、生产批号，医疗用一次性用品还要登记医疗用品注册证号，保管员在验证后与发票全都后，在发票上签字，表明此张供应票据准确无误，物资部门财务人员标依据准确无误的发票办理入库手续，入库单上保管员、采购员、科室领导要签字方可生效。十一、全部物资储存在库房内，严禁未经批准或授权的人进入库房或接触物资，确保物资安全、完整、有效。物资保管员只对入库物资要井然有序地分门别类、摆放整齐，并定期检查，及时整理，杜绝料子变质、丢失等不良现象的发生，同时要建立有关规章制度，货品标牌、订立保安、防火制度等，实施有效管理。十二、各科室凭销售出库单领取物资。销售出库单一式三联上准确记录物资种类、数量、金额及经办人姓名，是仓库发出物资的原始凭证。领用部门经办人在销售出库单上签字，交还保管员，保管员除按出库单上所列物品发放物品外，还要对此销售出库单进行审核，准确无误后保管员在销售出库单上签字，保管员留下一联后返回给财务人员。对低值易耗品坚持以旧换新原则办理出库领用手续，对于丢失的，使用科室要出具书面料子报请物资主管部门负责人审批，方可办理出库手续。十三、坚持定期盘点制度，盘点能全面清点库存物资，核查库存物资的实际库存数量是否与账面数量相符，及时发现问题，采取有效措施矫正错误，堵塞漏洞。要求物资管理理部门至少每半年对库存料子进行一次全面的盘点，盘点工作必需有财务人员参加，对库存料子进行实地盘点，同时填写实际数量，然后按该类物资账面单价计算其总金额，将所得实际库存金额与账面库存金额进行比较，显现盘亏、盘盈、变质老化、毁损要及时查明原因，按规定程式序进行处理，属人为因素，要追究有关责任人员的责任。十四、物资管理部门对长期闲置不用，而且在可预见的将来也派不上用场的库存物资，要进行清点造册并提出处理看法，报医院主管领导，由物资管理部门按批准的方案进行处理，报财务部门依据处理的结果进行会计核算，以减少物资的库存量，减少物资的减值风险。十五、物资管理部门的财务人员应于每月结账日，将各科室领用的物资进行分门别类的汇总，连同销售出库单（财务联）上报财务科进行当期的财务核算。十六、医院由审计科的审计人员行使对库存物资内部掌控的监督检查权。十七、库存物资内部掌控的监督检查的紧要内容包含：（一）物资管理、核算岗位设置及人员配备情况。重点检查是否存在一人兼任不相容职务的情况。（二）物资验收入库制度的执行情况。重点检查物验收入为库手续是否齐全，是否有无实物的验收入库行为。（三）库存物资出库制度执行情况。重点检查是否有越权批准行为。（四）盘点制度执行情况。重点检查是否进行定期盘点，盘点出实物与账薄不符的情况，是否查明原因并采取相应的措施进行处理，是否存在过期、变质、毁损、长期不用而不采取措施处理的现象。（五）库存物资盘亏、盘盈处理程序是否正确，手续是否完备。十八、审计人员对监督检查过程中发现的库存物资内部掌控中的孱弱环节，应要求被检查单位矫正和完善，发现重点问题应写出书面报告，向院有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以矫正和完善。篇2:开发公司物资管理方法开发公司物资管理方法第一条公司的物资采购原则上由使用部门提出书面申请、行政部统一办理，对一些特殊物资必需由使用部门指定专人予以搭配以保证物资的质量与性能；第二条公司的物资采够实行集中、定点采购，大宗物资采购或批量采购应实行招投标制度，并做好采购立项报告。第三条公司全部物资采购均应在行政部办理入库手续。库管员应依据物资采购申请，对物资的数量、质量进行验收。第四条采购物资验收合格后由行政部签发一式三联入库单，入库单由库管员及验收部门人员共同签字确认。第五条三联入库单一联为库管员做帐登凭证，一联作为报销凭证，第三联为会计做帐凭证。第六条物资领用应依据物资特性，保管好物资。领用后未用物资以及自然损坏、报废的物资应按规定程序及时退库或回收库房。第七条废旧物资（含包装物）由行政部负责处理，所得款项应全额上交公司财务部门。第八条本方法由公司财务部负责解释。第九条本方法自颁布之日起施行。篇3:医院库存物资内部掌掌控度医院库存物资内部掌掌控度第一节总则一、为了加强对中心医院库存物资的内部掌控，保证库存物资采购、验收、进库、存储保管和出库业务的规范有序，揭示和防止过错，依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，订立本制度。