事业单位内控培训课件

事业单位内控培训课件演讲人：日期：目录内部控制基本概念与目标事业单位内控体系建设业务流程中的内部控制实践风险评估与应对方案设计监督评价与持续改进策略案例分析与经验总结CATALOGUE01内部控制基本概念与目标CHAPTER内部控制是单位为了实现经营目标，保护资产安全完整，确保会计信息资料正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。内部控制定义有助于提升单位内部管理水平和风险防范能力，促进事业单位发展战略目标的实现；有助于保证信息报告质量，及时准确地提供财务信息和管理信息；有助于促进事业单位各部门之间的协调和配合，提高经营效率和效果；有助于确保国家法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。内部控制作用内部控制定义及作用事业单位内控具有全面性、经常性、潜在性、关联性等特点。全面性指内控涉及事业单位各个部门、各个环节；经常性指内控需要持续不断地进行，不是一次性活动；潜在性指内控行为不直接表现在外，而是隐藏在单位的管理活动中；关联性指内控的各个环节是相互关联、相互影响的。事业单位内控特点事业单位内控的重点在于资金管控、采购业务、资产管理、合同管理等方面。这些方面都是事业单位运营过程中的关键环节，也是容易出现问题的环节，因此需要加强内控管理。事业单位内控重点事业单位内控特点分析事业单位内控的目标主要包括确保单位经济活动合法合规、单位资产安全和使用有效、单位财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败以及提高公共服务的效率和效果等。这些目标的设定是为了保障事业单位的正常运营和发展。内控目标设定为了实现内控目标，事业单位需要建立完善的内控体系，包括制定内控制度、明确内控职责、加强内部监督等。同时，还需要加强员工培训和宣传，提高员工对内控的认识和重视程度。此外，事业单位还需要定期进行内控评估和审计，及时发现和纠正存在的问题。实现路径内控目标设定与实现路径遵循的法律法规事业单位在内控管理中需要遵循的法律法规主要包括《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等。这些法律法规对事业单位的内控管理提出了明确的要求和规范。法律法规遵循的意义遵循法律法规是事业单位内控管理的基本要求，也是保障事业单位合法合规运营的前提条件。通过遵循法律法规，事业单位可以规范自身的经济行为，防范和化解各种风险，提高自身的社会信誉度和公信力。法律法规遵循要求02事业单位内控体系建设CHAPTER根据事业单位的特点和业务需求，设计合理的组织架构，明确各部门、岗位的职责和权限。明确组织架构确保各部门、岗位之间的职责划分明确，避免出现职责重叠或空白地带，提高工作效率。职责划分清晰将决策、执行和监督职能相互分离，形成有效的制衡机制，防止权力滥用。决策、执行、监督分离组织架构设计与职责划分010203制度建设及执行情况监督完善内控制度建立一套完整、科学、合理的内控制度体系，包括财务管理、人事管理、业务管理等方面的规章制度。制度执行监督问题整改与追踪设立专门的监督机构或人员，对内控制度的执行情况进行定期或不定期的检查和监督，确保制度得到有效执行。对监督检查中发现的问题，及时进行整改，并对整改情况进行追踪和评估，确保问题得到彻底解决。应急预案制定针对可能发生的重大风险事件，制定应急预案，明确应对措施和责任人，确保在风险事件发生时能够及时、有效地应对。风险评估定期对事业单位面临的各种风险进行评估，包括财务风险、业务风险、法律风险等，为制定防范措施提供依据。防范措施制定根据风险评估结果，制定相应的防范措施，如完善业务流程、加强内部监督、提高员工风险意识等，以降低风险发生的可能性。风险评估与防范措施制定信息沟通渠道畅通设立员工反馈渠道，鼓励员工积极反映问题和建议，为改进内控体系提供有益参考。反馈机制完善信息化建设加强信息化建设，利用现代信息技术手段提高信息传递和处理的效率，降低人为错误和舞弊的风险。建立有效的信息沟通渠道，确保各部门、岗位之间的信息传递及时、准确，提高工作效率。信息沟通与反馈机制建立03业务流程中的内部控制实践CHAPTER预算编制明确预算编制的原则、方法和程序，确保预算的合理性和科学性。预算执行建立预算执行监控机制，及时掌握预算执行情况，对偏离预算的情况进行调整。预算调整规范预算调整的程序和审批权限，确保预算调整的合规性和有效性。预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核，提高预算管理水平。预算管理流程优化及监控点设置收支业务合规性审查与核算方法收入管理明确收入来源和渠道，建立收入确认和核算流程，确保收入的完整性和准确性。