会计凭证审核与归档制度

会计凭证审核与归档制度合同目录第一章总则1.1本制度的制定目的1.2本制度的适用范围1.3本制度的解释权第二章会计凭证的审核2.1会计凭证的审核流程2.2审核会计凭证的要求2.3审核人员的职责第三章会计凭证的归档3.1会计凭证的归档流程3.2归档会计凭证的要求3.3归档人员的职责第四章会计凭证的保管4.1会计凭证的保管要求4.2保管会计凭证的环境4.3保管人员的职责第五章会计凭证的查阅5.1会计凭证的查阅流程5.2查阅会计凭证的要求5.3查阅人员的职责第六章会计凭证的借阅6.1会计凭证的借阅流程6.2借阅会计凭证的要求6.3借阅人员的职责第七章会计凭证的销毁7.1会计凭证的销毁流程7.2销毁会计凭证的要求7.3销毁人员的职责第八章会计凭证的电子化管理8.1电子化管理的实施流程8.2电子化管理的要求8.3电子化管理人员的职责第九章会计凭证的培训与指导9.1会计凭证培训的内容9.2培训与指导的实施流程9.3培训与指导人员的职责第十章会计凭证的监督与检查10.1监督与检查的实施流程10.2监督与检查的要求10.3监督与检查人员的职责第十一章会计凭证的违规处理11.1违规行为的界定11.2违规行为的处理流程11.3违规行为的责任追究第十二章会计凭证的信息化建设12.1信息化建设的目标12.2信息化建设的实施流程12.3信息化建设的人员职责第十三章会计凭证的国际接轨13.1国际接轨的原则13.2国际接轨的实施流程13.3国际接轨的人员职责第十四章附则14.1本制度的生效时间14.2本制度的修订流程14.3本制度的废止条件合同编号_________第一章总则1.1本制度的制定目的1.2本制度的适用范围1.3本制度的解释权第二章会计凭证的审核2.1会计凭证的审核流程2.2审核会计凭证的要求2.3审核人员的职责第三章会计凭证的归档3.1会计凭证的归档流程3.2归档会计凭证的要求3.3归档人员的职责第四章会计凭证的保管4.1会计凭证的保管要求4.2保管会计凭证的环境4.3保管人员的职责第五章会计凭证的查阅5.1会计凭证的查阅流程5.2查阅会计凭证的要求5.3查阅人员的职责第六章会计凭证的借阅6.1会计凭证的借阅流程6.2借阅会计凭证的要求6.3借阅人员的职责第七章会计凭证的销毁7.1会计凭证的销毁流程7.2销毁会计凭证的要求7.3销毁人员的职责第八章会计凭证的电子化管理8.1电子化管理的实施流程8.2电子化管理的要求8.3电子化管理人员的职责第九章会计凭证的培训与指导9.1会计凭证培训的内容9.2培训与指导的实施流程9.3培训与指导人员的职责第十章会计凭证的监督与检查10.1监督与检查的实施流程10.2监督与检查的要求10.3监督与检查人员的职责第十一章会计凭证的违规处理11.1违规行为的界定11.2违规行为的处理流程11.3违规行为的责任追究第十二章会计凭证的信息化建设12.1信息化建设的目标12.2信息化建设的实施流程12.3信息化建设的人员职责第十三章会计凭证的国际接轨13.1国际接轨的原则13.2国际接轨的实施流程13.3国际接轨的人员职责第十四章附则14.1本制度的生效时间14.2本制度的修订流程14.3本制度的废止条件签字部分：甲方：（签字）乙方：（签字）日期：（年/月/日）多方为主导时的，附件条款及说明1.甲方为主导时的附加条款及说明1.1甲方主导的定义本合同中所称甲方主导，是指甲方在合同履行过程中拥有决策权、管理权和监督权。1.2甲方权利和义务（1）甲方有权对乙方的履约行为进行监督和检查，确保乙方的履约行为符合合同约定。（2）甲方有权要求乙方按照合同约定履行各项义务，确保合同目标的实现。（3）甲方应按照合同约定提供必要的合作与协助，以便乙方更好地履行合同义务。（4）甲方应承担因自身原因导致合同无法履行或损失扩大的责任。1.3甲方主导下的特殊条款（1）甲方要求乙方在合同履行过程中，严格遵守国家法律法规、行业标准和甲方内部规章制度。（2）甲方要求乙方按照甲方提供的技术规范、操作流程和质量标准进行工作，确保合同项目的顺利进行。（3）甲方要求乙方在合同履行过程中，对涉及甲方商业秘密的信息予以保密，不得泄露给第三方。2.乙方为主导时的附加条款及说明2.1乙方主导的定义本合同中所称乙方主导，是指乙方在合同履行过程中拥有决策权、管理权和监督权。