内部审计人员考核标准

审计部岗位责任制及考核标准,,,,

部门名称：财务审计部,,岗位名称：审计组员,,岗位人员：

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职责范围,职责内容,考核标准,评价,奖惩标准

一、业务考核,,,80,

风险监控20分,审查被审计单位各项规章制度的遵守情况,发生被审计单位不遵守财经制度情况，审计人员在事发2个月后没有发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分）,2,每发现一处扣0.5分

,审查被审计单位内部控制制度情况,被审计单位内部控制制度存在薄弱环节，审计人员应当发现而未发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分）,2,每发现一处扣0.5分

,审查被审计单位各项资产的管理情况,被审计单位资产管理状况混乱，审计人员未发挥应有作用的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分）,3.5,每发现一处扣1分

,审查被审计单位各项财务收支的合法性、合规性,被审计单位财务收支存在严重违规行为，审计人员在事发2个月后未能发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分）,3.5,每发现一处扣1分

,查处被审计单位发生的一般违反财经法规的行为,被审计单位发生的一般违反财经法规的行为，审计人员在事发2个月后未能查出的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分）,2,每发现一处扣0.5分

,审查被审计单位的会计核算的真实性、准确性、合法性及合规性,被审计单位发生的不合规会计核算业务，审计人员未能在事发1个月后查出的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分）,2,每发现一处扣0.5分

,审查被审计单位报送的各类财务报表的真实性、准确性、合法性及合规性,被审计单位报送的不合规财务报表，审计人员未能在事发15天后查出的,2,每发现一处扣0.5分

,根据授权情况，享有制止、处罚的权力以及建议有关部门作出制止或处罚的权力,对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和公司制度的行为，享有制止、处罚的权力或提请公司领导或有关部门作出制止、处罚的权力,3,未予当场制止或提请有关部门制止的扣1分

业务处理30分,具备独立处理问题的能力,能够独立完成领导交办的各类审计事项,4,非特殊情况下，不能独立完成领导交办的审计事项或完成质量较差的，每发生一次扣1分

,具备较强的沟通和协调能力,应当具备和被审计单位相关人员进行沟通和协调的能力,3,因未进行认真的沟通协调而导致审计结论不正确或有偏差的，或沟通时与人发生争执的。每发现一次扣0.5分

,具备较强的语言和文字表达能力,不能因表达能力较差，使审计报告内容不清晰、容易产生歧义或和别人沟通时发生困难,4,发生上述情况的，每发现一次扣0.5分

,具备独立编写、审核审计工作底稿及审计报告的能力,具备独立编写审计工作底稿及审计报告的能力，同时具备对组内其他成员的编写的工作底稿进行一级复核的能力,4,每次工作底稿编写不符合要求的一次扣0.5分；每次审计报告编写不符合要求的一次扣0.5分

,妥善保管审计证据、审计工作底稿及调取的被审计单位的有关资料,审计证据和工作底稿要妥善保管，不能随意丢弃，形成的正式的审计工作底稿要附在审计报告后面作为审计档案归档；应保证所调用的审计资料在退回之前的安全和完整，不得丢失或毁损,2,发生证据、工作底搞和审计报告丢失的，每发现一次扣2分

,具备获取审计证据和调查取证的能力,审计过程中取得的证据要充分，相关、可靠、有效，有力，能够支持审计结论和审计建议,4,取得的审计证据不充分、有效、有力，造成审计工作被动的一次扣1分

,具备全面、灵活掌握各种审计技能的能力,在审计工作中应做到灵活运用各种审计方法、全面掌握各种审计技能,4,审计技能不全面、不扎实，导致自己所经办的审计工作无法正常开展的的，每发现一次扣1分。

,具备较强的办事工作效率,能在规定的时间内圆满完成领导交办的各种审计事项,3,达不到要求的，每发现一次扣0.5分

,建立健全审计档案,办理的每一个审计事项都应按规定建立审计档案，以备查考，非经批准不得销毁,2,未建立审计档案或保管不全的，扣0.5分

报告事项10分,审计报告内容的要求,审计报告的内容应做到客观、完整、准确、清晰，简洁明了，结论正确，披露所了解的全部重要事项，将风险降低到最低,5,由于审计结论不正确，造成审计风险的，每发生一次扣2分

,审计报告格式的要求,审计报告格式应做到正确完整、富有条理性、签字齐全,2,发现一种情况不符合要求的扣0.5分

,出具审计建议、审计决定的要求,审计建议要切实可行、审计决定要有力度,3,发现一种情况不符合要求的扣0.5分

业务技能10分,岗位技能操作要求,能够胜任本职工作，业务操作熟练,5,业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣0.5分

,业务能力变化情况,应当不断提高自身的业务水平,5,业务水平停滞不前的，扣0.5分

培训学习10分,思想素质教育,端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不正之风影响，具备良好的职业道德规范，树立审计队伍的良好形象,5,不按时参加培训学习或思想素质达不到要求的，扣1分。

,业务素质教育,努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和制度，掌握必备的审计知识、技能和方法,5,达不到要求的，扣0.5分

二、工作态度10分,,,10,

工作态度,具备优良的工作态度,爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作积极主动，听从领导安排，自觉接受群众的监督,5,工作不积极主动、拖拉的，扣1分

业务创新,具备良好的业务创新能力,应具备良好的业务创新能力,2.5,工作长期呆板，没有创新能力的扣0.5分

培训情况,积极参加培训活动，遵守培训纪律,应当积极参加培训活动，遵守培训纪律,2.5,无正当理由不按时参加的，扣0.5分

三、日常管理10分,,,10,

劳动纪律6分,严格遵守公司制定的各项规章制度,日常有事要请假，不请假的按旷工处理；不得迟到、早退；上班时间不得从事与工作无关的业务，如玩游戏、聊天、看小说、干私事等；严禁接受被审计单位的吃请,2,违反吃请规定的扣1分；违反其他规定的扣0.5分

,在履行职责时，应当做到独立、客观、公正,应当实事求是，廉洁奉公，不徇私情，不得歪曲事实、蓄意打击报复他人、损害被审计单位或个人的利益，不得利用职权谋取私利或为他人谋取利益,2,违反其中任何一项的，扣0.5分

,严守公司秘密或商业秘密,不得泄露审计秘密、公司秘密、被审计单位的商业秘密，凡不应该公开的内容，不得以任何方式对外传播,2,对外泄漏公司机密的，扣1分

公共事务2分,积极参加各项公共事务活动,积极参加公司组织的关于公共卫生、义务劳动等方面的各项公共事务活动,2,不积极参加的，扣0.5分

关系处理2分,搞好上下级和同事之间的关系,尊敬领导，团结同事，树立全局观念和团队意识，团结协作、不推诿、不扯皮，全力协作，共同搞好审计工作,2,存在一种情况的，扣1分

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