支出管理规范支出审批流程，明确支出标准和范围，防止违规支出和浪费现象。票据管理建立完善的票据管理制度，确保票据的真实性和合法性，防范财务风险。财务核算按照相关会计准则进行财务核算，确保财务信息的真实性和可靠性。制定科学的采购计划，明确采购需求和预算，避免盲目采购和浪费现象。根据采购需求和预算，选择合适的采购方式，确保采购的公正、公平和透明。规范采购程序，包括招标、投标、评标、定标等环节，确保采购的合规性和有效性。建立完善的合同管理制度，明确合同条款和履行方式，防范合同风险。政府采购管理规范及操作流程采购计划采购方式采购程序合同管理资产盘点定期进行资产盘点，确保资产账实相符，及时发现和处理资产损失和浪费现象。资产处置规范资产处置程序，包括报废、出售、捐赠等方式，确保资产处置的合规性和效益性。资产清查对资产进行清查，查明资产的数量、状况和使用情况，为资产管理提供准确的数据支持。资产管理策略制定科学的资产管理策略，包括资产的购置、使用、维护、报废等环节，确保资产的安全和完整。资产管理策略及盘点清查方法04风险评估与应对方案设计CHAPTER头脑风暴法通过集体讨论，创造新的方案并互相启发，然后分析潜在的风险因素。德尔菲法流程图分析法风险识别方法及技巧分享通过在一组专家中取得可靠共识的程序来辨别风险，专家们单独、匿名地表达各自的观点，同时随着过程的进展，他们有机会了解其他专家的观点。通过绘制业务流程图，对每个环节逐项分析，找出潜在的风险点。确定风险评估的目标和范围，明确评估的对象和评估的重点。制定风险评估标准，包括风险发生的可能性、风险发生后可能造成的损失程度等。收集相关资料，包括历史数据、行业情况、市场状况等，为风险评估提供依据。进行风险评估，对各种风险因素进行定量和定性分析，确定风险的大小和排序。风险评估流程与标准制定风险应对措施选择与实施方案风险规避通过放弃或改变某种决策，从而避免可能产生的风险。02040301风险转移通过购买保险、外包等方式将风险转移给其他机构或个人承担。风险降低通过采取措施来降低风险发生的可能性或影响程度，例如采用更先进的技术、加强内部管理等。风险接受对于某些无法避免且影响不大的风险，可以选择接受并制定相应的应对措施。持续改进和监测机制构建建立风险监测机制，及时发现和解决潜在风险，防止风险扩大和恶化。加强员工培训和意识提升，提高全员风险管理意识和能力。鼓励员工积极参与风险管理活动，提供风险信息和改进建议，促进内控体系的持续改进。定期对内控体系进行审查和评估，确保其有效性并不断完善。05监督评价与持续改进策略CHAPTER内部审计的定义与重要性内部审计是事业单位内部风险管理和内部控制的重要组成部分，旨在评估和改进组织的运营效率和效果。内部审计的流程与方法包括审计计划制定、审计实施、审计报告撰写以及后续跟踪等环节，确保审计工作的全面性和有效性。内部审计的效果评估通过定期评估内部审计工作的效果，不断完善审计流程和方法，提高审计质量和效率。内部审计职能发挥及效果评估外部监管政策的了解与遵循及时掌握和遵循相关外部监管政策，确保事业单位运营合规。与监管机构的沟通与配合建立良好的沟通机制，积极配合监管机构的工作，及时提供所需信息和资料。应对监管检查的策略与技巧制定应对监管检查的策略，掌握相关技巧，以确保顺利通过各项检查。外部监管要求对接与配合工作01整改措施的制定与实施针对内部审计和外部监管中发现的问题，及时制定整改措施并付诸实施。跟踪检查制度的建立与执行建立整改落实的跟踪检查制度，定期对整改情况进行检查和评估，确保问题得到有效解决。整改效果的评估与反馈对整改效果进行评估，及时将评估结果反馈给相关部门和人员，以便持续改进。整改落实跟踪检查制度建立0203探讨持续改进的具体思路和方法，包括流程优化、技术创新、管理提升等方面。持续改进的思路与方法分享一些成功的持续改进实践案例，为事业单位提供借鉴和参考。持续改进的实践案例分享强调持续改进在事业单位内控中的重要作用，提高全员对持续改进的认识和重视程度。持续改进的理念与重要性持续改进思路和方法探讨06案例分析与经验总结CHAPTER某事业单位未经充分市场调研和竞争性谈判，直接与供应商签订合同，导致采购成本过高，资源浪费。违规采购案例某单位财务人员私自挪用公款，进行个人投资，造成国有资产损失。资金管理违规案例某事业单位领导利用职权，为亲友谋取利益，违规操作项目招标，损害公共利益。滥用职权案例典型违规案例剖析成功实施内控案例分享010203某事业单位通过建立完善的内控制度，实现了对单位各项经济活动的有效监控，提高了资金使用效率。通过加强内部审计和财务监督，某单位成功防范了一起潜在的贪污案件，保护了国有资产安全。某事业单位通过推行电子化审批流程，提高了工作效率，同时降低了人为操作风险。内控制度建设是事业单位管理的基础，必须高度重视并不断完善。建立健全内部监督机制，确保内控制度的有效执行。加强人员培训和