二、本制度所指库存物资是指本医院持有的除药品外，将在医疗服务、医疗管理过程中正常消耗的各种物资，包含医疗、护理用一次性用品、普通料子、办公用品、生活用品、燃料、各种修理用备件和使用期限相对较长，单位价值不大的低值易耗品。三、医院对库存物资实行“招标采购”“分级管理”原则，由库存物资的管理部门依据月消耗计划合理采购，依据统一的内部掌掌控度对医院的库存物资进行管理掌控。四、库存物资内部掌控中不相容职务应当分别，其中包含：（一）物资入库与出库经办者与审批者相分别；（二）实物的验收、保管与采购相分别；（三）库存盘点应由保管员、料子会计及独立于这些职务的其它人员共同进行；（四）若其职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，躲避短时间的职务重叠。第二节分工与授权五、医院依据实在情况，设置特地的物资管理部门总务科和器械科。总务科紧要负责管理、掌控非医疗用库存物资；器械科负责管理掌控医用库存物资。在这两个科室设置专职料子财务岗位，办理物资的验收入库、出库业务，登记仓储物资明细帐，定期盘点并编制库存物资盘点表，保证库存物资账证相符、账实相符、账账相符。六、医院财务科负责每月与器械科、总务科的物资明细账进行核对，保证总账与物资部门明细账完全全都。七、物资验收入库的批准权限由两个科室的主管人员行使，禁止办理无实物入库手续，否则要追究批准人和验收人的责任。八、各科室领用消耗用料子或低值易耗品应由科主任或护士长或科室负责人签批，特殊使用的耗材应填写采购计划单，交由物资管理部门负责人、主管院长审批方可采购、领用。用于临床医疗由器械科负责，非医疗用品总务科负责。九、库存物资的盘盈、盘亏、变质老化，毁损的处理的决议权由医院物资管理部门和财务部门行使，并报主管院长审批，查明原因，依据相应法规制度做出处理决议并进行会计处理。十、物资验收入库时，保管员与采购员要把实物与物资清单上开列的品名、规格、数量相互对照，把供货方开具的发票或供货清单相互对照，货物如发生短缺、破损等情形，应尽快查明原因上报物资管理总门负责人，做出相应处理。把所列物资逐一登记在《到货登记薄》上，标明到货日期、品名、规格、数量、有效期限、生产批号，医疗用一次性用品还要登记医疗用品注册证号，保管员在验证后与发票全都后，在发票上签字，表明此张供应票据准确无误，物资部门财务人员标依据准确无误的发票办理入库手续，入库单上保管员、采购员、科室领导要签字方可生效。十一、全部物资储存在库房内，严禁未经批准或授权的人进入库房或接触物资，确保物资安全、完整、有效。物资保管员只对入库物资要井然有序地分门别类、摆放整齐，并定期检查，及时整理，杜绝料子变质、丢失等不良现象的发生，同时要建立有关规章制度，货品标牌、订立保安、防火制度等，实施有效管理。十二、各科室凭销售出库单领取物资。销售出库单一式三联上准确记录物资种类、数量、金额及经办人姓名，是仓库发出物资的原始凭证。领用部门经办人在销售出库单上签字，交还保管员，保管员除按出库单上所列物品发放物品外，还要对此销售出库单进行审核，准确无误后保管员在销售出库单上签字，保管员留下一联后返回给财务人员。对低值易耗品坚持以旧换新原则办理出库领用手续，对于丢失的，使用科室要出具书面料子报请物资主管部门负责人审批，方可办理出库手续。十三、坚持定期盘点制度，盘点能全面清点库存物资，核查库存物资的实际库存数量是否与账面数量相符，及时发现问题，采取有效措施矫正错误，堵塞漏洞。要求物资管理理部门至少每半年对库存料子进行一次全面的盘点，盘点工作必需有财务人员参加，对库存料子进行实地盘点，同时填写实际数量，然后按该类物资账面单价计算其总金额，将所得实际库存金额与账面库存金额进行比较，显现盘亏、盘盈、变质老化、毁损要及时查明原因，按规定程式序进行处理，属人为因素，要追究有关责任人员的责任。十四、物资管理部门对长期闲置不用，而且在可预见的将来也派不上用场的库存物资，要进行清点造册并提出处理看法，报医院主管领导，由物资管理部门按批准的方案进行处理，报财务部门依据处理的结果进行会计核算，以减少物资的库存量，减少物资的减值风险。十五、物资管理部门的财务人员应于每月结账日，将各科室领用的物资进行分门别类的汇总，连同销售出库单（财务联）上报财务科进行当期的财务核算。十六、医院由审计科的审计人员行使对库存物资内部掌控的监督检查权。十七、库存物资内部掌控的监督检查的紧要内容包含：（一）物资管理、核算岗位设置及人员配备情况。重点检查是否存在一人兼任不相容职务的情况。（二）物资验收入库制度的执行情况。重点检查物验收入为库手续是否齐全，