2024年小企业财务管理制度样本（二篇）

第3页共3页2024年小企业财务管理制度样本全体财务人员必须严格遵守国家财政法规及会计制度，恪守职业道德，维护公司利益，不得从事任何损害公司行为。应严格按照公司财务制度履行职责，对待工作应认真、踏实，并致力于提升客户服务意识。一、财务部职责概述1、严格执行国家财务管理相关法律法规，确保财务活动的合法性。2、构建完善的公司财务管理体系，严格遵循财务操作流程。3、实施有效措施保障公司资金及资产安全，维护公司合法权益。4、制定并执行财务收支计划，推动相关部门加强资金回收，确保资金供应的高效性。5、开展成本及费用的核算、评估与控制，督促相关部门减少消耗、节约开支，提升经济效益。6、建立完整的财务账目体系，编制财务报表。7、参与评审公司工程承包合同及采购合同。8、及时进行税金的核算与缴纳。9、参与业务项目结算，以及采供部门与材料供应商之间的结算工作。10、负责会计档案资料的收集与整理，确保档案的完整性、安全性和有效性。11、完成公司规定的工作程序及其他由领导安排的任务。12、加强部门人员培训，提升财务团队的专业素质。二、借款及费用开支标准与审批流程关于借款审批及标准：1、出差借款：出差人员需向财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地点、出差原因、预计天数及金额，经部门主管签字后提交总经理审批；持审批通过的“借款单”至财务部领取款项。若前次借款出差返回后超过规定天数未报销者，将不得再次借款。2、出差在外人员借款：出差人员或从一地转至另一地出差者，需委托代理人领取“借款单”，填写相关信息后，经部门主管签字并提交总经理审批；持审批通过的“借款单”至财务部领取款项。3、日常费用借款：各部门因业务需要借款时，向财务部领取借款单，填写资金性质（支票或现金）、部门、借款原因及金额，审批流程同前款。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批流程同前款。5、出差人员应在回公司后五天内按规定向财务部报账，报账后三日内补齐所欠金额，对于未办理报销手续且三日内未能补齐欠款者，财务部有权从其当月工资中扣除。6、所有借款均须遵循未清前账不得再借的原则。7、严禁个人借款，特殊情况需经公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。三、日常费用报销流程：1、公司员工在日常费用支出时，应坚持节约原则。2、日常支出应尽可能取得原始发票，若无法取得原始发票，需由对方提供收款证明。3、报销时须由经手人在发票上签字并简述事由，经相应领导签字后至财务部报销；4、所有日常采购物品均须办理入库手续，报销时需附有库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后至财务部报销；5、补充说明：若报销审批人出差，应由审批人指定代理人，并向财务部备案，该代理人在此期间可行使相应审批权；或者由财务人员与审批人电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再补签。2024年小企业财务管理制度样本（二）为满足会计业务需求，公司设立会计部门，并聘任专职会计人员。会计部门负责人由总经理任命，会计主管负责日常管理工作。会计人员应具备必要的专业知识和技能，熟悉相关法律法规，遵守职业道德。公司根据业务需求设置会计岗位，包括财产物资核算、工资核算、成本费用核算、财务成果核算、资金核算、往来核算、总账核算、稽核及档案管理等，并设立会计部门负责人、会计主管、出纳等岗位。各岗位根据管理及内部控制需求，可与其他岗位合并。出纳人员不得兼任稽核、档案保管、收入、费用、债权债务账目登记等工作。会计人员调动或离职前，必须完成交接手续，包括：已受理业务的会计凭证填制完毕；未入账目的登记完毕，并在移交清册上注明余额，签名或盖章；整理移交资料，对未了事项提供书面报告；编制移交清册，明确移交凭证、报表、印章、现金、发票等；电子数据应在操作状态下交接，电脑资料应注明文件名、密码，并移交软件备份数据；若发现记录不一致，须限期查清；对遗留问题应提供书面材料；交接时应有监交人，监交人由上级担任，特殊情况可由上级指派人员；交接完毕后，交接双方和监交人应在移交清册上签名或盖章；临时离职的，由上级主管决定接交方法。会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。公司采用权责发生制进行账务处理，以人民币为记账本位币，人民币和外币收支分别记账，按国家外汇管理局公布的外汇牌价作为记账汇率，月末核算汇率损益。根据国家统一会计制度要求设置会计科目，根据实际情况自行设置和使用会计科目。作为独立核算的经营单位，及时办理会计核算，包括款项和有价证券的收付、财务收发、债权债务的发生和结算、资本和基金的增减、收入、支出、费用、成本的计算、财务成果的计算和处理以及其他需要办理会计手续的事项。会计核算以实际发生的经济业务为依据，会计指标口径一致，相互可比，会计处理方法前后一致。会计估计和会计差错依照现行会计法规办理。采用品种法进行成本核算。会计凭证、账簿、报表和其他会计资料的内容按照国家统一会计制度规定办理，并建立专门档案，建档要求和保管期限、销毁办法依据《会计档案管理办法》规定处理。会计部门办理会计业务时，须取得或填制合法合规的原始凭证，并及时做好记账凭证。记账凭证采用通用记账凭证，需有记账人、审核人和会计主管人员印章或签字。会计凭证应装订成册，妥善保管。原始凭证不得外借，其他单位如需使用，经公司会计部门负责人或会计主管批准后可复制。重要经济合同、收据、涉外文件等应单独保管。会计账簿应定期打印，经审核无误后装订成册，由会计主管签字或盖章后放置指定地点保存。现金日记账、银行存款日记账原则上应每天打印核对。公司按照现行制度要求定期编制并向政府、财税等部门和单位报送月报、季报、年报和其他报表，报表须经会计主管审核后方可报出。财务报告包括会计报表及其说明，会计报表包括主表、附表和会计报表附注。内部报表内容和格式按公司管理者要求自行处理。会计部门在职责范围内，依照法律法规和公司内部管理制度，对相关原始凭证、账簿、实物资产、财务收支以及公司制定的预算、财务计划、经济计划、业务计划的执行情况进行监督。同时，公司应接受