2.2乙方权利和义务（1）乙方有权要求甲方按照合同约定提供必要的条件和支持，以便乙方更好地履行合同义务。（2）乙方有权对甲方的履约行为进行监督和检查，确保甲方的履约行为符合合同约定。（3）乙方应按照合同约定履行各项义务，确保合同目标的实现。（4）乙方应承担因自身原因导致合同无法履行或损失扩大的责任。2.3乙方主导下的特殊条款（1）乙方要求甲方在合同履行过程中，严格遵守国家法律法规、行业标准和乙方内部规章制度。（2）乙方要求甲方按照乙方提供的技术规范、操作流程和质量标准进行工作，确保合同项目的顺利进行。（3）乙方要求甲方在合同履行过程中，对涉及乙方商业秘密的信息予以保密，不得泄露给第三方。3.第三方中介为主导时的附加条款及说明3.1第三方中介主导的定义本合同中所称第三方中介主导，是指在合同履行过程中，第三方中介机构拥有决策权、管理权和监督权。3.2第三方中介的权利和义务（1）第三方中介有权对甲方和乙方的履约行为进行监督和检查，确保双方的履约行为符合合同约定。（2）第三方中介有权要求甲方和乙方按照合同约定履行各项义务，确保合同目标的实现。（3）第三方中介应按照合同约定提供必要的协调与服务，以便甲方和乙方更好地履行合同义务。（4）第三方中介应承担因自身原因导致合同无法履行或损失扩大的责任。3.3第三方中介主导下的特殊条款（1）第三方中介要求甲方和乙方在合同履行过程中，严格遵守国家法律法规、行业标准和第三方中介内部规章制度。（2）第三方中介要求甲方和乙方按照第三方中介提供的技术规范、操作流程和质量标准进行工作，确保合同项目的顺利进行。（3）第三方中介要求甲方和乙方在合同履行过程中，对涉及第三方中介商业秘密的信息予以保密，不得泄露给无关方。附件及其他补充说明一、附件列表：1.会计凭证审核与归档制度详细说明2.会计凭证审核与归档流程图3.会计凭证审核与归档人员职责说明4.会计凭证保管环境要求5.会计凭证查阅与借阅规定6.会计凭证销毁程序与要求7.会计凭证电子化管理实施指南8.会计凭证培训与指导计划9.会计凭证监督与检查标准10.会计凭证违规行为处理办法11.会计凭证信息化建设规划12.会计凭证国际接轨策略13.合同履行过程中的协同工作协议14.合同争议解决办法二、违约行为及认定：1.甲方未按约定提供必要的条件和支持，导致乙方无法正常履行合同义务。2.乙方未按约定履行各项义务，导致合同目标无法实现。3.甲方未按约定对乙方履约行为进行监督和检查，导致合同目标受损。4.乙方未按约定对甲方履约行为进行监督和检查，导致合同目标受损。5.甲方、乙方泄露合同中涉及的对方商业秘密。6.甲方、乙方未按约定遵守国家法律法规、行业标准和对方内部规章制度。7.第三方中介未按约定提供协调与服务，导致甲方和乙方无法正常履行合同义务。三、法律名词及解释：1.甲方：指合同中承担义务的一方，拥有决策权、管理权和监督权。2.乙方：指合同中承担义务的一方，拥有决策权、管理权和监督权。3.第三方中介：指在合同履行过程中，拥有决策权、管理权和监督权的独立机构。4.会计凭证：指用于记录和证明经济业务发生和完成的会计核算资料。5.审核：指对会计凭证的真实性、合法性和准确性进行审查。6.归档：指将审核无误的会计凭证按照一定的规定进行分类、整理和保存。7.保管：指对会计凭证进行安全、妥善的保存和管理。8.查阅：指对归档的会计凭证进行检索和查看。9.借阅：指临时借用归档的会计凭证进行查阅或使用。10.销毁：指对不再需要的会计凭证进行毁灭处理。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.问题：甲方未按约定提供必要条件和支持。解决办法：乙方应与甲方沟通，明确所需条件和支持，并要求甲方在规定时间内提供。2.问题：乙方未按约定履行义务。解决办法：甲方应与乙方沟通，指出违约行为，要求乙方在规定时间内纠正并履行义务。3.问题：甲方、乙方未按约定进行监督和检查。解决办法：甲方、乙方应加强合同履行过程中的沟通与协作，定期对对方履约行为进行监督和检查。4.问题：甲方、乙方泄露商业秘密。解决办法：甲方、乙方应签订保密协议，明确保密义务和违约责任。5.问题：甲方、乙方未按约定遵守法律法规和内部规章制度。解决办法：甲方、乙方应加强法律法规和内部规章制度的学习和培训，确保合规经营。五、所有应用场景：1.甲方为国有企业，乙方为提供会计凭证审核与归档服务的私营企业。2.甲方为