出纳岗位规章制度

出纳岗位规章制度第一章总则为规范出纳岗位的工作流程，确保资金安全与财务信息的准确性，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本规章制度。出纳岗位是公司财务管理的重要环节，承担着现金及银行存款的管理职责，其工作质量直接影响到公司的财务安全和经营效率。第二章适用范围本制度适用于公司所有出纳岗位人员，包括但不限于专职出纳、兼职出纳及负责相关财务工作的其他人员。第三章职责与权限3.1出纳职责1.负责公司日常现金及银行存款的收支管理，确保资金的安全与完整。2.定期对现金和银行存款进行核对，确保账实相符。3.负责发票的开具、保管与核销工作。4.负责公司各类支出的审核与支付，确保合规性与合理性。5.定期编制资金收支报表，向财务主管汇报资金使用情况。3.2出纳权限1.有权对公司日常收支进行审批，并提出合理建议。2.申请银行账户的开立与变更。3.有权对公司财务制度提出改进意见。第四章资金管理规范4.1现金管理1.现金收支：所有现金收支必须有合法凭证，出纳需及时登记并妥善保管。2.现金保管：现金须存放于安全的保险柜中，出纳需对保险柜钥匙及密码进行严格管理，非出纳人员不得接触。3.现金盘点：每月末须进行现金盘点，出纳需填写《现金盘点表》，并与财务主管共同核对。4.2银行存款管理1.银行账户管理：出纳需定期对银行账户进行核对，确保银行存款与公司账目一致。2.支票管理：支票的开具和使用须遵循公司相关规定，支票使用后需及时登记并归档。3.银行对账：每月与银行进行对账，出纳需填写《银行对账单》，并保留相关单据。第五章支出审核与支付流程5.1支出申请1.各部门需填写《支出申请表》，并附上相关凭证（如合同、发票等）。2.支出申请需经部门主管审核，确认支出合规后提交给出纳。5.2支出审核1.出纳需对支出申请进行审核，确认金额、用途及凭证的真实性。2.对于超过预算的支出，出纳需及时向财务主管汇报并征得批准。5.3支出支付1.确认支出申请无误后，出纳可进行支付，支付方式包括现金、转账等。2.支出支付后，出纳需及时填写《支付凭证》，并妥善保管相关凭证。第六章发票管理6.1发票开具1.出纳需依据公司规定，开具合法合规的发票。2.发票开具后需及时登记，确保发票的准确性与完整性。6.2发票保管1.所有发票需在专用发票盒中妥善保管，避免遗失或损坏。2.发票的使用与开具记录需定期检查，确保无异常情况。6.3发票核销1.发票在使用后需进行核销，出纳需填写《发票核销表》并归档。第七章监督与评估机制7.1内部监督1.财务主管需定期对出纳工作进行检查，确保制度的执行与落实。2.设立出纳工作反馈机制，鼓励其他部门对出纳工作提出意见与建议。7.2定期评估1.每季度举行一次出纳工作总结会议，评估出纳工作效果。2.根据评估结果，及时调整出纳工作流程与管理规范。第八章附则1.本制度由财务部负责解释，自发布之日起实施。2.本制度如需修改或补充，需经财务主管审核，并报公司领导批准。第九章责任追究如出纳人员违反本制度，情节严重者，将依法追究其责任，并根据公司相关规定进行处理。---通过以上规章制度的制定，出纳岗位的工作流程